1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析1公司背景簡(jiǎn)介河北H-A會(huì)計(jì)師事務(wù)所是河北省財(cái)政廳對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)進(jìn)行社會(huì)審計(jì)的試點(diǎn)所，承擔(dān)省直大中型企業(yè)的審計(jì)工作。具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)，擁有一批具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。河北省某研究所是省直科研單位，現(xiàn)有50多位員工。在基于WINDOWS平臺(tái)開(kāi)發(fā)軟件方面，具備較豐富的實(shí)戰(zhàn)技能。河北H-A會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)都采用了會(huì)計(jì)電算化軟件，對(duì)審計(jì)工作提出新的要求。社會(huì)審計(jì)工作的需要，對(duì)開(kāi)發(fā)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的愿望越來(lái)越強(qiáng)烈。所以就聯(lián)合河北省某研究所進(jìn)行聯(lián)合開(kāi)發(fā)2實(shí)際項(xiàng)目分析2.1項(xiàng)目介紹該系統(tǒng)基于windows和sql server進(jìn)行開(kāi)發(fā)，開(kāi)發(fā)工具是power

2、bulider。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，共生成程序源代碼約數(shù)萬(wàn)行，項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的難度和源代碼行數(shù)都比預(yù)計(jì)的要多。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件具有工作底稿制作能力和查證功能；數(shù)據(jù)可傳遞，能自動(dòng)生成和人工輸入相結(jié)合，產(chǎn)生合并抵銷(xiāo)分錄；能自動(dòng)產(chǎn)生勾稽無(wú)誤的審計(jì)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表附注；有靈活開(kāi)放的系統(tǒng)，方便用戶(hù)進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)等特點(diǎn)。2.2開(kāi)發(fā)隊(duì)伍的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)維持在10人上下，事務(wù)所提供3人，開(kāi)發(fā)單位6-7人，有一些人員只能部分時(shí)間工作，開(kāi)發(fā)人員能夠自始至終地參加整個(gè)項(xiàng)目的工作。開(kāi)發(fā)人員的流動(dòng)基本能保證工作的連續(xù)性。2.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，關(guān)聯(lián)比較多。需要?jiǎng)?chuàng)建新的算法或輸入,輸出技術(shù)；軟件需要與其他軟件產(chǎn)品的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)接口；

3、客戶(hù)能確定所要求的功能是可行的。同時(shí)，由于當(dāng)時(shí)審計(jì)軟件在國(guó)內(nèi)的應(yīng)用尚處于起步階段，開(kāi)發(fā)人員普遍對(duì)該系統(tǒng)比較陌生，這也帶來(lái)了相當(dāng)?shù)募夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)。2.4客戶(hù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)用戶(hù)對(duì)自己真正的需求并不是十分明確，他們認(rèn)為計(jì)算機(jī)是萬(wàn)能的，只要簡(jiǎn)單的說(shuō)說(shuō)自己想干什么就是把需求說(shuō)明白了，而對(duì)業(yè)務(wù)的規(guī)則、工作流程卻不愿多談，也講不清楚。有的用戶(hù)日常工作繁忙，他們不愿意付出更多的時(shí)間和精力向分析人員講解業(yè)務(wù)，這樣加大分析人員的工作難度和工作量，也可能導(dǎo)致因業(yè)務(wù)需求不足而使系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大。2.5項(xiàng)目按時(shí)完成的風(fēng)險(xiǎn)另外，這個(gè)項(xiàng)目也像許多其它軟件項(xiàng)目一樣，面臨著竣工日期帶來(lái)的巨大壓力。3實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況憑借公司在以往的經(jīng)驗(yàn)，在此

4、軟件項(xiàng)目的整個(gè)生命周期中，任何階段都有可能有風(fēng)險(xiǎn)存在，WBS是完整表示項(xiàng)目，且伴隨整個(gè)項(xiàng)目生命周期的項(xiàng)目要素，所以以WBS為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，既可以方便地識(shí)別，標(biāo)識(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，又方便和項(xiàng)日其他工作一起，統(tǒng)一管理。在軟件項(xiàng)目中，各階段主要工作簡(jiǎn)述如下：?jiǎn)?dòng)階段：進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)研，以確定項(xiàng)目是否立項(xiàng)，并對(duì)項(xiàng)目的范圍進(jìn)行比較清晰的定義；計(jì)劃編制階段：進(jìn)行初步的需求分析，詳細(xì)定義項(xiàng)目的范圍，并對(duì)項(xiàng)目涉及的所有相關(guān)活動(dòng)，做盡可能細(xì)的詳細(xì)計(jì)劃；執(zhí)行階段：詳細(xì)分析需求，保證軟件開(kāi)發(fā)生命周期各階段中不同需求的來(lái)源是可追溯，并按需求進(jìn)行設(shè)計(jì)、編碼、測(cè)試，以確定軟件產(chǎn)品達(dá)到計(jì)劃給定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并做相應(yīng)的部署測(cè)試

