化工公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法第一章總則

1.1制定依據(jù)與目的

1.1.1制定依據(jù)

本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等國(guó)家法律法規(guī)、《化工行業(yè)安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》《國(guó)際化工產(chǎn)品貿(mào)易合規(guī)指引》等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)際公約（如《鹿特丹公約》《斯德哥爾摩公約》）制定，符合中國(guó)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理要求，并適配公司全球化戰(zhàn)略布局。

1.1.2制定目的

針對(duì)化工行業(yè)預(yù)算管理中存在的預(yù)算編制粗放、執(zhí)行剛性不足、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警滯后、跨國(guó)協(xié)同效率低等問(wèn)題，本制度旨在通過(guò)規(guī)范預(yù)算管理全流程，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造（提升資源配置效率）、風(fēng)險(xiǎn)防控（強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)控與合規(guī)性）及效率提升（數(shù)字化賦能與敏捷響應(yīng)），構(gòu)建以制度為綱、流程為骨、表單為據(jù)、責(zé)任為核的四維管理閉環(huán)。

1.2適用范圍與對(duì)象

1.2.1適用范圍

本制度覆蓋公司所有化工業(yè)務(wù)板塊（包括原材料采購(gòu)、生產(chǎn)制造、產(chǎn)品銷(xiāo)售、研發(fā)投入、資本支出、研發(fā)投入等），適用于所有分子公司、事業(yè)部及職能部門(mén)，并延伸至關(guān)聯(lián)方（供應(yīng)商、客戶、合作研發(fā)機(jī)構(gòu)等）。例外場(chǎng)景包括：緊急人道救援類(lèi)支出（金額≤10萬(wàn)元且需經(jīng)總經(jīng)理特批）、季節(jié)性調(diào)價(jià)導(dǎo)致的預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整（需附市場(chǎng)分析報(bào)告）。

1.2.2適用對(duì)象

（1）決策機(jī)構(gòu)：股東會(huì)、董事會(huì)（重大預(yù)算方案需董事會(huì)審議）、總經(jīng)理辦公會(huì)（年度預(yù)算調(diào)整）。

（2）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部（預(yù)算編制牽頭）、各業(yè)務(wù)部門(mén)（預(yù)算編制主體）、人力資源部（預(yù)算績(jī)效關(guān)聯(lián)考核）、內(nèi)控部（風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）。

（3）監(jiān)督機(jī)構(gòu)：審計(jì)部（專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)）、合規(guī)部（跨國(guó)業(yè)務(wù)合規(guī)審查）。

（4）關(guān)聯(lián)人員：外包供應(yīng)商（采購(gòu)預(yù)算協(xié)同）、合作研發(fā)伙伴（研發(fā)預(yù)算聯(lián)合申報(bào)）。

1.3核心原則

1.3.1合規(guī)性原則

預(yù)算管理必須符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)——存貨》《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第14號(hào)——成本模型》等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并滿足各國(guó)反洗錢(qián)（如美國(guó)《銀行保密法》）及環(huán)保法規(guī)（如歐盟REACH法規(guī)）要求。

1.3.2權(quán)責(zé)對(duì)等原則

預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等各環(huán)節(jié)均需明確責(zé)任主體，權(quán)力配置與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相匹配（如金額＞1000萬(wàn)元預(yù)算需經(jīng)審計(jì)部前置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）。

1.3.3風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則

高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（如劇毒品生產(chǎn)、跨國(guó)并購(gòu)）預(yù)算需設(shè)置專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋條款（如設(shè)置價(jià)格波動(dòng)止損線、儲(chǔ)備應(yīng)急資金5%），并納入內(nèi)控部的動(dòng)態(tài)監(jiān)控清單。

1.3.4效率優(yōu)先原則

優(yōu)先保障數(shù)字化預(yù)算工具（如SAPBPC、Workday）的集成應(yīng)用，預(yù)算編制周期不超過(guò)90日（跨國(guó)子公司可延長(zhǎng)至120日，需經(jīng)總部備案）。

1.3.5持續(xù)改進(jìn)原則

每年第四季度組織預(yù)算管理復(fù)盤(pán)，由內(nèi)控部主導(dǎo)，收集各分子公司改進(jìn)建議，次年3月完成制度修訂。

1.4制度地位與銜接

1.4.1制度層級(jí)

本制度為公司基礎(chǔ)性專(zhuān)項(xiàng)制度，與《公司治理結(jié)構(gòu)管理辦法》（編號(hào)YY-GM-001）、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（編號(hào)YY-RM-003）形成管控矩陣，沖突時(shí)以本制度為準(zhǔn)。

