公司間借款協(xié)議范本及注意事項(xiàng)在商業(yè)活動中，公司間資金拆借行為時(shí)有發(fā)生，無論是為了緩解短期資金壓力，還是為了優(yōu)化資源配置，一份規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕杩顓f(xié)議都是保障雙方權(quán)益、明確責(zé)任義務(wù)的關(guān)鍵。本文將提供一份公司間借款協(xié)議的參考范本，并詳細(xì)闡述簽署此類協(xié)議時(shí)應(yīng)注意的核心事項(xiàng)，以期為企業(yè)提供實(shí)用的操作指引。一、公司間借款協(xié)議范本重要聲明：本范本僅為參考，旨在提供協(xié)議的基本框架和主要條款。具體交易中，雙方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況（如借款金額、期限、是否有擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，并在簽署前咨詢專業(yè)法律人士的意見，以確保協(xié)議的合法性和可執(zhí)行性。---公司間借款協(xié)議甲方（出借方）：[公司全稱]法定代表人/授權(quán)代表：[姓名]統(tǒng)一社會信用代碼：[代碼]住所地：[詳細(xì)地址]聯(lián)系電話：[電話號碼]乙方（借款方）：[公司全稱]法定代表人/授權(quán)代表：[姓名]統(tǒng)一社會信用代碼：[代碼]住所地：[詳細(xì)地址]聯(lián)系電話：[電話號碼]鑒于：1.甲方擁有可供出借的資金，并同意按本協(xié)議約定向乙方提供借款。2.乙方因[簡述借款用途，如：生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)、項(xiàng)目建設(shè)等]需要，同意按本協(xié)議約定向甲方借款。3.甲乙雙方在平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的基礎(chǔ)上，經(jīng)協(xié)商一致，達(dá)成如下協(xié)議，以茲共同遵守。第一條借款金額1.1甲方向乙方提供的借款本金金額為人民幣[大寫金額]元（小寫：￥[阿拉伯?dāng)?shù)字金額]）。1.2此借款金額為甲方實(shí)際應(yīng)支付給乙方的凈額，如有其他費(fèi)用（如手續(xù)費(fèi)等），雙方應(yīng)另行約定并在本協(xié)議中明確。第二條借款用途2.1乙方承諾，本次借款將專項(xiàng)用于[詳細(xì)說明借款用途]，未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得擅自改變借款用途。2.2甲方有權(quán)對乙方使用借款的情況進(jìn)行合理監(jiān)督，乙方應(yīng)予以配合，提供必要的資料和說明。第三條借款利率與計(jì)息方式3.1本協(xié)議項(xiàng)下借款利率為年利率[百分比]%（大寫：百分之[中文大寫數(shù)字]）。該利率為[固定利率/浮動利率，如為浮動利率需明確調(diào)整依據(jù)和方式]。3.2利息計(jì)算方式：自甲方實(shí)際放款日起開始計(jì)息，按[日/月/季/年]計(jì)算。利息計(jì)算公式為：利息=借款本金×借款利率×實(shí)際借款天數(shù)/[360或365]。3.3如乙方未能按期支付利息或歸還本金，逾期部分應(yīng)按本協(xié)議第六條約定的逾期利率計(jì)收罰息。第四條借款期限4.1本協(xié)議借款期限為[數(shù)字]個(gè)月/年，自甲方實(shí)際將借款資金劃付至乙方指定銀行賬戶之日（以下簡稱“放款日”）起計(jì)算。4.2借款到期日為放款日對應(yīng)日后的第[數(shù)字]個(gè)月/年的同日。若該對應(yīng)日為非工作日，則順延至下一個(gè)工作日。第五條放款與還款5.1放款：甲方應(yīng)在本協(xié)議簽署生效后[數(shù)字]個(gè)工作日內(nèi)，且乙方滿足本協(xié)議約定的放款前提條件（如有）后，將借款本金一次性足額支付至乙方以下指定銀行賬戶：開戶名：[乙方公司全稱]開戶行：[銀行名稱及支行]賬號：[銀行賬號]5.2還款：（1）利息支付：乙方應(yīng)按[月/季/半年/年/一次性到期]支付利息，首次付息日為[具體日期或條件]，最后一次利息隨本金一并支付。