銷售部回款規(guī)定制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國民法典》等相關國家法律法規(guī)，參照行業(yè)內(nèi)關于應收賬款管理的最佳實踐，結(jié)合集團母公司關于全面風險管理的要求，以及本公司為防控銷售回款風險、提升資金使用效率、規(guī)范業(yè)務流程的內(nèi)部管理需求，制定本制度。制度的實施旨在通過系統(tǒng)性、規(guī)范化的管理措施，降低銷售回款過程中的法律、財務及操作風險，確保公司資產(chǎn)安全，提升整體運營效益。第二條本制度適用于公司總部各部門、各下屬單位及全體員工，覆蓋公司所有銷售業(yè)務場景，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務提供、項目執(zhí)行等涉及應收賬款的業(yè)務環(huán)節(jié)。各相關單位應嚴格按照本制度執(zhí)行，確保銷售回款管理的合規(guī)性、有效性。第三條本制度中下列術語的定義如下：（一）“銷售回款專項管理”是指公司為防范銷售過程中應收賬款無法收回的風險，通過建立制度體系、完善業(yè)務流程、強化風險控制、落實責任追究等措施，對銷售回款全流程實施系統(tǒng)性管理的活動。（二）“回款風險”是指因客戶信用風險、市場環(huán)境變化、合同條款缺陷、內(nèi)部操作失誤等原因，導致應收賬款無法按期足額收回的可能性。（三）“合規(guī)操作”是指員工在銷售回款工作中，嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準則及公司內(nèi)部管理制度，確保業(yè)務行為的合法性與合理性。第四條銷售回款專項管理應遵循“全面覆蓋、責任到人、風險導向、持續(xù)改進”的核心原則?！叭娓采w”要求本制度適用于所有銷售業(yè)務場景，不留管理空白；“責任到人”強調(diào)各級管理人員及員工應明確自身職責，確保風險防控責任落實到位；“風險導向”要求管理措施應聚焦于高風險環(huán)節(jié)，實施差異化管控；“持續(xù)改進”要求根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時優(yōu)化制度，提升管理效能。第二章管理組織機構(gòu)與職責第五條公司主要負責人對公司銷售回款專項管理負總責，承擔第一責任人的責任；分管銷售、財務的領導為公司銷售回款專項管理的直接責任人，負責具體組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。第六條公司設立銷售回款專項管理領導小組，作為統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批、監(jiān)督評價的最高層級機構(gòu)。領導小組由公司主要負責人任組長，分管領導任副組長，成員包括銷售、財務、法務、風控等相關部門負責人。領導小組主要職責包括：（一）審議公司銷售回款專項管理制度及重大風險防控方案；（二）協(xié)調(diào)跨部門回款風險處置，決策重大風險事件的應對措施；（三）定期聽取專項管理工作報告，評估管理成效，提出改進要求。第七條公司銷售、財務、法務等部門為銷售回款專項管理的專責部門，職責分工如下：（一）銷售部門：作為牽頭部門，負責銷售合同評審、客戶信用管理、回款目標分解、逾期賬款催收等日常工作；（二）財務部門：負責應收賬款核算、資金回款監(jiān)控、壞賬準備計提、資金審批權限管理等財務環(huán)節(jié)；（三）法務部門：負責合同法律審核、爭議解決、法律風險咨詢等工作。第八條各下屬單位及銷售團隊作為銷售回款專項管理的主要執(zhí)行主體，應落實本領域回款管理要求，具體職責包括：（一）嚴格執(zhí)行客戶信用評估標準，不得違規(guī)賒銷；（二）按合同約定及時開具發(fā)票、跟進回款進度；（三）建立本單位回款臺賬，定期報送回款分析報告。第九條基層執(zhí)行崗位員工應履行以下合規(guī)操作責任：（一）崗位合規(guī)承諾：簽訂銷售回款合規(guī)承諾書，明確自身在回款管理中的職責與義務；（二）風險上報義務：發(fā)現(xiàn)重大回款風險或違規(guī)行為，應第一時間向直屬上級及相關部門報告；（三）操作規(guī)范執(zhí)行：嚴格遵守業(yè)務流程，不得擅自修改合同條款或放寬信用政策。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十條客戶信用評估管理。