1、第十講國(guó)際貿(mào)易貨款收付信用證,主講人：張志新 聯(lián)系方式,山東理工大學(xué)商學(xué)院,開(kāi)篇導(dǎo)讀： 現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的信用證支付方式，是在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于信用證是銀行信用，優(yōu)勢(shì)在于一定程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾，并能夠?yàn)殡p方提供資金融通便利。但使用信用證支付方式，必須嚴(yán)格遵守國(guó)際慣例，否則信用證的作用就難以發(fā)揮。,信用證(letter of credit),一、含義,UCP600 第二條 定義： 信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。 ,信用證是開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)

2、人的請(qǐng)求，或以自身的名義向受益人開(kāi)立的，承諾在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定金額的保證文件。,隱含幾層意思？,（1）由銀行開(kāi)立的，屬于銀行信用。 （2）賣(mài)方（受益人）需要向銀行出示文件 （3）出示文件必須符合信用證條款等,案例1： 某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？,二、信用證的當(dāng)事人,申請(qǐng)人（Applicant）,受益人（ Beneficiary ）,開(kāi)證行（Issuing bank）,通知行（Advising bank

3、）,付款行（ Paying bank）,議付行（Negotiating bank）,保兌行（Confirming bank),償付行(Reimbursing Bank),主要當(dāng)事人,其他當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓行、第二受益人等,信用證基本當(dāng)事人,開(kāi)證申請(qǐng)人（applicant）：又稱(chēng)開(kāi)證人（opener），一般為進(jìn)口人，是信用證交易的發(fā)起人。 開(kāi)證行（opening bank ; issuing bank）： 一般是進(jìn)口地的銀行，開(kāi)立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。 受益人（beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人（addressee）和信用證的使用者?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨

4、款。,信用證其他當(dāng)事人（上）,通知行（advising bank ; notifying bank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開(kāi)證行的代理行。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實(shí)性義務(wù)。 議付行（negotiating bank）：又稱(chēng)押匯銀行、購(gòu)票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對(duì)出票人（受益人）具有追索權(quán)。可分為限制議付和自由議付。 付款行（paying bank ; drawee bank）：又稱(chēng)受票銀行，開(kāi)證行一般兼為付款行。,信用證其他當(dāng)事人（下）,代付行（paying bank agent）：當(dāng)使用第三國(guó)貨幣支付時(shí)，可委托代付行代為付款。 償付行（reimbursing ba

5、nk）： 信用證清算銀行（clearing bank），是開(kāi)證行的償付代理人，有其存款帳戶。對(duì)代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。 保兌行（confirming bank）：應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。,開(kāi)證行,開(kāi)證人,受益人,買(mǎi)賣(mài)合同,開(kāi)證申請(qǐng)書(shū),信用證,買(mǎi)方和賣(mài)方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買(mǎi)賣(mài)合同。買(mǎi)方承擔(dān)向銀行提出申請(qǐng)，向賣(mài)方開(kāi)立信用證的義務(wù)。,買(mǎi)方與開(kāi)證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)形式建立起來(lái)的合同關(guān)系。買(mǎi)方提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)證行如果接受此申請(qǐng)，即按此對(duì)

6、受益人開(kāi)出信用證，承擔(dān)按照申請(qǐng)人在申請(qǐng)書(shū)中所提出的指示而行為的義務(wù)。,開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實(shí)務(wù)中，開(kāi)證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開(kāi)證行按照信用證規(guī)定對(duì)受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開(kāi)證行提交單據(jù)以取得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。,信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系,信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系,開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行：合同關(guān)系 開(kāi)證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消) 通知行與開(kāi)證行：委托代理關(guān)系 通知行與受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人：無(wú)直接合同關(guān)系 開(kāi)證行與付款行/承兌行/議付行：銀行間合同關(guān)系 受益人與付款行、承兌行：債權(quán)和債務(wù)關(guān)系 受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系,三、信

