三重一大決策制度原文第一章制度定位與法律依據(jù)1.1制度定位“三重一大”決策制度是國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、上市公司及其他使用國(guó)有資金比例超過(guò)50%的混合所有制企業(yè)，在章程層面必須嵌入的剛性治理模塊。其功能是把“重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金運(yùn)作”四類(lèi)事項(xiàng)強(qiáng)制納入集體決策軌道，實(shí)現(xiàn)“個(gè)人無(wú)權(quán)單獨(dú)決定、少數(shù)人不能推翻多數(shù)人、會(huì)議記錄終身可追溯”。1.2直接法律依據(jù)（1）《中華人民共和國(guó)公司法》第二十條、第四十三條、第一百零三條——股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層權(quán)限劃分條款；（2）《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第三十一條——國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、重大投資、對(duì)外擔(dān)保必須履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)審批；（3）《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2010〕17號(hào)）——制度起源文件；（4）《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2020〕86號(hào)）——要求章程必須載明“三重一大”事項(xiàng)清單、決策程序、責(zé)任追究；（5）《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)資委令第37號(hào)）——把違反“三重一大”程序認(rèn)定為“違規(guī)決策”情形，量化損失標(biāo)準(zhǔn)，終身追責(zé)。第二章事項(xiàng)清單與量化標(biāo)準(zhǔn)2.1重大決策事項(xiàng)（1）公司章程修訂、注冊(cè)資本增減、合并分立解散、主業(yè)調(diào)整、五年以上發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案、利潤(rùn)分配方案、重大會(huì)計(jì)政策變更、重大風(fēng)險(xiǎn)敞口策略；（2）量化標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)喂P或同一事項(xiàng)累計(jì)影響公司凈資產(chǎn)3%以上，或影響國(guó)資委EVA考核指標(biāo)±2個(gè)百分點(diǎn)以上。2.2重要人事任免（1）董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、黨委（黨組）班子成員、經(jīng)理層副職以上、總會(huì)計(jì)師、總法律顧問(wèn)、首席合規(guī)官、派出參股企業(yè)股權(quán)董事；（2）量化標(biāo)準(zhǔn)：按照干部管理權(quán)限，凡屬“任前備案”或“任后備案”人員全部納入；市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人，其薪酬方案同時(shí)納入“重大決策”同步審議。2.3重大項(xiàng)目安排（1）境內(nèi)外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、股權(quán)投資項(xiàng)目、研發(fā)項(xiàng)目、PPP項(xiàng)目、金融衍生業(yè)務(wù)、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外捐贈(zèng)、資產(chǎn)租賃期五年以上；（2）量化標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)雾?xiàng)投資金額≥公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%，或項(xiàng)目存續(xù)期現(xiàn)金流支出≥公司最近三年平均經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。2.4大額資金運(yùn)作（1）銀行貸款、債券發(fā)行、票據(jù)貼現(xiàn)、保理、融資租賃、委托貸款、資金拆借、金融衍生品、現(xiàn)金管理類(lèi)理財(cái)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯；（2）量化標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)喂P或同一交易對(duì)手連續(xù)12個(gè)月累計(jì)≥公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)2%，或單日資金調(diào)撥≥5億元人民幣。第三章組織體系與職責(zé)邊界3.1黨委會(huì)（黨組）職責(zé)：前置研究討論所有“三重一大”事項(xiàng)，重點(diǎn)審查政治方向、戰(zhàn)略契合、風(fēng)險(xiǎn)隱患、廉潔風(fēng)險(xiǎn)；表決規(guī)則：應(yīng)到會(huì)成員三分之二以上同意方可形成建議方案；會(huì)議頻次：每月至少一次，必要時(shí)臨時(shí)召開(kāi)。