1.4.2銜接關(guān)系

（1）財(cái)務(wù)部預(yù)算數(shù)據(jù)需與《成本核算辦法》（編號(hào)YY-FA-005）對(duì)接，確保存貨成本分?jǐn)倻?zhǔn)確性。

（2）研發(fā)部預(yù)算需與《知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》（編號(hào)YY-IN-002）聯(lián)動(dòng)，專(zhuān)利研發(fā)投入需經(jīng)法務(wù)部合規(guī)性初審。

（3）銷(xiāo)售部預(yù)算需同步至《客戶信用管理手冊(cè)》（編號(hào)YY-SC-008），大額訂單需覆蓋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率風(fēng)險(xiǎn)校驗(yàn)。

第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工

2.1管理組織架構(gòu)

公司預(yù)算管理實(shí)行“董事會(huì)-管理層-執(zhí)行層-監(jiān)督層”四層架構(gòu)，其中：

（1）董事會(huì)：制定預(yù)算管理戰(zhàn)略，審批年度總預(yù)算及重大調(diào)整，決策機(jī)構(gòu)為獨(dú)立董事（占比＞1/3）。

（2）管理層：總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌，分管財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售的高級(jí)副總裁分別主導(dǎo)資本支出、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、利潤(rùn)預(yù)算。

（3）執(zhí)行層：財(cái)務(wù)部牽頭編制，各業(yè)務(wù)部門(mén)按權(quán)責(zé)范圍落實(shí)，分子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為屬地執(zhí)行首負(fù)責(zé)任人。

（4）監(jiān)督層：內(nèi)控部對(duì)流程合規(guī)性實(shí)施穿透式監(jiān)督，審計(jì)部每年抽取10%預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行全流程核查。

2.2決策機(jī)構(gòu)與職責(zé)

2.2.1股東會(huì)

（1）決策范圍：年度預(yù)算總額＞50%調(diào)整（如資本支出＞2000萬(wàn)元）、預(yù)算管理原則修訂。

（2）議事規(guī)則：關(guān)聯(lián)股東回避審議，投票權(quán)按股比計(jì)算，需＞2/3同意通過(guò)。

2.2.2董事會(huì)

（1）決策范圍：年度總預(yù)算（含跨國(guó)業(yè)務(wù)合并預(yù)算）、預(yù)算編制框架調(diào)整、重大預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)處置方案。

（2）職責(zé)：建立預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)（如預(yù)算執(zhí)行偏差＞15%觸發(fā)預(yù)警），授權(quán)審計(jì)部開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

2.3執(zhí)行機(jī)構(gòu)與職責(zé)

2.3.1財(cái)務(wù)部

（1）職責(zé)清單：

-牽頭編制年度預(yù)算草案（需覆蓋P&L、CashFlow、BalanceSheet三張報(bào)表）；

-建立“紅黃綠燈”風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（紅色預(yù)警：預(yù)算執(zhí)行偏差＞25%，需3日內(nèi)上報(bào)管理層）；

-維護(hù)ERP預(yù)算模塊主數(shù)據(jù)（預(yù)算版本號(hào)需按“YY-BD-YYYY-NN”格式管理）。

2.3.2業(yè)務(wù)部門(mén)

（1）職責(zé)清單：

-研發(fā)部：研發(fā)投入需匹配專(zhuān)利產(chǎn)出率（目標(biāo)：每百萬(wàn)元投入產(chǎn)生≥2項(xiàng)核心專(zhuān)利）；

-生產(chǎn)部：采購(gòu)預(yù)算需嵌入供應(yīng)商ESG評(píng)分（最低分70分方可入圍）；

-銷(xiāo)售部：訂單預(yù)算需覆蓋匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)（按月度美元/歐元結(jié)算）。

2.4監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)

2.4.1內(nèi)控部

（1）職責(zé)清單：

-設(shè)計(jì)預(yù)算內(nèi)控矩陣（高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：跨國(guó)資金調(diào)撥需經(jīng)合規(guī)部聯(lián)簽）；

-每季度開(kāi)展預(yù)算編制符合性測(cè)試（抽樣率≥20%，問(wèn)題整改率需達(dá)100%）。

2.4.2審計(jì)部

（1）職責(zé)清單：

-年度審計(jì)覆蓋“預(yù)算編制數(shù)據(jù)真實(shí)性、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整合規(guī)性”；