7、用證支付的特點(diǎn),（一）開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任！,（二）是獨(dú)立自足的文件！,（三）是一種單據(jù)交易！,案例2： 我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否有道理？,四、信用證的主要內(nèi)容與開(kāi)立形式,（一） 主要內(nèi)容,1.about L/C（關(guān)于L/C本身）,2.about goods（關(guān)于貨物的說(shuō)明）,3.about s

8、hipment（關(guān)于裝運(yùn)）,4.about documents（關(guān)于單據(jù)）,號(hào)碼、開(kāi)證日期、當(dāng)事人等,5.about banking instructions（給銀行的指示）,開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容,要求開(kāi)證行按所列條件開(kāi)立信用證的要求以及受益人的名稱(chēng)和地址、信用證的種類(lèi)與到期日和到期地點(diǎn); 要求開(kāi)證行在信用證上列明要求受益人提交符合買(mǎi)賣(mài)合同的單據(jù)條款; 開(kāi)證人向開(kāi)證行的保證與聲明。,承認(rèn)在其付清貨款前，開(kāi)證行對(duì)單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。 承認(rèn)開(kāi)證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)。 保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，否則開(kāi)證行有權(quán)沒(méi)收開(kāi)證人所交付的押金; 承認(rèn)電訊傳遞中如有錯(cuò)誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀

9、行不負(fù)責(zé)任，等等。,信用證的內(nèi)容（上）,1. 對(duì)信用證本身的說(shuō)明： 信用證的當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人、通知行等名稱(chēng)和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。 信用證種類(lèi)性質(zhì)和編號(hào)：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷(xiāo)、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等； 信用證金額：規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨幣。 信用證開(kāi)證日期、到期日和到期地點(diǎn)、交單期限；,信用證的內(nèi)容（中）,2. 貨物條款：名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 3. 裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款：如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等，CIF或CIP條件下的投保金額和險(xiǎn)別等。

10、4. 單據(jù)條款，通常要求提交： 貨物單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書(shū) 等; 運(yùn)輸單據(jù)：海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸提單、簡(jiǎn)式運(yùn)輸單據(jù)等； 保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單,信用證的內(nèi)容（下）,5.匯票條款：包括匯票的種類(lèi)、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。 6.特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某船，不準(zhǔn)在某港?？炕虿粶?zhǔn)采取某條航線，俟具備某條件后信用證方始生效。 7.開(kāi)證行責(zé)任條款，開(kāi)證行簽字和密押等。,（二） 開(kāi)立形式,信開(kāi)本:以印就的信函形式開(kāi)立。,電開(kāi)本：簡(jiǎn)電本/全電本/SWIFT信用證,注：SWIFT為“全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)”（

11、SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）簡(jiǎn)稱(chēng),開(kāi)證行具有雙重角色,L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？,如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷(xiāo)售的安全保障。,代為檢查所有文件，只有在與信用證上設(shè)定條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。,五、信用證應(yīng)用的一般流程 （一）開(kāi)證人申請(qǐng)開(kāi)立信用證 1、填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)： 1）進(jìn)口人支付貨款的條件 2）進(jìn)口人對(duì)開(kāi)證銀行的聲明 2、交納一定比例的押金和支付必要的費(fèi)用 （二）開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證 信用證內(nèi)容必須與

12、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)一致，信用證開(kāi)出后，一般由開(kāi)證行將信用證內(nèi)容用電訊方式通知出口地的聯(lián)行或代理銀行，請(qǐng)他們將信用證轉(zhuǎn)交受益人。,（三）通知銀行轉(zhuǎn)遞信用證 通知行或轉(zhuǎn)遞行接證后應(yīng)立即核對(duì)密押和印簽，無(wú)誤后轉(zhuǎn)交受益人。 （四）審核和修改信用證 審核：1）信用證是否與買(mǎi)賣(mài)合同一致 2）信用證條款之間是否相互矛盾 3）自己是否能履行各條款的規(guī)定 （五）議付和索償 審單無(wú)誤后，受益人就可以根據(jù)信用證規(guī)定的裝運(yùn)期和其他條款備貨、租船訂倉(cāng)、報(bào)驗(yàn)、報(bào)關(guān)以及裝運(yùn)工作，同時(shí)繕制并提供全套信用證所規(guī)定的單據(jù)，押匯或提取貨款。 （六）開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單和提貨,開(kāi)證人 （進(jìn)口人）,受益人 （出口人）,不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證收付