3.2董事會(huì)職責(zé)：行使《公司法》賦予的法定決策權(quán)，對(duì)黨委會(huì)建議方案進(jìn)行審議；表決規(guī)則：出席董事過(guò)半數(shù)且包括半數(shù)外部董事同意方可通過(guò)；關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)聯(lián)董事回避；會(huì)議頻次：季度定期會(huì)議+臨時(shí)會(huì)議。3.3經(jīng)理層職責(zé)：提出議題、組織可研、編制方案、執(zhí)行決議；禁止事項(xiàng)：不得以“總經(jīng)理辦公會(huì)”紀(jì)要代替董事會(huì)決議；執(zhí)行時(shí)限：董事會(huì)決議下達(dá)后30日內(nèi)必須啟動(dòng)，超期未執(zhí)行需向董事會(huì)書(shū)面說(shuō)明。3.4監(jiān)事會(huì)職責(zé)：對(duì)決策程序合規(guī)性進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，對(duì)違反程序事項(xiàng)擁有一票否決并直接上報(bào)出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)；工作方式：列席董事會(huì)、調(diào)閱盡調(diào)報(bào)告、訪談中介機(jī)構(gòu)、抽查資金流水。3.5專(zhuān)業(yè)委員會(huì)（1）戰(zhàn)略與投資委員會(huì)：負(fù)責(zé)重大項(xiàng)目可行性外部專(zhuān)家論證，出具《合規(guī)性意見(jiàn)書(shū)》；（2）審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)：負(fù)責(zé)大額資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)估，出具《風(fēng)險(xiǎn)敞口報(bào)告》；（3）薪酬與考核委員會(huì)：負(fù)責(zé)重要人事任免的績(jī)效掛鉤方案，出具《薪酬績(jī)效一致性報(bào)告》。第四章決策流程與操作模板4.1流程總圖“發(fā)起—預(yù)評(píng)估—黨委會(huì)前置研究—專(zhuān)業(yè)委員會(huì)論證—董事會(huì)決策—出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)審批（如需）—執(zhí)行—后評(píng)價(jià)—審計(jì)—終身歸檔”。4.2發(fā)起階段（1）發(fā)起主體：經(jīng)理層、董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、黨委部門(mén)、監(jiān)事會(huì)均可發(fā)起；（2）提交材料：①《三重一大事項(xiàng)申請(qǐng)表》；②《合規(guī)性自查清單》；③《風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估表》；④《法律意見(jiàn)書(shū)》；⑤《財(cái)務(wù)測(cè)算表》；⑥《廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查表》。4.3預(yù)評(píng)估（1）責(zé)任部門(mén)：戰(zhàn)略部牽頭，財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢辦聯(lián)合；（2）時(shí)限：5個(gè)工作日；（3）輸出：《預(yù)評(píng)估報(bào)告》+《材料補(bǔ)正通知》或《預(yù)評(píng)估通過(guò)單》。4.4黨委會(huì)前置研究（1）會(huì)前溝通：書(shū)記與董事長(zhǎng)“雙簽”確認(rèn)議題；（2）材料送達(dá)：會(huì)議召開(kāi)前48小時(shí)送達(dá)全體委員；（3）記錄要求：全程錄音錄像，記錄每位委員表決意見(jiàn)及理由；（4）輸出：《黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》+《前置研究建議方案》。4.5專(zhuān)業(yè)委員會(huì)論證（1）外部專(zhuān)家：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、行業(yè)研究院、高校教授；（2）專(zhuān)家人數(shù)：不少于5人，外部比例≥60%；（3）論證時(shí)間：重大項(xiàng)目≥7日，大額資金≥3日；（4）輸出：《專(zhuān)家論證報(bào)告》+《專(zhuān)家簽字頁(yè)》掃描件。4.6董事會(huì)決策（1）通知時(shí)限：會(huì)議召開(kāi)前10日發(fā)出通知，5日送達(dá)材料；（2）表決方式：現(xiàn)場(chǎng)記名投票，禁止通訊表決；（3）通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)：普通決議過(guò)半數(shù)，特別決議三分之二；（4）輸出：《董事會(huì)決議》+《表決票》+《會(huì)議記錄》+《錄音》。4.7出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)審批（1）需報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委：境外投資≥3億美元、主業(yè)外投資≥凈資產(chǎn)5%、金融衍生業(yè)務(wù)；（2）需報(bào)地方國(guó)資委：省級(jí)企業(yè)境外投資≥1億美元；（3）時(shí)限：受理后20個(gè)工作日，可延長(zhǎng)10個(gè)工作日；（4）輸出：批復(fù)文件編號(hào)、有效期、附加條件。