-審計(jì)結(jié)果需納入高管述職報(bào)告（占比不低于10%）。

2.5協(xié)調(diào)與聯(lián)動(dòng)機(jī)制

（1）建立“預(yù)算管理聯(lián)席會(huì)議”（每月10日召開(kāi)），由財(cái)務(wù)總監(jiān)主持，成員含各事業(yè)部負(fù)責(zé)人及內(nèi)控專(zhuān)員。

（2）跨國(guó)業(yè)務(wù)增設(shè)“屬地化預(yù)算協(xié)調(diào)員”（需通過(guò)《海外合規(guī)培訓(xùn)考核手冊(cè)》認(rèn)證），負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)預(yù)算稅務(wù)影響。

第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)

3.1管理目標(biāo)與核心指標(biāo)

（1）預(yù)算編制準(zhǔn)確率：產(chǎn)品成本預(yù)算誤差≤5%，采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)偏差≤10%；

（2）預(yù)算執(zhí)行剛性：預(yù)算調(diào)整需覆蓋業(yè)務(wù)量變化＞10%或金額＞500萬(wàn)元；

（3）跨國(guó)協(xié)同效率：匯率預(yù)算執(zhí)行偏差≤3%，需通過(guò)《跨國(guó)資金管理操作指引》（編號(hào)YY-AM-015）控制。

3.2專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范

3.2.1預(yù)算編制方法論

（1）資本支出預(yù)算需采用“凈現(xiàn)值法”（NPV＞0方可立項(xiàng)），并購(gòu)預(yù)算需覆蓋文化整合風(fēng)險(xiǎn)（設(shè)置預(yù)留資金10%）；

（2）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算需嵌入“零基預(yù)算法”（非持續(xù)性支出需重新論證）。

3.2.2風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)設(shè)計(jì)

（1）高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

-劇毒品生產(chǎn)預(yù)算（對(duì)應(yīng)《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》第15條，需設(shè)置安全冗余資金）；

-跨國(guó)研發(fā)投入（需通過(guò)歐盟《創(chuàng)新基金合規(guī)性評(píng)估表》核查）。

（2）防控措施：建立預(yù)算執(zhí)行“雙線復(fù)核制”（財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)合簽字）。

3.2.3數(shù)字化工具要求

（1）預(yù)算編制需通過(guò)ERP系統(tǒng)完成，主數(shù)據(jù)變更需觸發(fā)“三重控制”（財(cái)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管、內(nèi)控專(zhuān)員聯(lián)簽）；

（2）設(shè)置“預(yù)算智能預(yù)警模塊”，嵌入AI預(yù)測(cè)模型（如需調(diào)整，需經(jīng)數(shù)據(jù)科學(xué)部復(fù)核）。

第四章業(yè)務(wù)流程管理

4.1主流程設(shè)計(jì)

（1）預(yù)算編制階段：業(yè)務(wù)部門(mén)→財(cái)務(wù)部→管理層→董事會(huì)→下達(dá)執(zhí)行（周期：7月1日-10月31日）；

（2）預(yù)算調(diào)整階段：業(yè)務(wù)部門(mén)→財(cái)務(wù)部合規(guī)性初審→管理層→董事會(huì)（重大調(diào)整需審計(jì)部聯(lián)簽）→備案執(zhí)行（周期：調(diào)整前5個(gè)工作日啟動(dòng)）；

（3）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控階段：財(cái)務(wù)部→業(yè)務(wù)部門(mén)→內(nèi)控部（每月10日提交《預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告》），重大偏差需觸發(fā)“三級(jí)響應(yīng)”（財(cái)務(wù)部→分管VP→CEO）。

4.2子流程說(shuō)明

（1）跨國(guó)資金預(yù)算流程：

-分子公司需按《外匯資金管理操作手冊(cè)》（編號(hào)YY-AM-020）申報(bào)，需覆蓋當(dāng)?shù)刭Y本管制政策（如俄羅斯盧布10%結(jié)匯要求）；

-財(cái)務(wù)總部每月核對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口（敞口＞1000萬(wàn)美元需上報(bào)）。

（2）環(huán)保投入預(yù)算流程：

-需附《環(huán)保合規(guī)檢查清單》（覆蓋《大氣污染防治法》第23條等條款），由合規(guī)部審核；

-未達(dá)標(biāo)分子公司預(yù)算需削減10%并納入整改計(jì)劃。

4.3流程關(guān)鍵控制點(diǎn)

