PAGE運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)控制制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范運(yùn)營部各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營活動(dòng)的穩(wěn)健性、合規(guī)性和可持續(xù)性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提升運(yùn)營效率和效益，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司運(yùn)營部及其下屬各部門、團(tuán)隊(duì)以及所有參與運(yùn)營活動(dòng)的人員。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制原則1.全面性原則涵蓋運(yùn)營部業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、多層次的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.審慎性原則以謹(jǐn)慎、嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性和充分性。3.制衡性原則通過合理設(shè)置業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)各部門、各崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力過度集中和風(fēng)險(xiǎn)失控。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略和措施，確保制度的適應(yīng)性和有效性。5.成本效益原則在風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，充分權(quán)衡控制成本與風(fēng)險(xiǎn)收益，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施能夠以合理的成本實(shí)現(xiàn)最大的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)需求變化導(dǎo)致產(chǎn)品或服務(wù)銷售不暢，影響公司收入和利潤(rùn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出更具競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品或服務(wù)，搶占市場(chǎng)份額。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)，如經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹等，對(duì)公司運(yùn)營產(chǎn)生不利影響。行業(yè)政策法規(guī)調(diào)整，如稅收政策、環(huán)保要求等變化，增加公司運(yùn)營成本或限制業(yè)務(wù)發(fā)展。2.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理，導(dǎo)致工作效率低下、質(zhì)量不高或出現(xiàn)差錯(cuò)。供應(yīng)鏈中斷，原材料供應(yīng)不足或供應(yīng)商違約，影響生產(chǎn)和交付。信息系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)泄露，影響業(yè)務(wù)正常開展或造成公司機(jī)密信息泄露。員工操作失誤、違規(guī)行為或技能不足，給公司帶來損失。新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)開發(fā)失敗，導(dǎo)致資源浪費(fèi)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)喪失。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金短缺，無法滿足公司日常運(yùn)營和發(fā)展的資金需求。應(yīng)收賬款回收困難，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不暢。債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，利息支出增加，影響公司盈利能力。匯率波動(dòng)、利率變動(dòng)等金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)違反國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求，面臨法律訴訟、行政處罰等風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管理制度不完善，導(dǎo)致員工行為不規(guī)范，引發(fā)合規(guī)問題。合同簽訂、履行過程中存在法律瑕疵，可能導(dǎo)致合同糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、專家判斷等因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。高：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，在正常情況下很可能發(fā)生。中：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性中等，在一定條件下可能發(fā)生。低：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，只有在極端情況下才可能發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)等方面的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。重大：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、經(jīng)營活動(dòng)停滯、聲譽(yù)嚴(yán)重受損，對(duì)公司生存與發(fā)展產(chǎn)生重大威脅。較大：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生較大影響，可能影響公司短期盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。一般：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將對(duì)公司局部業(yè)務(wù)或部門產(chǎn)生一定影響，但不會(huì)對(duì)公司整體運(yùn)營造成重大沖擊。較小：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)公司影響較小，僅對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或少量資產(chǎn)造成輕微損失。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣確定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的評(píng)估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣，將各類風(fēng)險(xiǎn)定位在矩陣中的相應(yīng)位置，以便直觀地了解風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)，列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，如某些嚴(yán)重違反法律法規(guī)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)降低措施加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)需求變化趨勢(shì)，優(yōu)化產(chǎn)品或服務(wù)設(shè)計(jì)，提高市場(chǎng)適應(yīng)性。制定差異化的競(jìng)爭(zhēng)策略，加大研發(fā)投入，提升產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，樹立公司品牌形象。建立宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，如調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化資產(chǎn)配置等。關(guān)注行業(yè)政策法規(guī)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整公司業(yè)務(wù)布局和運(yùn)營模式，確保公司運(yùn)營符合政策要求。2.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)降低措施優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作規(guī)范，加強(qiáng)流程監(jiān)控和考核，提高工作效率和質(zhì)量。建立多元化的供應(yīng)鏈體系，與多家供應(yīng)商建立合作關(guān)系，定期評(píng)估供應(yīng)商績(jī)效，降低供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)，建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，設(shè)置防火墻、加密技術(shù)等安全防護(hù)措施，防止信息系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)泄露。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全員工績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲制度，規(guī)范員工行為。建立新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，在項(xiàng)目立項(xiàng)前進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低措施制定合理的資金預(yù)算計(jì)劃，優(yōu)化資金配置，確保資金鏈的穩(wěn)定。通過與金融機(jī)構(gòu)建立良好合作關(guān)系，拓寬融資渠道，增加資金來源。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立客戶信用評(píng)估體系，制定合理的信用政策，定期跟蹤應(yīng)收賬款回收情況，采取有效措施催款。優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，合理控制債務(wù)規(guī)模，降低財(cái)務(wù)杠桿率，減少利息支出。同時(shí)，關(guān)注金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，運(yùn)用金融工具進(jìn)行套期保值，降低匯率波動(dòng)、利率變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降低措施建立健全內(nèi)部合規(guī)管理制度，明確各部門、各崗位的合規(guī)職責(zé)，加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高員工合規(guī)意識(shí)。定期開展內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，對(duì)違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。在合同簽訂、履行過程中，嚴(yán)格審查合同條款，確保合同的合法性、完整性和有效性。加強(qiáng)合同執(zhí)行過程的監(jiān)督，及時(shí)處理合同糾紛。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于一些難以通過自身力量控制的風(fēng)險(xiǎn)，如某些自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、部分市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，可以通過購買保險(xiǎn)、簽訂遠(yuǎn)期合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，在公司能夠承受的范圍內(nèi)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但仍需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系建立一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)、運(yùn)營、市場(chǎng)等多個(gè)方面，具體指標(biāo)如下：1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本/平均存貨余額2.