13、程序圖,4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。,1.訂立信用證支付條件的合同，,付款行 開(kāi)證行,通知行 議付行,2 申請(qǐng)開(kāi)證，交押金,3.開(kāi)立L/C，（電開(kāi)或信開(kāi)）,5. 審證有誤，要求修改信用證,6提交修改申請(qǐng)書(shū),7.修改通知書(shū),8 確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開(kāi)立匯票，辦理議付，銀行背批,9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）,10提示，付款贖單,償款行,代付行,受票行 (第三國(guó)貨幣）,指示,有開(kāi)證行存款帳戶,索償,（一）相對(duì)信用證而言，匯付和托收方式均有較大的缺陷。采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好處： （1）出口人：只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且

14、可向相關(guān)銀行申請(qǐng)打包貸款和辦理押匯。 （2）進(jìn)口人：采用信用證，較少占用資金。通過(guò)信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。 （3）銀行：開(kāi)證行貸出的是信用而不是資金，對(duì)跟單匯票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。,六、信用證的作用,（二）信用證方式在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的兩個(gè)主要作用： (1) 安全保證作用 由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過(guò)信用證方式就可緩解買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行。 (2) 資金融通作用 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進(jìn)出口

15、商提供資金融通： 1 對(duì)出口商：打包貸款、敘做出口押匯（議付）等； 2 對(duì)進(jìn)口商：憑T/R借單、敘做進(jìn)口押匯等。,（三） 采用信用證方式收付貨款存在的缺陷： （1）對(duì)出口商：買(mǎi)方不按時(shí)開(kāi)證、不按合同規(guī)定條件開(kāi)證或故意設(shè)下陷阱使賣(mài)方無(wú)法履行合同，或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失。 （2）對(duì)進(jìn)口商：受益人如果變?cè)靻螕?jù)使之與信用證條款相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使進(jìn)口人成為受害者。 （3）手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。,某紡織品進(jìn)出口公司與國(guó)外H公司按CFR條件簽訂一份棉織品出口合同，合同規(guī)定轉(zhuǎn)運(yùn)期為10月份，但未規(guī)定具體開(kāi)證日期。外商拖延開(kāi)證，我方見(jiàn)裝運(yùn)期快到，從9月底

16、開(kāi)始，連續(xù)多次電催外商開(kāi)證。10月5日，收到開(kāi)證的間電通知書(shū)（詳情電告），我方因怕耽誤裝運(yùn)期，即按間電辦理裝運(yùn)。10月28日，外商開(kāi)來(lái)信用證，正本上對(duì)有關(guān)單據(jù)作了合同不符的規(guī)定，我方審證時(shí)未予注意，交銀行議付時(shí)，銀行也未發(fā)現(xiàn)，開(kāi)證行即以單證不符為由，拒付貨款。試分析：我方應(yīng)吸取那些教訓(xùn)？,案例3,七、信用證的種類(lèi),1. 不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證（Revocable credit & Irrevocable credit）,如果L/C中既沒(méi)有規(guī)定不可撤銷(xiāo)或可撤銷(xiāo)，應(yīng)如何確定？,作為受益人應(yīng)接受哪一種？,2. 跟單信用證與光票信用證（documentary credit &clean cred