5、；控制階段：該階段貫穿計(jì)劃和執(zhí)行兩個(gè)階段，主要進(jìn)行各種控制T作，如需求變更、進(jìn)度、費(fèi)用控制等；收尾階段：項(xiàng)目的收尾工作，主要是安裝和維護(hù)；在軟件開(kāi)發(fā)生命周期的四個(gè)主要階段中，通過(guò)研究不同階段側(cè)重點(diǎn)不同的階段目標(biāo)以及衡量不同階段目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，在軟件開(kāi)發(fā)的各個(gè)階段中，即需求分析階段、軟件設(shè)計(jì)階段、編碼階段和測(cè)試階段，我們可以發(fā)現(xiàn)存在于各階段中的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。并由項(xiàng)目經(jīng)理在啟動(dòng)、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、結(jié)束五個(gè)階段予以控制。3.1需求分析階段3.1.1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表1需求階段識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)3.1.2、風(fēng)險(xiǎn)分析表2需求階段風(fēng)險(xiǎn)定性分析3.1.3、風(fēng)險(xiǎn)解決表3需求階段風(fēng)險(xiǎn)解決方案3.2設(shè)計(jì)階段3.2.1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表4設(shè)

6、計(jì)階段識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)3.2.2、風(fēng)險(xiǎn)分析表5設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)定性分析3.2.3、風(fēng)險(xiǎn)解決表6設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)解決方案4實(shí)施效果與總結(jié)分析4.1實(shí)施效果此項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的目標(biāo)是為了向?qū)徲?jì)公司提供輔助審計(jì)管理系統(tǒng)。開(kāi)發(fā)流程也是比較遵從軟件工程的規(guī)范的。但是最終的結(jié)果卻不盡人意，投入了比預(yù)料多幾倍的人力物力。根據(jù)當(dāng)時(shí)參與項(xiàng)目的同事的分析，失敗的原因主要是：4.1.1、需求不明確由于出發(fā)點(diǎn)和利益不同，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)者與用戶(hù)對(duì)于同一問(wèn)題常有不同看法，這樣需求分析的風(fēng)險(xiǎn)就逐漸加大了。另外對(duì)需求變更的控制做得不好。需求的改變，就會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，有時(shí)候這種反應(yīng)會(huì)導(dǎo)致程序的不穩(wěn)定，嚴(yán)重的時(shí)候，一個(gè)錯(cuò)誤的修改引起另一處程序的錯(cuò)誤，而

7、新的錯(cuò)誤的修改會(huì)導(dǎo)致更新的錯(cuò)誤，更嚴(yán)重的情況，不是所有的錯(cuò)誤都能被修改。4.1.2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)此軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，邏輯關(guān)聯(lián)性比較強(qiáng)。軟件需要與第三方財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)品的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)接口。帶來(lái)了相當(dāng)?shù)募夹g(shù)開(kāi)發(fā)困難，阻礙了項(xiàng)目的進(jìn)行。由于以上原因到了測(cè)試階段，未確定的需求和不斷發(fā)現(xiàn)的bug成了災(zāi)難。結(jié)果測(cè)試當(dāng)天就因?yàn)橐粋€(gè)bug導(dǎo)致數(shù)據(jù)被誤刪和數(shù)據(jù)混亂。于是暫停測(cè)試，改為封閉式開(kāi)發(fā)，并且繼續(xù)增加人員，第二次修改時(shí)是才發(fā)現(xiàn)整個(gè)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)也要發(fā)生變動(dòng)，這就意味著無(wú)異于從新開(kāi)發(fā)一次，所以最后不得不投入大量的人員予以彌補(bǔ)。分析原因，為什么這個(gè)項(xiàng)目會(huì)失?。靠磥?lái)好像是需求沒(méi)有做好，其實(shí)是沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)放在整個(gè)項(xiàng)目這個(gè)大系統(tǒng)下來(lái)

8、對(duì)待，沒(méi)有建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這樣一來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素就容易被忽略。然而，軟件項(xiàng)目前一階段的失誤會(huì)對(duì)下一階段產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。一旦發(fā)生了變化，就不得不修改設(shè)計(jì)、重寫(xiě)代碼、修改測(cè)試用例、調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃等等，為項(xiàng)目的正常的進(jìn)展帶來(lái)不盡的麻煩。所以，沒(méi)有切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程機(jī)制，就很難有效地保證風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的效率。建立切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程機(jī)制是軟件風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究成果最終在實(shí)踐中得到應(yīng)用的最根本保證4.2軟件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)IT項(xiàng)目管理從某種意義上講，就是風(fēng)險(xiǎn)管理。從理論上講，雖然IT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)生命周期的可行性研究階段，但實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該貫穿于項(xiàng)目的始終，并需要持續(xù)的關(guān)注和評(píng)估。因此實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，從制度上加以保障，只有這樣才能夠及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并且能采取降低風(fēng)險(xiǎn)的好措施，從而減小1T項(xiàng)目的不確定性和偏差，最終順利地把項(xiàng)目引向成功。根據(jù)實(shí)際情況