（1）預(yù)算編制控制點(diǎn)：

-每項(xiàng)預(yù)算需附“三書(shū)一表”（預(yù)算說(shuō)明書(shū)、測(cè)算表、風(fēng)險(xiǎn)清單、合規(guī)承諾書(shū)）；

-財(cái)務(wù)部需抽查10%業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算編制底稿（原始數(shù)據(jù)需保留3年）。

（2）預(yù)算調(diào)整控制點(diǎn)：

-重大調(diào)整需附《預(yù)算調(diào)整影響評(píng)估表》（需覆蓋現(xiàn)金流、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手反應(yīng)）；

-審計(jì)部對(duì)調(diào)整合理性實(shí)施二次核查（核查率≥15%）。

4.4流程優(yōu)化機(jī)制

（1）優(yōu)化發(fā)起條件：連續(xù)兩個(gè)季度預(yù)算執(zhí)行偏差＞15%或數(shù)字化工具使用率＜70%；

（2）優(yōu)化周期：每年12月15日前完成上一年度流程復(fù)盤(pán)，次年2月28日發(fā)布優(yōu)化方案，4月1日生效。

第五章權(quán)限與審批管理

5.1權(quán)限矩陣設(shè)計(jì)

（1）按業(yè)務(wù)類(lèi)型劃分：

-常規(guī)采購(gòu)預(yù)算（金額≤50萬(wàn)元）由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批；

-跨國(guó)并購(gòu)預(yù)算（金額＞5000萬(wàn)元）需經(jīng)董事會(huì)提名委員會(huì)聯(lián)簽。

（2）按崗位層級(jí)劃分：

-財(cái)務(wù)主管：審批金額≤100萬(wàn)元常規(guī)預(yù)算；

-總經(jīng)理：審批金額≤500萬(wàn)元非資本支出預(yù)算。

5.2審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

（1）審批層級(jí)：

-一般預(yù)算：業(yè)務(wù)部門(mén)→財(cái)務(wù)經(jīng)理→分管VP；

-重大預(yù)算：業(yè)務(wù)部門(mén)→財(cái)務(wù)總監(jiān)→CEO→董事會(huì)。

（2）審批時(shí)限：常規(guī)預(yù)算3個(gè)工作日，跨國(guó)業(yè)務(wù)預(yù)算5個(gè)工作日（遇節(jié)假日順延）。

5.3授權(quán)與代理機(jī)制

（1）授權(quán)條件：總經(jīng)理授權(quán)需經(jīng)COO簽字，授權(quán)期限≤1年；

（2）代理規(guī)范：臨時(shí)代理需附授權(quán)書(shū)（有效期≤15個(gè)工作日），代理事項(xiàng)需在次月1日前交接。

5.4異常審批流程

（1）緊急審批：金額＞1000萬(wàn)元且需在2日內(nèi)執(zhí)行，需經(jīng)COO特批并附《緊急預(yù)算說(shuō)明》（需覆蓋風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）；

（2）補(bǔ)批規(guī)范：預(yù)算執(zhí)行超期未審批的，需提交《預(yù)算執(zhí)行延期報(bào)告》，補(bǔ)批時(shí)需加收1%滯納金（上限500元）。

第六章執(zhí)行與監(jiān)督管理

6.1執(zhí)行要求與標(biāo)準(zhǔn)

（1）表單規(guī)范：所有預(yù)算文件需使用《化工企業(yè)預(yù)算管理表單模板》（見(jiàn)附件A），電子版需通過(guò)OA系統(tǒng)審批；

（2）痕跡留存：ERP預(yù)算模塊操作需留痕，紙質(zhì)文件需按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》歸檔，電子文件需雙備份（總部與異地災(zāi)備中心）。

6.2監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)

（1）日常監(jiān)督：內(nèi)控部每月檢查預(yù)算執(zhí)行偏離度（偏離＞20%需啟動(dòng)調(diào)查）；

（2）專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督：審計(jì)部對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展“倒推式審計(jì)”（從報(bào)表數(shù)據(jù)反向核查原始憑證）。

6.3檢查與審計(jì)

（1）檢查頻次：專(zhuān)項(xiàng)檢查每季度一次（覆蓋環(huán)保投入、安全費(fèi)用等）；

（2）審計(jì)要求：重大審計(jì)需覆蓋《預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單》（含稅務(wù)籌劃合規(guī)性、跨國(guó)資金調(diào)撥合理性等）。

6.4執(zhí)行情況報(bào)告

（1）報(bào)告周期：月度報(bào)告（含預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因、改進(jìn)措施）、季度報(bào)告（含風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、制度執(zhí)行評(píng)價(jià)）；

