1、第二章：支付結(jié)算，一，支付結(jié)算： 1，定義：?jiǎn)挝粋€(gè)體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要采用的票據(jù)，貨幣支付的結(jié)算行為。 二、支付結(jié)算的特點(diǎn)： 1、由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的2、支付結(jié)算是一種要式行為3、支付結(jié)算的發(fā)生是委托人的意志4、統(tǒng)一管理和等級(jí)管理相結(jié)合的原則5、依法化學(xué)基2、銀行進(jìn)行結(jié)算的原則1、守信用、履約2、誰(shuí)的錢進(jìn)行誰(shuí)的帳目、票據(jù)、本票辦理支付結(jié)算的基本要求，1、使用統(tǒng)一結(jié)算證明書2，并按規(guī)定開設(shè)、使用賬戶3；票據(jù)記載事項(xiàng)真相4、票據(jù)記載規(guī)范5；結(jié)算證明書的基本要求大寫金額是正楷或行書(使用繁體字時(shí)可以接受)大寫金額是準(zhǔn)確到原來(lái)位置的精確至分：可以相加也可以不相加的精確至分：小大寫金額前加人民幣

2、注意開票日大寫，P75開票日小寫銀行不受理，大寫不規(guī)范的銀行可受理結(jié)果自負(fù)，第二個(gè)：現(xiàn)金和支付結(jié)算法律制度，一、現(xiàn)金： 1，定義：現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力或有法定償還能力的貨幣。 二、現(xiàn)金使用范圍1、工資2、勞務(wù)報(bào)酬3、獎(jiǎng)金4、勞動(dòng)保險(xiǎn)福利5、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)6、差旅費(fèi)7、起點(diǎn)以下發(fā)散支出8、人民銀行決定的其他支出為庫(kù)存現(xiàn)金限額(3-5天)、現(xiàn)金管理基本要求1、現(xiàn)金結(jié)算比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠2并給予要不得、庫(kù)存現(xiàn)金限額3， 建立健全現(xiàn)金分錄4，在一家銀行的一個(gè)分公司開設(shè)基本存款賬戶5、大宗現(xiàn)金備案制度6，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收支要求，辦理現(xiàn)金收支要求，要不得2，收支合法合理3，收入及時(shí)辦理支出審批手續(xù)4，防止支付現(xiàn)金5，對(duì)現(xiàn)

3、金實(shí)際6 支付現(xiàn)金的內(nèi)審制度、現(xiàn)金的崗位分工行政許可批準(zhǔn)1、資金的崗位責(zé)任制2、嚴(yán)格的授權(quán)審查制3、按照規(guī)定計(jì)程儀現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)4、重要的現(xiàn)金支付集團(tuán)決定5、禁止未經(jīng)授權(quán)的人員進(jìn)行現(xiàn)金收支按照規(guī)定計(jì)程儀程序進(jìn)行貨幣支付業(yè)務(wù)1、支付申請(qǐng)2、支付批準(zhǔn)3、支付討論4、支付第三節(jié)：銀行結(jié)算賬戶，一，銀行2，特點(diǎn)：人民幣、收款業(yè)務(wù)、普通存款業(yè)務(wù)2、銀行結(jié)算賬戶種類1，存款人的差異：?jiǎn)挝淮婵顜?、個(gè)人存款帳戶1，用途的差異：基本存款帳戶：某銀行一個(gè)分公司(唯一性)的日常貨幣存款一般存款帳戶：只能存入現(xiàn)金但不能存入現(xiàn)金(借款) 臨時(shí)存款帳戶：企業(yè)的臨時(shí)需求(有效期為2年以下)專用存款帳戶：以特殊需求開設(shè)(公積

4、金等)、中國(guó)1 .檢查開戶銀行的開設(shè)、使用、變更取消等2、銀行的開戶行政許可3、違法處罰銀行的管理銀行的管理1、所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的結(jié)算帳戶的管理2、負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)開戶銀行的開設(shè)。 3、結(jié)算賬戶年檢4、結(jié)算賬戶監(jiān)督、違反結(jié)算賬戶管理制度的處罰；一、存款人違反賬戶管理制度的處罰；一、違反規(guī)定開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；二、欺騙銀行開設(shè)的結(jié)算賬戶；三、對(duì)不撤銷賬戶的非經(jīng)營(yíng)存款人的罰款1000元。對(duì)經(jīng)營(yíng)性存款人的罰款1萬(wàn)3萬(wàn)元1、將單位貨款轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶2、違反規(guī)定支付現(xiàn)金3、利用結(jié)算賬戶逃避結(jié)算賬戶4、出租出口賬戶5、將單位銷售額轉(zhuǎn)入單位信用卡賬戶對(duì)非經(jīng)營(yíng)性存款人的罰款1000元。 對(duì)經(jīng)營(yíng)性存款者罰款5000萬(wàn)-3

5、萬(wàn)元，匯票結(jié)算，1，定義：業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)發(fā)行的有價(jià)證券。 2、廣義：各種有價(jià)證券3、狹義：我國(guó)：票據(jù)、本票、支票、支票、1、定義：委托開票人發(fā)行的存款業(yè)務(wù)的銀行無(wú)條件支付的票據(jù)。 2、支票種類：現(xiàn)金支票：只能提取現(xiàn)金的轉(zhuǎn)賬支票不能轉(zhuǎn)讓：只能提取現(xiàn)金的空白支票：不能提取現(xiàn)金的空白支票的基本當(dāng)事人：開票人、付款人、收貨人。 4、使用范圍：同城使用5、期限： 10日6、背書轉(zhuǎn)讓7、會(huì)訂：銀行存款帳戶、四、商業(yè)承兌匯票1、發(fā)行收貨人由付款人承兌的票據(jù)或由付款人開具承兌的票據(jù)。 2、商業(yè)票據(jù)為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票3、使用范圍：同城和異地均為4、期限：最長(zhǎng)6個(gè)月5、背書轉(zhuǎn)讓6、會(huì)訂：應(yīng)收票據(jù)賬戶會(huì)訂7、商業(yè)承兌匯票：企業(yè)發(fā)行8、銀行承兌匯票：企業(yè)委托銀行發(fā)行、結(jié)賬臺(tái)信用卡1、定義：商業(yè)銀行為單位個(gè)人發(fā)生的具有現(xiàn)金及消費(fèi)功能的卡2； 種類：使用對(duì)象：?jiǎn)挝豢ê蛡€(gè)人卡信用等級(jí)：金卡和普通卡3，注意：?jiǎn)挝豢ú荒苡糜?