（2）本金歸還：乙方應(yīng)于本協(xié)議第四條約定的借款到期日一次性或分期（分期需列明每期金額和日期）將全部借款本金歸還至甲方以下指定銀行賬戶：開戶名：[甲方公司全稱]開戶行：[銀行名稱及支行]賬號：[銀行賬號]5.3乙方如需提前還款，應(yīng)提前[數(shù)字]日書面通知甲方，經(jīng)甲方書面同意后方可執(zhí)行。提前還款的利息計(jì)算方式為[按實(shí)際借款天數(shù)計(jì)算/其他約定方式]。第六條違約責(zé)任6.1甲方違約責(zé)任：若甲方未能按本協(xié)議約定按時(shí)足額放款，每逾期一日，應(yīng)向乙方支付逾期放款金額[萬分之幾]的違約金，但因乙方原因?qū)е卵舆t放款的除外。6.2乙方違約責(zé)任：（1）逾期支付利息：乙方未能按期支付利息的，每逾期一日，應(yīng)按應(yīng)付未付利息金額的[萬分之幾]向甲方支付違約金。（2）逾期歸還本金：乙方未能按期足額歸還借款本金的，每逾期一日，應(yīng)按逾期本金金額的[萬分之幾]向甲方支付逾期罰息，并仍需支付逾期期間的利息。（3）挪用借款用途：乙方違反本協(xié)議第二條約定，擅自改變借款用途的，甲方有權(quán)立即宣布借款提前到期，要求乙方立即歸還全部借款本金、利息及已產(chǎn)生的違約金，并可要求乙方支付借款金額[百分比]%的違約金。（4）其他違約行為：任何一方違反本協(xié)議其他約定，給對方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第七條擔(dān)保條款（如無擔(dān)保，此條可刪除或注明“無”）7.1為確保本協(xié)議項(xiàng)下乙方義務(wù)的履行，[擔(dān)保方名稱]（以下簡稱“擔(dān)保人”）同意向甲方提供[連帶責(zé)任保證擔(dān)保/抵押擔(dān)保/質(zhì)押擔(dān)保]。具體擔(dān)保事宜由甲方、乙方與擔(dān)保人另行簽署《[擔(dān)保合同名稱]》（合同編號：[]），作為本協(xié)議不可分割的組成部分。7.2若采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保，雙方應(yīng)依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。第八條爭議解決8.1因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。8.2協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向[甲方/乙方/協(xié)議簽訂地]有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第九條通知與送達(dá)9.1本協(xié)議項(xiàng)下的所有通知、請求、文件等均應(yīng)以書面形式按本協(xié)議首頁所列的地址、聯(lián)系方式進(jìn)行送達(dá)。9.2任何一方聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)提前[數(shù)字]日書面通知對方。否則，按原聯(lián)系方式送達(dá)的仍視為有效送達(dá)。第十條其他10.1本協(xié)議的任何修改、補(bǔ)充，均須經(jīng)雙方協(xié)商一致并簽署書面文件方為有效。10.2本協(xié)議未盡事宜，由雙方另行協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。10.3本協(xié)議自雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公司公章（或合同專用章）之日起生效。10.4本協(xié)議一式[肆/貳]份，甲方執(zhí)[貳/壹]份，乙方執(zhí)[貳/壹]份，[擔(dān)保人執(zhí)壹份（如有）]，具有同等法律效力。（以下無正文，為簽署頁）甲方（出借方）：（蓋章）法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：日期：年月日乙方（借款方）：（蓋章）法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：日期：年月日擔(dān)保人（如有）：（蓋章）法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：日期：年月日---二、公司間借款注意事項(xiàng)公司間的借款行為，雖然在商業(yè)實(shí)踐中常見，但也潛藏著諸多法律風(fēng)險(xiǎn)和操作細(xì)節(jié)。