倉儲公司租金收取管理制度一、總則為了加強(qiáng)倉儲公司租金收取管理，規(guī)范租金收取流程，確保公司租金收入的及時、足額到賬，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司所有租賃業(yè)務(wù)的租金收取管理，包括但不限于倉庫出租、場地出租等。公司租金收取工作應(yīng)遵循合法性、準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性原則。二、租金定價與合同簽訂管理（一）租金定價1.市場調(diào)研公司應(yīng)定期組織市場調(diào)研，了解當(dāng)?shù)貍}儲市場的租金水平、供求關(guān)系等情況。調(diào)研內(nèi)容包括周邊同類型倉庫的租金價格、面積、配套設(shè)施、租賃率等信息。市場調(diào)研小組應(yīng)由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和市場分析人員組成，每季度至少進(jìn)行一次全面的市場調(diào)研，并提交詳細(xì)的調(diào)研報告。2.成本核算財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)倉儲場地的建設(shè)成本、運營成本（包括水電費、物業(yè)費、設(shè)備維護(hù)費等）、稅費等因素進(jìn)行成本核算。成本核算應(yīng)全面、準(zhǔn)確，確保租金定價能夠覆蓋成本并實現(xiàn)一定的利潤目標(biāo)。運營成本應(yīng)按季度進(jìn)行統(tǒng)計和分析，根據(jù)實際情況調(diào)整成本核算數(shù)據(jù)。3.定價決策綜合考慮市場調(diào)研結(jié)果和成本核算情況，由公司高層管理人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同制定租金價格。租金價格應(yīng)具有市場競爭力，同時保證公司的經(jīng)濟(jì)效益。租金定價應(yīng)根據(jù)市場變化和公司經(jīng)營策略進(jìn)行適時調(diào)整，并形成書面記錄。（二）合同簽訂1.合同起草業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司制定的租金價格和租賃條件，起草租賃合同。租賃合同應(yīng)明確租賃雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租賃面積、租金價格、租金支付方式、租賃期限、違約責(zé)任等條款。租賃合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一制定的標(biāo)準(zhǔn)模板，并根據(jù)實際情況進(jìn)行必要的修改和補(bǔ)充。2.合同審核合同起草完成后，應(yīng)提交給法務(wù)部門和財務(wù)部門進(jìn)行審核。法務(wù)部門主要審核合同條款的合法性和合規(guī)性，財務(wù)部門主要審核租金金額、支付方式、支付時間等財務(wù)條款的準(zhǔn)確性和合理性。審核過程中，各部門應(yīng)提出明確的意見和建議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核意見對合同進(jìn)行修改完善。3.合同簽訂經(jīng)審核通過的租賃合同，由租賃雙方簽字蓋章確認(rèn)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保合同簽訂的規(guī)范性和合法性，留存合同原件，并及時將合同副本送交財務(wù)部門和相關(guān)職能部門。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立租賃合同檔案，對合同進(jìn)行分類管理和跟蹤。三、租金收取流程管理（一）租金計算1.租金計算方式租金應(yīng)根據(jù)租賃合同約定的租賃面積、租金價格和租賃期限進(jìn)行計算。租金計算方式可以采用按月、季度、半年或年度計算，具體計算方式應(yīng)在租賃合同中明確約定。對于不規(guī)則租賃期限或面積的情況，應(yīng)按照實際使用天數(shù)和面積進(jìn)行精確計算。2.租金計算責(zé)任財務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)租賃合同和相關(guān)業(yè)務(wù)信息，準(zhǔn)確計算租金金額。在計算租金時，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的條款進(jìn)行操作，確保租金計算的準(zhǔn)確性和一致性。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提供租賃業(yè)務(wù)的變更信息，如租賃面積調(diào)整、租金價格調(diào)整等，以便財務(wù)部門及時調(diào)整租金計算。3.租金計算復(fù)核財務(wù)部門在完成租金計算后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。復(fù)核人員應(yīng)檢查租金計算的依據(jù)是否充分、計算過程是否準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)是否一致等。復(fù)核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與計算人員溝通并進(jìn)行更正。對于重要的租金計算結(jié)果，應(yīng)提交財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核確認(rèn)。