17、it）,案例4,中國(guó)某公司從德國(guó)進(jìn)口一批五金工具，合同規(guī)定以不可撤消的即期信用證支付。合同簽訂后，中國(guó)銀行廣州分行（開(kāi)證行）根據(jù)買(mǎi)方的指示向賣(mài)方開(kāi)立一份不可撤銷(xiāo)的即期信用證。貨物裝運(yùn)完畢，賣(mài)方獲得信用證要求的全套單據(jù)后，即到議付行辦理議付。經(jīng)審查，單證相符，議付行進(jìn)行了議付。與此同時(shí)，載貨船離開(kāi)漢堡港后，由于在航行途中遇到意外事故，貨物受損嚴(yán)重。開(kāi)證行受到議付行寄來(lái)的全套單據(jù)，我方得知貨物受損的消息，因而要求開(kāi)證行對(duì)此信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行的拒絕。 問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否合理？為什么？,案例5,國(guó)內(nèi)A公司與加蓬D公司簽訂一份FOB USD6600的塑料雨衣出口合同。合同規(guī)定，從上

18、海港至利伯維爾港不遲于9月30日裝運(yùn)，不可撤銷(xiāo)即期信用證付款。合同簽訂后，A公司收到D公司通過(guò)銀行開(kāi)來(lái)的信用證，審證發(fā)現(xiàn)該信用證中未明確規(guī)定“不可撤銷(xiāo)”字樣。 問(wèn)：我A公司是否必須要求對(duì)方修改信用證，為什么？,3.即期信用證與遠(yuǎn)期信用證（sight credit & usance credit ）,信用證中： DRAFT：AT SIGHT DRAFT：AT XX DAYS SIGHT,遠(yuǎn)期信用證：銀行承兌/延期付款/假遠(yuǎn)期,假遠(yuǎn)期信用證（Usance L/C Payment at sight）與遠(yuǎn)期信用證的主要區(qū)別： （1）開(kāi)證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)；而遠(yuǎn)期信用證是

19、以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。 （2）信用證的條款不同。假遠(yuǎn)期信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款；而遠(yuǎn)期信用證只有利息由誰(shuí)負(fù)擔(dān)條款。 （3）利息的負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)；而遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。 （4）收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯；而遠(yuǎn)期信用證要待匯票到期才能收匯。,4.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable credit & Non-transferable credit）,應(yīng)用：有中間商參與的交易,可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓。 轉(zhuǎn)讓銀行只能在下列幾方面作變動(dòng):1申請(qǐng)人/ 2貨物單價(jià)和信用證金額/3投保比例/ 4裝期、效期和交單期限,5.

20、按照信用證有沒(méi)有另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌和不保兌的信用證(CONFIRMED/UNCONFIRMED）,問(wèn)題：保兌信用證好？不保兌信用證好？,我某輕工業(yè)進(jìn)出口公司向國(guó)外客戶出口某商品一批，合同中規(guī)定以即期不可撤銷(xiāo)信用證為付款方式，信用證的到期地點(diǎn)規(guī)定在我國(guó)。為保證款項(xiàng)的收回，應(yīng)議付行的要求，我商請(qǐng)香港某銀行對(duì)中東某行（開(kāi)證行）開(kāi)立的信用證加以保兌。在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)，我方收到通知行（即議付行）轉(zhuǎn)來(lái)的一張即期不可撤銷(xiāo)保兌信用證。我出口公司在貨物裝運(yùn)后，將有關(guān)單據(jù)交議付銀行議付。不久接保兌行通知：“由于開(kāi)證行破產(chǎn)，我行將不承擔(dān)該信用證的付款責(zé)任?！?問(wèn)（1）保兌行的做法是否準(zhǔn)確？為什

21、么？ （2）對(duì)此情況，我方應(yīng)如何處理？,案例6,6.付款信用證、承兌信用證、議付信用證 Payment/ Acceptance/ Negotiation credit ）,問(wèn)題：是否可以追索？,（1）付款信用證：付款行或開(kāi)證行憑單據(jù)付款。 （2）承兌信用證：指定銀行承兌，到期付款 （3）議付信用證：公開(kāi)/限制,7.對(duì)開(kāi)信用證（reciprocal credit）,易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易,8.背對(duì)背信用證（back to back credit）,有中間商參與的交易 與原證完全獨(dú)立的信用證,9.預(yù)支信用證（anticipatory L/C）,允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額

