1、會(huì)訂基礎(chǔ)工作規(guī)范，一、會(huì)訂工作的交接，(一)交接前的準(zhǔn)備工作，一.受理的經(jīng)濟(jì)工作尚未填寫會(huì)訂證明書的，應(yīng)填寫。 2 .尚未登記的記賬本，應(yīng)在登記完畢、最后余額后加蓋經(jīng)營(yíng)者印章。 3 .整理應(yīng)交付的各項(xiàng)資料，就未解決事項(xiàng)寫出文件。 4 .制作交付清單，明確記載交付的會(huì)訂資料的名稱、數(shù)量。 (二)辦理交接的注意事項(xiàng)，1 .會(huì)訂人員辦理交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由某人審核；一般會(huì)訂人員、審核人、單位會(huì)訂機(jī)構(gòu)責(zé)任者或會(huì)訂主管人、交接人、單位會(huì)訂機(jī)構(gòu)責(zé)任者或會(huì)訂主管人、單位指導(dǎo)或上級(jí)主管部門派遣人員；2 .交接(3)銀行存款賬戶的余額應(yīng)與銀行發(fā)票核對(duì)。 如果不一致，應(yīng)編制和調(diào)整銀行存款余額調(diào)整表。 各種財(cái)產(chǎn)物資和

2、債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬戶的余額必須與總帳會(huì)計(jì)和余額一致。 必要時(shí)應(yīng)查閱個(gè)別賬戶的余額和實(shí)物，或與交易商、個(gè)人核對(duì)。 (4)會(huì)訂證明書、會(huì)訂記賬本、會(huì)訂報(bào)告應(yīng)完全缺失。 (5)交接完成后，交接雙方和審計(jì)人應(yīng)當(dāng)在交接清單上簽字，并在交接清單上注明：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接雙方和審計(jì)人的職務(wù)。 交貨清單一式三份，交貨雙方各執(zhí)行一份，檔案化一份。 (7)交接人必須使用交接的會(huì)訂記賬本，自己建立新的記賬本并要不得。 維持會(huì)議記錄的連續(xù)性。 二、會(huì)訂證明書、(一)原始證明書的基本要求是1 .填寫規(guī)范、證明書、1 .在大寫金額前加上“人民幣”，在“人民幣”和金額的第一數(shù)字之間不得留空位，在數(shù)字之間不得留空位。 2

3、.人民幣以“元”為單位，“元”之后沒有角的必須寫“整”，到角的話，角之后也可以寫“整”，分鐘之后不寫“整”。 3 .金額中間可以連續(xù)寫幾個(gè)0的只有1005.60這樣的零，應(yīng)該寫成“人民幣壹仟零伍元陸角整”。 數(shù)字大寫字母的基本要求是，4 .表示位數(shù)的字符前面需要數(shù)字，10的情況下應(yīng)該寫成“壹拾元整”。 證書、阿拉伯?dāng)?shù)字的寫入要求、各數(shù)字必須獨(dú)立有形，不能用筆寫。 的雙曲馀弦值。 如果有金額線形式，則數(shù)字加下劃線，通常各格子的數(shù)字占1/2或2/3的座位。 “1”太短，不能改寫成“4”，數(shù)字“6”、“8”、“9”、“0”的圓必須封口。 應(yīng)在阿拉伯?dāng)?shù)字前輸入貨幣符號(hào)或貨幣名稱，并在貨幣符號(hào)和阿拉伯?dāng)?shù)

4、字之間使不得空格。 如果阿拉伯?dāng)?shù)字前面有貨幣符號(hào)，則數(shù)字后面不寫貨幣單位。 例如： 1560.00，156.00元。 因此，2 .原始證明書的其他要求，(1)一式數(shù)連的原始證明書，必須寫明各連用途，只把一系列作為清算證明書，必須用雙面拷貝紙定徑套書寫，必須連續(xù)編號(hào)，無效時(shí)按下“無效”斯坦共和國(guó)，并與存根保存原始證書不得篡改、挖掘，如發(fā)現(xiàn)原始證書有錯(cuò)誤，應(yīng)以開放單位重新開始或更正，更正處應(yīng)蓋開放單位印章。 (三)職工公開借款證明的，應(yīng)當(dāng)附在記賬證明上后，回收借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另行發(fā)放普通發(fā)票或者歸還借據(jù)復(fù)印件，不得歸還原來的借款證明。 (4)原始的丟失處理是指，在從外部機(jī)關(guān)取得的原始的證明書丟失的情況

5、下，取得原始的發(fā)行機(jī)關(guān)按下財(cái)務(wù)章的證明書，明確記載詳細(xì)的原始的證明書編號(hào)、金額等內(nèi)容，或者根據(jù)原始的證明書的存根進(jìn)行復(fù)制，處理機(jī)關(guān)的引導(dǎo)者將原始的在確實(shí)得不到證明的情況下，例如動(dòng)車組的票等，當(dāng)事人寫詳細(xì)，處理單位的引導(dǎo)者允許子孫制作原始的證明書。(5)原始證書的分割，一張?jiān)甲C書為列支敦士登的金額，將幾個(gè)單位需要共同承擔(dān)的其他單位應(yīng)該承擔(dān)的部分打開到原始證書分割表中，作為給予對(duì)方的原始證書，“原始證書分割表”一式兩份地關(guān)聯(lián)在一起， 第一類是存根以填寫單位留下的被分割的原始證明書和附(2)記賬證明書的基本要求，1、記賬證明書的內(nèi)容需要完全填寫證明書的日期證明書編號(hào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要會(huì)修訂科目、金額附的

