PAGE采購制度屬于財務制度一、總則（一）目的本采購制度旨在規(guī)范公司采購行為，確保采購活動符合財務制度要求，提高采購效率，降低采購成本，保證公司物資供應的及時性、準確性和經(jīng)濟性，維護公司利益。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及采購活動的部門和人員，包括但不限于原材料采購、設備采購、辦公用品采購等各類采購事項。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購物資質量的前提下，充分考慮采購成本，追求采購效益最大化。3.公開透明原則：采購過程應公開、公平、公正，接受公司內部監(jiān)督。4.職責分離原則：采購、審批、執(zhí)行、驗收等環(huán)節(jié)應相互分離，避免權力集中和舞弊行為。二、采購流程（一）采購申請1.需求部門提出申請：各部門根據(jù)工作需要，填寫采購申請表，詳細注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額、需求時間等信息。2.部門負責人審核：部門負責人對采購申請進行審核，確認需求的合理性和必要性，簽字批準后提交采購部門。（二）采購審批1.采購部門初審：采購部門收到采購申請后，對申請內容進行初步審核，包括物資的規(guī)格、數(shù)量是否準確，預算金額是否合理等。2.財務部門審核：財務部門對采購申請的預算金額進行審核，確保采購支出符合公司財務預算安排。對于超出預算的采購申請，需經(jīng)特殊審批流程。3.高層審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權限，采購申請需提交給相應層級的高層管理人員進行最終審批。審批通過后，采購申請進入采購執(zhí)行環(huán)節(jié)。（三）采購執(zhí)行1.選擇供應商：采購人員根據(jù)采購申請的要求，通過多種渠道尋找合適的供應商。對供應商進行評估，包括其信譽、產(chǎn)品質量、價格、交貨期等方面，選擇至少三家以上的潛在供應商。2.詢價與報價：采購人員向潛在供應商發(fā)出詢價函，要求其提供詳細的報價單。對各供應商的報價進行比較和分析，選擇性價比最優(yōu)的供應商。3.簽訂采購合同：采購人員與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。采購合同需經(jīng)公司法律顧問審核，確保合同合法有效。（四）采購驗收1.到貨通知：采購人員在采購合同約定的交貨期前，通知供應商準備發(fā)貨，并及時告知驗收部門到貨時間。2.驗收準備：驗收部門根據(jù)采購合同和相關標準，制定驗收計劃，準備驗收工具和文件。3.實物驗收：驗收人員按照驗收計劃對到貨物資進行實物驗收，檢查物資的數(shù)量、規(guī)格、質量等是否符合合同要求。對于重要物資或技術復雜的設備，可邀請專業(yè)技術人員參與驗收。4.驗收報告：驗收完成后，驗收人員填寫驗收報告，詳細記錄驗收情況。驗收報告需經(jīng)驗收人員、采購人員和部門負責人簽字確認。如驗收不合格，應及時通知供應商進行整改或退換貨。（五）采購付款1.付款申請：采購部門根據(jù)采購合同和驗收報告，填寫付款申請表，注明付款金額、付款方式、付款時間等信息。付款申請表需經(jīng)采購人員、驗收人員和部門負責人簽字確認。2.財務審核：財務部門對付款申請進行審核，核對采購合同、驗收報告等相關文件，確保付款金額準確無誤，付款方式符合合同約定。3.高層審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權限，付款申請需提交給相應層級的高層管理人員進行最終審批。審批通過后，財務部門辦理付款手續(xù)。三、采購預算管理（一）預算編制1.年度預算編制：每年末，各部門根據(jù)下一年度的工作計劃和業(yè)務需求，編制采購預算草案。采購預算草案應包括采購物資的種類、數(shù)量、金額等詳細信息。2.預算審核與匯總：采購部門對各部門提交的采購預算草案進行審核，結合公司整體戰(zhàn)略和財務狀況，對預算進行調整和匯總。財務部門對采購預算進行最終審核，確保預算符合公司財務預算安排。3.預算批準：采購預算經(jīng)公司高層審批后，正式下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.預算執(zhí)行：各部門嚴格按照采購預算執(zhí)行采購活動，不得擅自突破預算。如因特殊原因需要調整預算，應按照規(guī)定的審批程序進行申請和審批。2.預算監(jiān)控：采購部門和財務部門定期對采購預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對比實際采購支出與預算金額，分析差異原因。對于預算執(zhí)行偏差較大的情況，及時采取措施進行糾正。（三）預算調整1.調整申請：當出現(xiàn)以下情況時，各部門可提出采購預算調整申請：市場價格波動較大、業(yè)務需求發(fā)生重大變化、不可抗力因素等。調整申請應詳細說明調整原因、調整金額、調整后的預算安排等。2.調整審核與批準：采購部門和財務部門對預算調整申請進行審核，評估調整的必要性和合理性。調整申請經(jīng)公司高層審批后，方可進行預算調整。四、采購風險管理（一）風險識別1.市場風險：包括市場價格波動、供應商壟斷、原材料短缺等風險。2.質量風險：采購物資質量不符合合同要求，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營活動。3.合同風險：采購合同條款不明確、不合理，導致公司在合同履行過程中面臨風險。4.信用風險：供應商信譽不佳，無法按時交貨或提供劣質產(chǎn)品，給公司帶來損失。（二）風險評估1.風險發(fā)生可能性評估：對識別出的風險進行發(fā)生可能性評估，分為高、中、低三個等級。2.風險影響程度評估：評估風險對公司采購活動、財務狀況、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的影響程度，分為重大、較大、一般三個等級。3.風險矩陣確定：根據(jù)風險發(fā)生可能性和影響程度評估結果，繪制風險矩陣，確定各類風險的等級。（三）風險應對措施1.市場風險應對：建立市場價格監(jiān)測機制，及時掌握市場價格動態(tài)；與多家供應商建立長期合作關系，分散采購渠道；優(yōu)化庫存管理，合理儲備物資，降低市場價格波動影響。2.質量風險應對：加強供應商質量管理，定期對供應商進行評估和審核；在采購合同中明確質量標準和驗收條款；加強采購驗收環(huán)節(jié)管理，確保采購物資質量合格。3.合同風險應對：聘請專業(yè)法律顧問審核采購合同，確保合同條款合法合規(guī)、明確合理；加強合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。4.信用風險應對：對供應商進行信用評級，選擇信譽良好的供應商合作；在采購合同中約定違約責任和擔保條款；加強對供應商的日常監(jiān)督和管理，及時掌握供應商經(jīng)營狀況變化。五、采購監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.采購部門自查：采購部門定期對采購活動進行自查，檢查采購流程是否合規(guī)、采購文件是否齊全有效、采購合同執(zhí)行情況等。2.財務部門監(jiān)督：財務部門對采購資金的使用情況進行監(jiān)督，審核采購付款申請，確保資金支付合法合規(guī)。3.內部審計部門審計：內部審計部門定期對采購活動進行審計，檢查采購制度的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、采購成本的合理性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.聘請外部審計機構：公司定期聘請外部審計機構對采購活動進行審計，確保采購活動符合法律法規(guī)和行業(yè)標準要求。2.配合外部審計工作：采購部門和相關部門積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，協(xié)助審計工作順利開展。六、附則（一）解釋權本制度由公司[具體部門]負責解釋。（二）修訂與廢止本制度根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準和公司實際情況的變化適時進行修