PAGE縣區(qū)協(xié)調(diào)小組財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范縣區(qū)協(xié)調(diào)小組的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障協(xié)調(diào)小組各項工作的順利開展，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進行。（二）適用范圍本制度適用于縣區(qū)協(xié)調(diào)小組及其所屬各部門、各項目組。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和管理行為。3.透明性原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，確保各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置縣區(qū)協(xié)調(diào)小組設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)配備必要的財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)，確保財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)全面負責(zé)協(xié)調(diào)小組的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。審核財務(wù)報表和財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。負責(zé)財務(wù)內(nèi)部控制制度的建立和完善，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與外部審計機構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系，配合完成審計、稅務(wù)等工作。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務(wù)管理提供決策支持。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對各項費用支出進行審核。保管會計檔案，定期進行歸檔和整理。3.出納人員職責(zé)負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他貴重物品。協(xié)助會計人員完成其他財務(wù)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，縣區(qū)協(xié)調(diào)小組各部門應(yīng)根據(jù)下一年度工作計劃和工作任務(wù)，編制本部門的預(yù)算草案，報財務(wù)部門匯總。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核、匯總，結(jié)合協(xié)調(diào)小組整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)協(xié)調(diào)小組領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)將批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解到各部門，明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制費用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報協(xié)調(diào)小組領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并相應(yīng)調(diào)整會計核算。四、收入管理（一）收入范圍縣區(qū)協(xié)調(diào)小組的收入主要包括財政撥款、上級補助收入、項目收入、捐贈收入等。（二）收入確認(rèn)1.財政撥款收入按照財政部門批復(fù)的預(yù)算和資金撥付文件確認(rèn)。2.上級補助收入按照上級主管部門的撥款文件確認(rèn)。3.項目收入按照項目合同約定的收款時間和金額確認(rèn)。4.捐贈收入按照實際收到的捐贈款項確認(rèn)。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對各項收入進行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實、完整。2.對于不同來源的收入，應(yīng)分別設(shè)置明細科目進行核算，便于查詢和統(tǒng)計。（四）收入管理要求1.各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)收取費用，不得擅自增加收費項目或提高收費標(biāo)準(zhǔn)。3.加強對捐贈收入的管理，建立捐贈臺賬，確保捐贈款項?？顚Ｓ?。五、支出管理（一）支出范圍縣區(qū)協(xié)調(diào)小組的支出主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費、專項經(jīng)費等。（二）支出審批1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.一般支出由部門負責(zé)人審核后報財務(wù)負責(zé)人審批；重大支出由協(xié)調(diào)小組領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保支出真實、合理、合規(guī)。（三）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對各項支出進行準(zhǔn)確核算，確保支出數(shù)據(jù)真實、完整。2.對于不同性質(zhì)的支出，應(yīng)分別設(shè)置明細科目進行核算，便于查詢和統(tǒng)計。（四）支出管理要求1.嚴(yán)格控制各項支出，厲行節(jié)約，反對浪費。2.加強對項目經(jīng)費和專項經(jīng)費的管理，確保?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。3.規(guī)范費用報銷流程，嚴(yán)格審核報銷憑證，確保報銷手續(xù)完備、合規(guī)。六、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得使用虛假發(fā)票或白條報銷。2.發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)（增值稅發(fā)票），并加蓋發(fā)票專用章。3.報銷憑證上應(yīng)注明日期、內(nèi)容、金額、付款單位等信息，且內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。（二）報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.將報銷單及相關(guān)附件提交給部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)審核報銷事項的真實性、合理性，并簽字確認(rèn)。3.財務(wù)人員對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規(guī)定等。審核無誤后，報財務(wù)負責(zé)人審批。4.財務(wù)負責(zé)人審批通過后，報銷人將報銷單交給出納人員，出納人員根據(jù)審批后的報銷金額支付款項。（三）報銷時間規(guī)定1.一般費用報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。2.對于出差等特殊情況的費用報銷，應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（四）其他規(guī)定1.嚴(yán)禁重復(fù)報銷同一筆費用。2.對于超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用支出，應(yīng)事先報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類縣區(qū)協(xié)調(diào)小組的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）流動資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等。2.加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。定期進行現(xiàn)金盤點和銀行存款對賬，做到賬實相符。3.對應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款應(yīng)及時清理，加強催收力度，減少壞賬損失。4.對存貨應(yīng)建立管理制度，定期進行盤點，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。（三）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理。3.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門、折舊情況等信息。4.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（四）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行確認(rèn)、計量、攤銷、處置等管理。3.對無形資產(chǎn)的取得、使用、轉(zhuǎn)讓等情況應(yīng)進行詳細記錄，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映協(xié)調(diào)小組的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定的時間和程序報送協(xié)調(diào)小組領(lǐng)導(dǎo)班子、上級主管部門等。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對協(xié)調(diào)小組的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負債分析、資金使用效益分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，不斷提高財務(wù)管理水平和資金使用效益。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部控制1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風(fēng)險。2.加強對財務(wù)印鑒、票據(jù)及有關(guān)印章的管理，確保安全使用。3.定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進。（二）監(jiān)督檢查1.協(xié)調(diào)小組應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情