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行準(zhǔn)確率=流程執(zhí)行正確次數(shù)/流程執(zhí)行總次數(shù)供應(yīng)鏈準(zhǔn)時(shí)交付率=按時(shí)交付訂單數(shù)量/總訂單數(shù)量信息系統(tǒng)故障次數(shù)員工違規(guī)行為次數(shù)3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)市場(chǎng)份額變化率=（本期市場(chǎng)份額上期市場(chǎng)份額）/上期市場(chǎng)份額產(chǎn)品銷售增長(zhǎng)率=（本期產(chǎn)品銷售額上期產(chǎn)品銷售額）/上期產(chǎn)品銷售額客戶投訴率=客戶投訴次數(shù)/客戶總數(shù)（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性和變化情況，確定不同風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控頻率。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，每周或每月進(jìn)行監(jiān)控；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，每季度或半年進(jìn)行監(jiān)控。（三）預(yù)警機(jī)制設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超出預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色三個(gè)等級(jí)，分別對(duì)應(yīng)重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。1.紅色預(yù)警當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過嚴(yán)重危險(xiǎn)水平，可能對(duì)公司造成重大損失或嚴(yán)重影響公司正常運(yùn)營時(shí)發(fā)出紅色預(yù)警。此時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，采取緊急風(fēng)險(xiǎn)控制措施，迅速降低風(fēng)險(xiǎn)影響。2.橙色預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)處于較高危險(xiǎn)水平，可能對(duì)公司產(chǎn)生較大影響時(shí)發(fā)出橙色預(yù)警。相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)組織專題會(huì)議，分析風(fēng)險(xiǎn)原因，制定針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，密切跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.黃色預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近危險(xiǎn)水平，可能對(duì)公司局部業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定影響時(shí)發(fā)出黃色預(yù)警。責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，采取必要的防范措施，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議和決策公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組運(yùn)營部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，負(fù)責(zé)具體實(shí)施運(yùn)營部的風(fēng)險(xiǎn)控制工作。風(fēng)險(xiǎn)管理小組由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)板塊負(fù)責(zé)人為成員，其職責(zé)如下：1.組織開展運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。2.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系的建立和維護(hù)，定期收集、分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.協(xié)調(diào)各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行。4.定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，提出改進(jìn)建議和措施。（三）各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并組織實(shí)施。及時(shí)向運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組報(bào)告本部門風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)展情況。配合運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組開展跨部門風(fēng)險(xiǎn)控制工作，共同應(yīng)對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。參與公司重大決策的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供專業(yè)的財(cái)務(wù)意見和建議。負(fù)責(zé)公司資金管理、融資管理等工作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.人力資源部門負(fù)責(zé)制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，提高員工業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范因員工素質(zhì)問題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全員工績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲制度，規(guī)范員工行為，防范員工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。參與公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，提供人力資源方面的支持和保障。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查公司各類合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。參與公司重大決策的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供法律意見和建議。處理公司法律糾紛和訴訟案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。六、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與報(bào)告（一）內(nèi)部溝通機(jī)制建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，確保公司各部門、各層級(jí)之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息。1.定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組主持，各部門匯報(bào)本部門風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)展情況以及存在的問題，共同研究解決風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問題。2.建立風(fēng)險(xiǎn)信息共享平臺(tái)，各部門可以通過平臺(tái)實(shí)時(shí)發(fā)布和獲取風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等相關(guān)資料，實(shí)現(xiàn)信息的快速傳遞和共享。3.在日常工作中，各部門之間加強(qiáng)溝通協(xié)作，對(duì)于涉及多個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，共同制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。（二）報(bào)告制度1.定期報(bào)告運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，匯報(bào)運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)工作情況，分析風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，提出改進(jìn)建議和措施。報(bào)告周期為季度和年度，年度報(bào)告應(yīng)全面總結(jié)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告專冊(cè)。2.專項(xiàng)報(bào)告對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或突發(fā)事件，運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)及時(shí)撰寫專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說明事件情況（包括事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過、影響等）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、已采取的應(yīng)對(duì)措施以及下一步工作計(jì)劃等內(nèi)容，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)根據(jù)事件發(fā)展情況實(shí)時(shí)更新，確保風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)能夠及時(shí)掌握事件動(dòng)態(tài)，做出科學(xué)決策。3.臨時(shí)報(bào)告在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異?；虺霈F(xiàn)緊急風(fēng)險(xiǎn)情況，運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)立即向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交臨時(shí)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)突出風(fēng)險(xiǎn)的緊急性和嚴(yán)重性，簡(jiǎn)要說明風(fēng)險(xiǎn)情況和已采取的應(yīng)急措施，以便風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及時(shí)做出決策，采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)控制行動(dòng)。七、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行全面監(jiān)督，定期檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作的開展情況等，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控等環(huán)節(jié)的工作流程是否合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司監(jiān)事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性、合理性以及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，維護(hù)公司和股東的利益。（二）評(píng)價(jià)機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估合理性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及時(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益等方面。2.每年定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作評(píng)價(jià)，由運(yùn)營部風(fēng)險(xiǎn)管理小組牽頭，組織各部門對(duì)本年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，查找存在的問題和