4.8執(zhí)行與臺(tái)賬（1）執(zhí)行主體：經(jīng)理層；（2）臺(tái)賬要素：事項(xiàng)名稱(chēng)、決策文號(hào)、執(zhí)行節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人、金額、完成時(shí)限、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值；（3）系統(tǒng)：嵌入ERP，自動(dòng)生成預(yù)警短信至董事長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、紀(jì)檢辦主任。4.9后評(píng)價(jià)與審計(jì)（1）后評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)：項(xiàng)目投產(chǎn)12個(gè)月內(nèi)、資金運(yùn)作結(jié)束6個(gè)月內(nèi)；（2）責(zé)任機(jī)構(gòu)：審計(jì)部聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；（3）評(píng)價(jià)指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是否低于可研1個(gè)百分點(diǎn)以上、資金成本是否高于董事會(huì)批準(zhǔn)20bp以上；（4）結(jié)果運(yùn)用：低于閾值啟動(dòng)“二次追責(zé)”，直接扣減責(zé)任當(dāng)年績(jī)效薪酬10%—30%。4.10終身歸檔（1）紙質(zhì)檔案：永久保存，使用無(wú)酸紙；（2）電子檔案：采用區(qū)塊鏈存證，哈希值同步到國(guó)資委電子檔案系統(tǒng)；（3）調(diào)閱權(quán)限：黨組織書(shū)記、董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、巡視巡察組。第五章責(zé)任追究與量化處罰5.1責(zé)任分類(lèi)（1）直接責(zé)任：方案起草、表決贊成、執(zhí)行簽字人；（2）主管責(zé)任：分管副總、總會(huì)計(jì)師、總法律顧問(wèn)；（3）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理；（4）監(jiān)督責(zé)任：監(jiān)事會(huì)主席、紀(jì)委書(shū)記。5.2損失標(biāo)準(zhǔn)（1）一般損失：500萬(wàn)元—2000萬(wàn)元；（2）較大損失：2000萬(wàn)元—1億元；（3）重大損失：1億元以上。5.3處罰階梯（1）一般損失：扣減績(jī)效薪酬20%，通報(bào)批評(píng)；（2）較大損失：扣減績(jī)效薪酬50%，降職一級(jí)，三年內(nèi)不得提拔；（3）重大損失：扣減全部績(jī)效薪酬，免職，五年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)有企事業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，移送紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)。5.4終身追責(zé)（1）退休、離職、調(diào)任均不影響追責(zé)；（2）追索方式：扣減未支付薪酬、股權(quán)激勵(lì)、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)；（3）司法銜接：涉嫌國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪、受賄罪、簽訂履行合同失職被騙罪，移送檢察機(jī)關(guān)。第六章信息化系統(tǒng)建設(shè)方案6.1系統(tǒng)名稱(chēng)“三重一大”智能決策監(jiān)管平臺(tái)（簡(jiǎn)稱(chēng)3+1平臺(tái)）。6.2功能模塊（1）事項(xiàng)申報(bào)：手機(jī)端、PC端雙入口，支持OCR識(shí)別可研報(bào)告、董事會(huì)通知；（2）流程引擎：內(nèi)置黨委會(huì)、董事會(huì)、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)三級(jí)流程模板，自動(dòng)校驗(yàn)出席人數(shù)、表決比例；（3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：對(duì)接央行征信、海關(guān)、裁判文書(shū)網(wǎng)，實(shí)時(shí)抓取交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)；（4）區(qū)塊鏈存證：決策過(guò)程文件哈希值每10分鐘打包上鏈，防止篡改；（5）移動(dòng)審批：外部董事可通過(guò)手機(jī)CA證書(shū)遠(yuǎn)程投票，系統(tǒng)自動(dòng)生成帶時(shí)間戳的投票包；（6）知識(shí)圖譜：把歷年同類(lèi)項(xiàng)目IRR、違約率、法律糾紛數(shù)量可視化，供委員參考。6.3實(shí)施步驟（1）立項(xiàng)：由信息化辦公室提出，董事會(huì)信息化委員會(huì)批準(zhǔn)；（2）招標(biāo)：采用“競(jìng)爭(zhēng)性磋商”，設(shè)置技術(shù)分60%、價(jià)格分40%；（3）開(kāi)發(fā)：采用SpringCloud+MySQL+Redis+Fabric區(qū)塊鏈，周期6個(gè)月；（4）試點(diǎn)：選擇兩家二級(jí)子公司先行，運(yùn)行3個(gè)月；（5）上線：全集團(tuán)推廣，舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移≤72小時(shí)；（6）運(yùn)維：采用“原廠+內(nèi)部”雙運(yùn)維，簽訂7×24小時(shí)SLA，故障響應(yīng)≤30分鐘。