6、原始證明書張數(shù)填寫者、監(jiān)查人、記賬人、會(huì)訂機(jī)構(gòu)責(zé)任者、會(huì)訂主管人員簽名或者蓋章因此，2 .登記證明書的其他要求，(1)會(huì)訂和糾錯(cuò)賬目的登記證明書可以不附原始證明書，其他登記證明書應(yīng)附原始證明書。 登記證明書填寫錯(cuò)誤的處理方法：未登記時(shí)，重新填寫，當(dāng)年填寫，赤字填寫與原來內(nèi)容相同的登記證明書，在云同步上用藍(lán)字填寫正確的登記證明書，如果金額錯(cuò)誤，再調(diào)整一張正確數(shù)字和錯(cuò)誤數(shù)字的差額，制作登記證明書，增加藍(lán)字，上一年的錯(cuò)誤， 修改后的記賬憑證、網(wǎng)絡(luò)鏈接、回報(bào)、三、會(huì)訂記賬本用藍(lán)字填寫，(一)基本要求1、各單位需要設(shè)置會(huì)訂記賬本，包括總帳會(huì)計(jì)、明細(xì)帳、日記帳等輔助賬戶。 2 .現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳

7、必須采用本式記賬本。 3 .會(huì)訂記賬本生效時(shí)，必須在記賬本封面注明單位名稱和記賬本名稱，并在記賬本扉頁(yè)附有效表。 (1)基本要求4、本式帳票有效時(shí)，必須從第一頁(yè)到最后一頁(yè)依次標(biāo)上頁(yè)碼。 頁(yè)，跳過缺號(hào)的使不得。 使用活頁(yè)式帳票，必須按帳戶順序編號(hào)，定期裝訂。 裝訂后，按實(shí)際使用的帳票順序標(biāo)上頁(yè)碼。 (2)登記記賬本基本要求1、登記會(huì)訂記賬本時(shí)，應(yīng)分別填寫會(huì)訂證明書的日期、號(hào)碼、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料。 2、記賬本上寫的數(shù)字不能規(guī)范、工整、用筆寫也不能寫，一般占格距離的二分之一。 3 .登記完畢后，在登記證明書上簽名或蓋章，注明登記完畢的符號(hào)，表示登記完畢。 4、各種記賬本必須按順序連續(xù)

8、登錄，可跳、分頁(yè)、使不得。 發(fā)生跳躍、間隔時(shí)，必須將空的頁(yè)面劃線空白地退出程序，或者寫明“此行的空白”和“此頁(yè)的空白”，登記者必須簽名或者蓋章。 5、各記賬本登記結(jié)束后，要把這一頁(yè)的訂正數(shù)和佟額連接起來，寫在這一頁(yè)的最后一行和下一頁(yè)的第一行的關(guān)系欄里，摘要欄里要注明“下一頁(yè)”和“上一頁(yè)”。 (二)登記記賬本的基本要求、記賬本頁(yè)、決算后的下一頁(yè)三種情況：決算后的“下一頁(yè)”這一頁(yè)的總頁(yè)數(shù)是從月頭兒到這一頁(yè)末尾的發(fā)生額的總頁(yè)數(shù)，決算后的下一頁(yè)這一頁(yè)的總頁(yè)數(shù)是年初到這一頁(yè)末尾的累計(jì)發(fā)生額，共1頁(yè)每次會(huì)議修訂結(jié)束都要結(jié)清佟額。 每月最后的余額是月末的余額，月末的會(huì)訂時(shí)在最后的業(yè)務(wù)記錄下劃紅線，不必再結(jié)算余額，為了強(qiáng)調(diào)相關(guān)數(shù)字，表示本期的會(huì)訂記錄已經(jīng)記載，明確本期和下期記錄。 (在過去的決算中，沒有必要對(duì)本期的發(fā)生金額進(jìn)行訂正。 賬頁(yè)，(1)本期發(fā)生額不需要結(jié)算的賬戶，1，明細(xì)結(jié)算方法：每月結(jié)算時(shí)，在最后的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄下劃上存折紅線，結(jié)算本月發(fā)生額，摘要欄寫上“本月的訂正”，下面劃上存折紅線、賬頁(yè)、(2)結(jié)算本期發(fā)生額的賬戶、1、明細(xì)的結(jié)算方法：每月的結(jié)算時(shí)、用本月的合同行結(jié)算年初到本月末的累計(jì)發(fā)生額，登記在月發(fā)生額下，在摘要欄中寫上“本年累計(jì)”，如下填寫十二月的“本年累計(jì)”數(shù)為全年累計(jì)發(fā)生額年累計(jì)發(fā)生額在下面畫紅線。 (3)本年累計(jì)發(fā)生額的賬戶、記賬本頁(yè)、2、總帳的公司訂