22、。,10. 備用信用證（standby credit）,如果協(xié)定（買(mǎi)賣(mài)合同）義務(wù)未能完成，受益人可向銀行要求支付。原先無(wú)意向銀行取錢(qián)。,備用信用證（Standby Letter of Credit） 是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人并未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑借備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票或不開(kāi)匯票，并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證行的償付。,備用信用證與跟單信用證區(qū)別？,11.循環(huán)信用證（revolving credit）,應(yīng)用：長(zhǎng)期分批交易，申請(qǐng)人為避交多次開(kāi)證費(fèi)用和節(jié)省開(kāi)證押金。,八、合同中的

23、信用證條款,應(yīng)包含什么內(nèi)容？,規(guī)定L/C種類(lèi)、有效期、開(kāi)證期限等。,例：By Irrevocable letter of credit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx. （通過(guò)不可撤銷(xiāo)信用證，憑賣(mài)方的跟單即期匯票在裝運(yùn)后15天內(nèi)在中國(guó)議付有效，信用證必須在xx（日期）前到達(dá)賣(mài)方。）,一、不同結(jié)算方式的選擇

24、使用,（一）選擇結(jié)算方式應(yīng)予考慮的因素 說(shuō)明：外貿(mào)業(yè)務(wù)中，最終選擇的結(jié)算方式應(yīng)既能達(dá)成交 易，又能維護(hù)企業(yè)的權(quán)益，最終達(dá)到確保外匯資 金安全，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易往來(lái)的目的。,在選擇結(jié)算方式時(shí)應(yīng)經(jīng)常要考慮的問(wèn)題： 1）客戶信用 1 對(duì)信用一般或不了解的新客戶：應(yīng)選擇L/C或payment in advance （預(yù)付貨款）方式； 2 對(duì)信用很好的客戶：可選擇D/P等方式； 3 對(duì)本企業(yè)聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)以及確有把握的個(gè)別交易對(duì) 象：可使用D/A或open account trade (O/A)方式。,2）經(jīng)營(yíng)意圖 1 如果賣(mài)方銷(xiāo)售暢銷(xiāo)貨物：既可以提高售價(jià)，又可以 選擇對(duì)自己最有利的結(jié)算方式與資金

25、占用方式； 2 如果賣(mài)方銷(xiāo)售滯銷(xiāo)貨物或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的貨物：除 了須降低售價(jià)，在結(jié)算方式上也需作必要的讓步。,3）貿(mào)易術(shù)語(yǔ) 1 對(duì)象征性交貨的術(shù)語(yǔ)（如CIF、CFR）：可采用L/C或 D/P方式； 2 對(duì)實(shí)際交貨的術(shù)語(yǔ)（EXW、D組術(shù)語(yǔ)）：賣(mài)方不能控制物權(quán)，一般不能使用托收； 3 對(duì)FOB、FCA術(shù)語(yǔ)的合同，雖然可憑運(yùn)輸單據(jù)交貨與 收款，但由于運(yùn)輸由買(mǎi)方安排，出口方較難控制貨物， 一般也不宜采用托收方式。,4）運(yùn)輸單據(jù) 1 如果運(yùn)輸單據(jù)為物權(quán)憑證的B/L或MTD，可采用信用 證或托收； 2 如運(yùn)輸單據(jù)不是物權(quán)憑證，則不應(yīng)采用托收，即使 采用信用證，也應(yīng)規(guī)定開(kāi)證行為運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。,九、 各種支