第七章子公司差異化授權(quán)指引7.1授權(quán)原則“決策權(quán)限與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配”，用EVA、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流、合規(guī)歷史四個(gè)維度打分，80分以上可下放部分董事會(huì)權(quán)限。7.2授權(quán)清單（1）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目：凈資產(chǎn)10億元以下子公司，董事會(huì)可決策≤凈資產(chǎn)1%項(xiàng)目；（2）大額資金運(yùn)作：現(xiàn)金流連續(xù)三年為正且資產(chǎn)負(fù)債率≤60%，董事會(huì)可決策≤凈資產(chǎn)0.5%的資金運(yùn)作；（3）授權(quán)期限：一年一評(píng)估，動(dòng)態(tài)調(diào)整；（4）授權(quán)收回：出現(xiàn)一次逾期債務(wù)、一次巡視整改事項(xiàng)，立即收回。7.3授權(quán)流程子公司申請(qǐng)→母公司戰(zhàn)略部牽頭評(píng)審→出具《授權(quán)評(píng)估報(bào)告》→母公司董事會(huì)審議→簽訂《授權(quán)協(xié)議書(shū)》→向國(guó)資委報(bào)備。第八章常見(jiàn)違規(guī)場(chǎng)景與排錯(cuò)8.1場(chǎng)景一：董事長(zhǎng)以“傳簽”代替董事會(huì)排錯(cuò)：系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)出席董事數(shù)量，低于章程規(guī)定人數(shù)無(wú)法上傳決議，觸發(fā)“程序違規(guī)”預(yù)警。8.2場(chǎng)景二：黨委會(huì)意見(jiàn)與董事會(huì)對(duì)立排錯(cuò)：?jiǎn)?dòng)“二次上會(huì)”機(jī)制，黨委書(shū)記與董事長(zhǎng)必須在48小時(shí)內(nèi)達(dá)成一致，否則上報(bào)出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)裁定。8.3場(chǎng)景三：外部專(zhuān)家出具“保留意見(jiàn)”排錯(cuò)：系統(tǒng)自動(dòng)把“保留意見(jiàn)”全文推送全體董事，董事會(huì)須單獨(dú)就保留意見(jiàn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)表決，表決通過(guò)后方可繼續(xù)。8.4場(chǎng)景四：項(xiàng)目執(zhí)行超預(yù)算10%以上排錯(cuò)：系統(tǒng)鎖定付款，必須重新履行“三重一大”追加決策程序，否則財(cái)務(wù)共享中心拒絕付款。第九章典型案例與數(shù)據(jù)復(fù)盤(pán)9.1案例背景某央企二級(jí)公司M，2022年擬收購(gòu)歐洲某零部件企業(yè)，交易金額4.2億歐元，折合約凈資產(chǎn)6%。9.2決策過(guò)程（1）2022年3月1日，戰(zhàn)略部發(fā)起；（2）3月10日，黨委會(huì)前置研究，提出“降低報(bào)價(jià)5%”建議；（3）3月20日，戰(zhàn)略與投資委員會(huì)召開(kāi)視頻會(huì)議，外部專(zhuān)家3人、內(nèi)部專(zhuān)家2人，出具《技術(shù)協(xié)同度評(píng)分表》得分78分；（4）3月30日，董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)表決，9票贊成、2票反對(duì)、0票棄權(quán)，通過(guò)；（5）4月15日，國(guó)資委批復(fù)同意，附加“設(shè)置對(duì)賭條款，2025年EBITDA≥5500萬(wàn)歐元”條件；（6）2023年投后評(píng)價(jià)：實(shí)現(xiàn)EBITDA5200萬(wàn)歐元，低于對(duì)賭5.5%，觸發(fā)賠償200萬(wàn)歐元；（7）追責(zé)：扣減原項(xiàng)目負(fù)責(zé)人績(jī)效薪酬30萬(wàn)元，降職一級(jí)；收購(gòu)團(tuán)隊(duì)績(jī)效薪酬全部扣回。9.3經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)（1）決策周期：央企平均58天，該公司59天，符合標(biāo)準(zhǔn)；（2）中介費(fèi)用：律師+審計(jì)+評(píng)估合計(jì)610萬(wàn)歐元，占交易額1.45%，低于央企平均1.8%；（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)：使用遠(yuǎn)期合約鎖定匯率，節(jié)約成本約1200萬(wàn)元人民幣；（4）系統(tǒng)留痕：區(qū)塊鏈存證文件共計(jì)312份，總哈希值長(zhǎng)度768位，未被篡改。第十章持續(xù)改進(jìn)與年度考核10.1改進(jìn)機(jī)制（1）每年12月，審計(jì)部發(fā)布《三重一大執(zhí)行情況白皮書(shū)》；（2）次年1月，董事會(huì)召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明會(huì)，對(duì)白皮書(shū)指出的問(wèn)題逐條回應(yīng)；（3）建立“制度補(bǔ)丁”流程，任何委員可在線提交補(bǔ)丁建議，經(jīng)法務(wù)合規(guī)部