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文檔簡介

1、,2017年預(yù)算編制培訓(xùn)溝通會,財務(wù)部,部門：策劃及品牌公關(guān)部,1,2,Part 1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,2,3,Part 1,預(yù)算編制方法和規(guī)則,沒有行動方案，預(yù)算就是數(shù)字游戲！,3,4,預(yù)算編制方法和規(guī)則,1.誰做事、誰花錢、誰編制預(yù)算； 2.行動方案是業(yè)務(wù)路徑，預(yù)算是資源路徑，先有業(yè)務(wù)路徑才有資源路徑； 3.行動方案需要有細項，發(fā)生時間，發(fā)生次數(shù)，發(fā)生費用標(biāo)準(zhǔn)；,1、根據(jù)上年費用清單，評估上年的每個支出項目是否必要，先剔除在預(yù)算期內(nèi)不再發(fā)生的項目及金額； 2、上年的每個支出項目在下一年度是否仍有繼續(xù)進行，是否以成本、效益

2、最大化的方式實施； 3、列出增加的業(yè)務(wù)行為及其數(shù)量、金額，評估增加的理由和合理性 ；,1、要求對預(yù)算項目說明編制理由和計算依據(jù)，項目開展的必要性、合理性； 2、在零基預(yù)算結(jié)果基礎(chǔ)上，再提供歷史數(shù)據(jù)供其分析、查漏補缺 。,4,5,Part 1,預(yù)算編制方法和規(guī)則,這些規(guī)則你了解嗎？,重要項目預(yù)算投入先批準(zhǔn)后實施； 其他項目進行總額控制；,同一項目內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)； 不同項目內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)；,調(diào)整的原因； 影響因素； 目標(biāo)變化；,5,6,Part 1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,6,7,16年1-9月實際執(zhí)行情況-部門費用,7,8,Part 1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,8,9,17年預(yù)算編制模板,銷售預(yù)算,費用預(yù)算,9,10,17年預(yù)算編制時間安排,10,11,Part 1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,11,12,預(yù)算指

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