銷售部門應在簽訂合同前對客戶進行信用評估，評估指標包括但不限于客戶的財務狀況、經(jīng)營歷史、行業(yè)地位、付款記錄等。信用評估結(jié)果分為“AAA”“AA”“A”“B”“C”五個等級，對應不同的信用額度和賬期政策。第十一條合同評審管理。銷售合同必須經(jīng)法務部門審核，重點審查合同金額、付款方式、違約責任等條款，確保條款清晰、權利義務對等。金額超過X萬元的合同需經(jīng)公司主要負責人審批。第十二條發(fā)票開具與確認管理。財務部門應根據(jù)銷售訂單和合同約定及時開具發(fā)票，并要求客戶在X日內(nèi)完成確認。發(fā)票信息應與合同一致，不得隨意變更。第十三條回款進度監(jiān)控。銷售部門每月應編制回款分析報告，明確各客戶、各項目的回款進度，對逾期賬款應制定專項催收計劃。財務部門通過ERP系統(tǒng)實時監(jiān)控回款情況，對逾期超X日的賬款進行預警。第十四條賬期管理。所有應收賬款應明確賬期政策，銷售部門不得擅自延長賬期或放寬信用政策。財務部門定期檢查賬期執(zhí)行情況，對異常賬期及時通報。第十五條逾期賬款催收管理。逾期賬款按逾期天數(shù)分級管理：（一）逾期1-X天：銷售部門負責電話催收；（二）逾期X-X天：財務部門介入，要求客戶提供還款計劃；（三）逾期超過X天：啟動法律程序，必要時計提壞賬準備。第十六條壞賬處理管理。經(jīng)確認無法收回的應收賬款，由財務部門編制壞賬核銷申請，經(jīng)法務部門審核后報公司主要負責人審批。核銷后應定期評估壞賬回收可能性。第十七條關聯(lián)交易管理。銷售部門不得在關聯(lián)方之間進行無商業(yè)實質(zhì)的賒銷，所有關聯(lián)交易必須符合公司關聯(lián)交易管理辦法，并經(jīng)法務部門專項審核。第四章專項管理運行機制第十八條制度動態(tài)更新機制。公司每兩年組織一次銷售回款專項管理制度評估，根據(jù)國家法律法規(guī)變化、行業(yè)政策調(diào)整及公司業(yè)務發(fā)展需求及時修訂。重大修訂需經(jīng)公司董事會審議。第十九條風險識別預警機制。公司每年開展銷售回款風險排查，重點識別高風險客戶、高逾期項目、高頻違規(guī)行為。財務部門每月發(fā)布回款風險預警報告，明確預警等級及應對建議。第二十條合規(guī)審查機制。銷售回款各關鍵環(huán)節(jié)應嵌入合規(guī)審查流程：（一）合同簽訂前：法務部門必須出具法律意見書；（二）發(fā)票開具時：財務部門核對發(fā)票信息與合同是否一致；（三）逾期催收中：銷售、財務部門聯(lián)合制定催收方案。第二十一條風險應對機制。按風險等級實施分級處置：（一）一般風險：由責任部門制定整改方案，報分管領導審批；（二）重大風險：由銷售回款專項管理領導小組協(xié)調(diào)處置，必要時啟動應急預案。第二十二條責任追究機制。違規(guī)行為按以下標準處罰：（一）違反客戶信用政策導致逾期：追究直接責任人績效扣減，情節(jié)嚴重者降級或解除勞動合同；（二）擅自修改合同條款：追究合同簽訂人及審核人責任，并承擔由此造成的損失；（三）隱瞞重大回款風險：追究相關責任人紀律處分，并取消年度評優(yōu)資格。第二十三條評估改進機制。公司每年組織銷售回款專項管理績效評估，通過客戶壞賬率、逾期天數(shù)、催收效率等指標衡量管理效果。評估結(jié)果作為部門績效考核的依據(jù)，并用于優(yōu)化管理流程。第五章專項管理保障措施第二十四條組織保障。公司主要負責人應定期聽取銷售回款專項管理工作匯報，分管領導每月召開專題會議解決重點問題。各下屬單位負責人對本單位回款管理負首要責任。第二十五條考核激勵機制。將銷售回款專項合規(guī)情況納入部門及個人年度考核，考核指標包括回款達成率、逾期賬款率、違規(guī)行為次數(shù)等?？己私Y(jié)果與績效獎金、評優(yōu)評先直接掛鉤。第二十六條培訓宣傳機制。人力資源部每年組織銷售回款合規(guī)培訓，內(nèi)容涵蓋客戶信用管理、合同法基礎、風險識別技巧等。新員工入職必須接受相關培訓并考核合格。第二十七條信息化支撐。財務部門應通過ERP系統(tǒng)實現(xiàn)應收賬款全流程電子化管理，支持客戶信用自動校驗、逾期賬款自動預警、催收過程電子留痕等功能。第二十八條文化建設。公司每年發(fā)布《銷售回款合規(guī)手冊》，并在內(nèi)部宣傳平臺刊發(fā)合規(guī)案例及風險提示，營造“人人重回款、人人防風險”的文化氛圍。第二十九條報告制度。各下屬單位每月X日前向銷售、財務部門報送回款分析報告，公司每季度向集團母公