以下注意事項(xiàng)，企業(yè)在進(jìn)行借款活動時(shí)務(wù)必審慎對待：1.主體資格審查：*出借方：需確認(rèn)自身是否具備對外借款的能力和權(quán)限，避免因資金來源不合法（如套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸）或違反公司章程、內(nèi)部決議程序而導(dǎo)致借款行為無效。*借款方：需對其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、償債能力及信用情況進(jìn)行必要的盡職調(diào)查，評估借款風(fēng)險(xiǎn)。特別注意審查其營業(yè)執(zhí)照、公司章程、近期財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.借款用途的合規(guī)性：*明確約定借款用途，并確保該用途不違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定（如不得用于賭博、走私等違法活動，不得用于投資國家禁止或限制的領(lǐng)域）。若發(fā)現(xiàn)借款方挪用資金，出借方應(yīng)及時(shí)采取措施。3.利率約定的合法性：*公司間借款利率應(yīng)在法律允許的范圍內(nèi)約定。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）四倍的除外。超出部分，法律不予保護(hù)。*利息的支付方式和周期應(yīng)明確約定，避免后續(xù)產(chǎn)生爭議。4.擔(dān)保措施的必要性與有效性：*對于大額借款或信用狀況不佳的借款方，出借方應(yīng)要求其提供充分有效的擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等。*若提供抵押或質(zhì)押，務(wù)必辦理相應(yīng)的登記手續(xù)，以確保擔(dān)保物權(quán)的有效設(shè)立。保證擔(dān)保應(yīng)明確保證人的保證方式（一般保證或連帶責(zé)任保證）和保證期間。5.資金交付的規(guī)范性：*務(wù)必通過銀行轉(zhuǎn)賬方式交付借款，并保留好銀行轉(zhuǎn)賬憑證。在轉(zhuǎn)賬時(shí)，最好備注“借款”及對應(yīng)的協(xié)議編號。*收款賬戶信息應(yīng)在協(xié)議中明確約定，確保與借款方提供的賬戶信息一致。6.違約責(zé)任的明確性：*協(xié)議中應(yīng)詳細(xì)約定雙方的違約責(zé)任，特別是逾期還款的罰息、違約金計(jì)算方式，以及出借方有權(quán)采取的救濟(jì)措施（如宣布借款提前到期、要求支付違約金、行使擔(dān)保權(quán)等）。*違約金的設(shè)定應(yīng)以彌補(bǔ)實(shí)際損失為主要原則，不宜過高。7.爭議解決方式的選擇：*明確約定爭議解決方式是訴訟還是仲裁。如選擇訴訟，應(yīng)約定有管轄權(quán)的法院；如選擇仲裁，應(yīng)明確仲裁機(jī)構(gòu)的名稱。8.公司內(nèi)部決策程序：*公司對外借款或出借資金，屬于重大經(jīng)營決策事項(xiàng)，應(yīng)依據(jù)《公司法》及公司章程的規(guī)定，履行必要的內(nèi)部決策程序（如股東會決議、董事會決議等），確保行為的合規(guī)性，避免因程序瑕疵導(dǎo)致協(xié)議無效或內(nèi)部責(zé)任追究。9.稅收與財(cái)務(wù)處理：*借款利息收入屬于應(yīng)稅收入，出借方需按規(guī)定繳納增值稅及附加、企業(yè)所得稅等。借款方支付的利息，符合條件的可在企業(yè)所得稅稅前扣除，但需取得合法有效的憑證（如發(fā)票）。*財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉相關(guān)財(cái)稅政策，確保借款業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理合規(guī)。10.協(xié)議的保管與履行跟蹤：*協(xié)議簽署后，雙方應(yīng)妥善保管