（2）報(bào)告內(nèi)容：需含“紅黃綠燈”評(píng)分（紅色＜10%，黃色＜30%，綠色＞60%）。

第七章考核與改進(jìn)管理

7.1績(jī)效考核指標(biāo)

（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)：預(yù)算達(dá)成率（含成本控制率、資金使用效率）；

（2）合規(guī)指標(biāo)：預(yù)算調(diào)整合規(guī)率（審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)≤2次/年）；

（3）創(chuàng)新指標(biāo)：預(yù)算創(chuàng)新投入產(chǎn)出比（專(zhuān)利申請(qǐng)量/研發(fā)投入金額）。

7.2評(píng)估周期與方法

（1）考核周期：月度考核（聚焦短期執(zhí)行）、季度考核（聚焦中期協(xié)同）、年度考核（聚焦長(zhǎng)期戰(zhàn)略）；

（2）評(píng)估方法：數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（70%權(quán)重）、現(xiàn)場(chǎng)核查（30%權(quán)重）。

7.3問(wèn)題整改機(jī)制

（1）整改分類(lèi)：一般問(wèn)題（7個(gè)工作日內(nèi)整改）、重大問(wèn)題（30個(gè)工作日內(nèi)整改）、緊急問(wèn)題（24小時(shí)內(nèi)整改）；

（2）責(zé)任追究：整改不力者需按《員工手冊(cè)》第38條處理（降級(jí)或免職）。

7.4持續(xù)改進(jìn)流程

（1）建議來(lái)源：業(yè)務(wù)部門(mén)（占比40%）、內(nèi)控部（占比30%）、員工（占比30%）；

（2）改進(jìn)落實(shí)：每年3月1日前發(fā)布改進(jìn)計(jì)劃，6月30日前完成驗(yàn)收。

第八章獎(jiǎng)懲機(jī)制

8.1獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與程序

（1）獎(jiǎng)勵(lì)情形：預(yù)算編制最優(yōu)（如某事業(yè)部成本預(yù)算誤差＜2%）、預(yù)算執(zhí)行最佳（某工廠利潤(rùn)超額完成）；

（2）獎(jiǎng)勵(lì)程序：部門(mén)推薦→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理辦公會(huì)審批→公示（3個(gè)工作日）。

8.2違規(guī)行為界定

（1）一般違規(guī)：預(yù)算編制數(shù)據(jù)錯(cuò)誤（金額＜100萬(wàn)元）；

（2）較重違規(guī)：預(yù)算調(diào)整未附評(píng)估報(bào)告（金額100-500萬(wàn)元）；

（3）嚴(yán)重違規(guī)：擅自執(zhí)行超預(yù)算業(yè)務(wù)（金額＞500萬(wàn)元）。

8.3處罰標(biāo)準(zhǔn)與程序

（1）處罰措施：警告（單次罰款200-500元）、降級(jí)（累計(jì)2次警告）、免職（金額＞1000萬(wàn)元違規(guī)）；

（2）處罰程序：調(diào)查→告知→聽(tīng)證（重大處罰需提供陳述機(jī)會(huì)）→審批→執(zhí)行。

8.4申訴與復(fù)議

（1）申訴條件：收到處罰通知后3個(gè)工作日內(nèi)提交《申訴書(shū)》；

（2）復(fù)議結(jié)果：由審計(jì)部復(fù)核（5個(gè)工作日內(nèi)出具結(jié)論），復(fù)議決定為終局。

第九章應(yīng)急與例外管理

9.1應(yīng)急預(yù)案與危機(jī)處理

（1）重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案：

-跨國(guó)供應(yīng)鏈中斷：?jiǎn)?dòng)《應(yīng)急采購(gòu)預(yù)案》（編號(hào)YY-SC-022），優(yōu)先采購(gòu)本土供應(yīng)商；

-環(huán)保處罰：預(yù)留應(yīng)急資金5%（最高不超過(guò)1000萬(wàn)元），由董事會(huì)審批。

（2）危機(jī)處理流程：

-財(cái)務(wù)部→公關(guān)部→法律部→各分子公司（分級(jí)響應(yīng)矩陣見(jiàn)附件B）。

9.2例外情況處理

（1）例外場(chǎng)景：自然災(zāi)害（如洪災(zāi)導(dǎo)致的停產(chǎn)）、政策突變（如歐盟REACH新規(guī)）；

（2）處理規(guī)范：需提交《例外預(yù)算申請(qǐng)表》，附外部機(jī)