（二）租金通知1.通知方式財務(wù)部門應(yīng)在租金支付期限前一定時間內(nèi)，向租戶發(fā)出租金通知。租金通知可以采用書面通知、電子郵件、短信等方式進(jìn)行。通知內(nèi)容應(yīng)包括租金金額、支付期限、支付方式、收款賬戶等信息。書面通知應(yīng)加蓋公司公章，并通過掛號信或快遞方式送達(dá)租戶；電子郵件和短信通知應(yīng)保留發(fā)送記錄。2.通知時間租金通知的發(fā)出時間應(yīng)根據(jù)租賃合同的約定和公司的實際情況確定。一般情況下，應(yīng)在租金支付期限前1015天發(fā)出通知，以便租戶有足夠的時間準(zhǔn)備支付租金。對于新簽訂租賃合同的租戶，應(yīng)在合同生效后及時發(fā)出首次租金通知。3.通知確認(rèn)租戶收到租金通知后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)方式可以采用書面回復(fù)、電子郵件回復(fù)或電話確認(rèn)等方式。財務(wù)部門應(yīng)及時跟進(jìn)租戶的確認(rèn)情況，對于未及時確認(rèn)的租戶，應(yīng)進(jìn)行再次提醒。（三）租金收取1.支付方式公司應(yīng)提供多種租金支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等，方便租戶選擇。銀行轉(zhuǎn)賬是主要的租金支付方式，公司應(yīng)提供準(zhǔn)確的收款賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號、戶名等。對于支票支付，財務(wù)部門應(yīng)檢查支票的有效性和填寫的準(zhǔn)確性，并及時進(jìn)行入賬處理?，F(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司的現(xiàn)金管理制度進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金安全。2.收款確認(rèn)財務(wù)部門在收到租戶支付的租金后，應(yīng)及時進(jìn)行收款確認(rèn)。對于銀行轉(zhuǎn)賬，應(yīng)根據(jù)銀行到賬通知進(jìn)行確認(rèn)；對于支票支付，應(yīng)在支票兌現(xiàn)后進(jìn)行確認(rèn)；對于現(xiàn)金支付，應(yīng)在收到現(xiàn)金并進(jìn)行清點無誤后進(jìn)行確認(rèn)。收款確認(rèn)后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新租金臺賬，記錄租金的收取情況。3.逾期處理對于逾期未支付租金的租戶，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行催繳。催繳方式可以采用電話催繳、書面催繳、發(fā)送律師函等方式。在催繳過程中，應(yīng)向租戶說明逾期支付租金的違約責(zé)任和后果，要求租戶盡快支付租金。對于經(jīng)多次催繳仍未支付租金的租戶，應(yīng)按照租賃合同的約定采取相應(yīng)的措施，如沒收保證金、解除租賃合同等。（四）租金減免與調(diào)整1.減免與調(diào)整條件租戶因特殊原因需要申請租金減免或調(diào)整的，應(yīng)向公司提交書面申請，并說明申請的原因和理由。租金減免或調(diào)整的條件應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和租賃合同的約定，如自然災(zāi)害、政府政策調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致租戶經(jīng)營困難等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對租戶的申請進(jìn)行審核，了解申請的真實性和合理性。2.審批流程租戶的租金減免或調(diào)整申請經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核后，應(yīng)提交給公司高層管理人員進(jìn)行審批。審批過程中，應(yīng)綜合考慮租戶的實際情況、公司的利益和市場環(huán)境等因素，做出合理的決策。審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果及時調(diào)整租金計算和收取，并與租戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議。3.記錄與跟蹤對于租金減免或調(diào)整的情況，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的記錄，并建立專門的檔案進(jìn)行管理。同時，應(yīng)跟蹤租戶的經(jīng)營情況和租金支付情況，確保租金減免或調(diào)整政策的有效執(zhí)行。四、租金臺賬與報表管理（一）租金臺賬1.臺賬建立財務(wù)部門應(yīng)建立租金臺賬，對每筆租金的收取情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。租金臺賬應(yīng)包括租戶信息、租賃合同編號、租賃面積、租金價格、租金支付期限、租金收取金額、收款日期、收款方式等內(nèi)容。租金臺賬應(yīng)采用電子表格或?qū)I(yè)的財務(wù)管理軟件進(jìn)行記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可查詢性。2.