26、付方式的搭配使用,（一）信用證與匯付相結(jié)合,出口貿(mào)易中信用證與匯付結(jié)合使用，是指一筆出口合同金額的一部分由信用證支付，另一部分通過(guò)匯付（一般采用電匯，即T/T）支付。,在中東客戶中是使用較為廣泛，因?yàn)閷?duì)方進(jìn)口關(guān)稅率比較高。30%為L(zhǎng)/C，70%為T(mén)/T，是普遍的做法。,（二）信用證與托收相結(jié)合,即“部分信用證，部分托收”。在實(shí)際運(yùn)用時(shí)，托收必須是D/P方式，出口人要簽發(fā)兩張匯票，一張用于信用證項(xiàng)下部分的貨款憑光票支付，另一張須隨附全部規(guī)定的單據(jù)，按跟單托收處理。,舉例：P242,關(guān)鍵點(diǎn)：是光票信用證還是跟單信用證？是光票托收還是跟單托收？,（三）付款交單與匯付相結(jié)合,合同中規(guī)定的支付方式為買(mǎi)方

27、簽訂合同后先預(yù)付Y%的訂金，剩余X%采用付款交單（D/P）方式。,買(mǎi)方已支付20-30%的訂金，一般不會(huì)拒付托收項(xiàng)下的貨款，否則，訂金將無(wú)法收回，因此，賣(mài)方的收匯風(fēng)險(xiǎn)將大大降低，即使買(mǎi)方拒付，仍可以將貨物返運(yùn)回國(guó)，訂金將用于支付往返運(yùn)費(fèi)。,（四）O/A 、D/A與國(guó)際保理結(jié)合,注意:本章中有關(guān)銀行保函、保理、福費(fèi)庭、出口信用保險(xiǎn)作為自學(xué)內(nèi)容,買(mǎi)賣(mài)雙方按信用證付款方式簽定了買(mǎi)賣(mài)合同。賣(mài)方收到信用證后，即按合同規(guī)定裝船后，向通知行交單議付，并聲稱(chēng)因航程短，他已將空白背書(shū)的全套正本提單直接寄給了開(kāi)證申請(qǐng)人，要求通知行向開(kāi)證行請(qǐng)求授權(quán)提單副本付款，開(kāi)證申請(qǐng)人則授權(quán)開(kāi)證行憑副本提單付款。當(dāng)通知行向受益人

28、付款后，開(kāi)證行向通知行償付了款項(xiàng)，便通知開(kāi)證行申請(qǐng)人付款贖單。開(kāi)證申請(qǐng)人在付款贖單的第二天，聲稱(chēng)貨已到港，但尚未收到正本提單而無(wú)法提貨，遂請(qǐng)求開(kāi)證行出具提貨擔(dān)保書(shū)。當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人提貨后一周，開(kāi)證行又收到委托行代委托人（非信用證受益人）人寄來(lái)的托收指示書(shū)，并附有應(yīng)在本信用證下提交的正本提單、即期匯票和商業(yè)發(fā)票等單據(jù)。此時(shí)，開(kāi)證行試圖與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系，但該公司已經(jīng)破產(chǎn)，且已無(wú)法聯(lián)系，致使銀行受騙上當(dāng)，蒙受損失。,案例7,A與B兩家食品進(jìn)出口有限公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交50%，各自結(jié)匯，由B公司對(duì)外簽訂合同。事后，外商開(kāi)來(lái)以B公司為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證，證中為注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但

29、規(guī)定允許分批裝運(yùn)。B公司收到信用證后及時(shí)通知了A公司，兩家公司都根據(jù)信用證的規(guī)定各出口了50的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。 問(wèn)：兩家公司的做法是否妥當(dāng)？為什么？,案例8,案 例：,D/P的損失案 國(guó)際商報(bào)，2000年,案情,某外貿(mào)公司與某客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱(chēng)銷(xiāo)路已經(jīng)打開(kāi)，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi)，最好將付款方式改為D/P AT SIGHT。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40貨柜的貨物，金額為3

30、萬(wàn)美圓。,后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A 30天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。,分析,出口公司要從中吸取教訓(xùn)，以下幾點(diǎn)引起重視： 1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開(kāi)始時(shí)往往付款及時(shí)，后來(lái)突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。 2出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒(méi)有付款贖單，反而提出D/A 30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。,承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠,-國(guó)際商報(bào)2001年11月6日,案 例：,案情簡(jiǎn)介,我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