臺賬更新財務(wù)部門應(yīng)及時更新租金臺賬，將每次租金的收取情況準(zhǔn)確記錄到臺賬中。在更新臺賬時，應(yīng)核對相關(guān)憑證和數(shù)據(jù)，確保臺賬信息與實際情況一致。對于租金減免、調(diào)整等情況，應(yīng)在臺賬中進(jìn)行相應(yīng)的標(biāo)注和說明。3.臺賬查詢與分析財務(wù)部門應(yīng)定期對租金臺賬進(jìn)行查詢和分析，了解租金的收取情況、租戶的繳費情況、租金收入的趨勢等。通過對租金臺賬的分析，可以及時發(fā)現(xiàn)問題，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決。同時，租金臺賬的查詢和分析結(jié)果應(yīng)作為公司制定經(jīng)營策略和決策的重要依據(jù)。（二）報表編制1.報表種類公司應(yīng)定期編制租金收取報表，包括租金收入明細(xì)表、租金逾期情況表、租金減免與調(diào)整情況表等。租金收入明細(xì)表應(yīng)詳細(xì)列出每個租戶的租金收入情況，包括租金金額、收款日期、收款方式等；租金逾期情況表應(yīng)列出逾期未支付租金的租戶名單、逾期金額、逾期天數(shù)等；租金減免與調(diào)整情況表應(yīng)記錄租金減免和調(diào)整的租戶信息、減免或調(diào)整金額、審批情況等。2.報表頻率租金收取報表的編制頻率應(yīng)根據(jù)公司的管理需要和實際情況確定。一般情況下，應(yīng)每月編制租金收入明細(xì)表和租金逾期情況表，每季度編制租金減免與調(diào)整情況表。報表應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成編制，并提交給公司高層管理人員和相關(guān)職能部門。3.報表分析與報送財務(wù)部門應(yīng)對編制的租金收取報表進(jìn)行分析，撰寫報表分析報告。報表分析報告應(yīng)包括租金收入的總體情況、趨勢分析、租戶繳費情況分析、租金減免與調(diào)整情況分析等內(nèi)容，并提出針對性的建議和措施。租金收取報表和報表分析報告應(yīng)及時報送公司高層管理人員和相關(guān)職能部門，以便他們及時了解租金收取情況，做出決策。五、租金收取監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門監(jiān)督公司審計部門應(yīng)定期對租金收取管理工作進(jìn)行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括租賃合同的簽訂與執(zhí)行情況、租金計算的準(zhǔn)確性、租金收取的及時性、租金減免與調(diào)整的合規(guī)性等。審計部門應(yīng)獨立開展審計工作，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)部門內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對租金收取工作進(jìn)行日常監(jiān)督。財務(wù)人員應(yīng)定期對租金臺賬和報表進(jìn)行核對，檢查租金計算和收取的準(zhǔn)確性。同時，應(yīng)加強(qiáng)對收款賬戶的管理，確保租金資金的安全。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、財政部門等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。在接受外部監(jiān)督檢查時，應(yīng)積極配合，提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)資料和相關(guān)信息。對于外部監(jiān)管部門提出的問題和建議，應(yīng)及時進(jìn)行整改。（三）考核機(jī)制1.考核指標(biāo)公司應(yīng)建立租金收取考核機(jī)制，明確考核指標(biāo)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括租金收取率、逾期率、租金減免與調(diào)整比例等。租金收取率是指實際收取的租金金額與應(yīng)收取的租金金額的比例；逾期率是指逾期未支付租金的金額與應(yīng)收取租金金額的比例；租金減免與調(diào)整比例是指租金減免和調(diào)整的金額與應(yīng)收取租金金額的比例。2.考核周期考核周期應(yīng)根據(jù)公司的實際情況確定，一般為季度或年度。在考核周期結(jié)束后，應(yīng)對租金收取部門和相關(guān)人員進(jìn)行考核評價。3.獎懲措施根據(jù)考核結(jié)果，對租金收取工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行獎勵，對工作不力的部門和個人進(jìn)行處罰。獎勵措施可以包括獎金、榮譽證書、晉升機(jī)會等；處罰措施可以包括扣減績效工資、警告、降職等。六、檔案管理（一）檔案內(nèi)容租金收取管理檔案應(yīng)包括租賃合同、租金通知、租金支付憑證、租金減免與調(diào)整申請及審批文件、租金臺賬、租金報表等相關(guān)資料。檔案資料應(yīng)真實、完整、規(guī)范，能夠反映租金收取管理工作的全過程。（二）檔案整理與保存財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對租金收取管理檔案進(jìn)行整理和保存。檔案資料應(yīng)按照時間順序、項目類型等進(jìn)行分類整理，并建立檔案索引。檔案應(yīng)存放在專門的檔案室或檔案柜中，采取必要的防火、防潮、防蟲、防盜等措施，確保檔案資料的安全。（三）檔案查閱與借