1、泓域咨詢/西安陳皮酵素項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景水果酵素指水果中所含的酶。通常指通過將水果與糖和水按一定比例混合，密封放置并通過水果本身所帶的酶充分發(fā)酵，最終得到的黃色液體。軟飲料主要包含植物蛋白飲料、碳酸飲料、茶飲料、果汁飲料、功能飲料、固體飲料和包裝水。果汁包括果汁（漿）、濃縮果汁（漿）、果汁飲料、果汁飲料濃漿、復(fù)合果蔬汁（漿）、果肉飲料、發(fā)酵型果蔬汁飲料、水果飲料及其他果蔬汁飲料等。公司主營產(chǎn)品酵素原液屬于果汁中的發(fā)酵型果蔬汁飲料。隨著目前生活節(jié)奏的加快，大部分人都處于亞健康狀態(tài)，提高免疫力、健康養(yǎng)生的理念已深入人心，因此酵素的保健功能使其具有廣闊的市場空間。亞健康是指人體處于健康

2、和疾病之間的一種狀態(tài)，表現(xiàn)為一定時間內(nèi)的活力降低、功能和適應(yīng)能力減退的癥狀。近些年來我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民收入水平和物質(zhì)生活水平有了顯著提升，但同時亞健康人群也在不斷上升。健康是人們的基本需求，2015年“健康中國”首次寫入政府工作報告，體現(xiàn)了人們對健康生活的訴求和政府對居民健康的大力關(guān)注。中共中央,國務(wù)院印發(fā)“健康中國2030”規(guī)劃綱要到2020年，健康服務(wù)業(yè)總規(guī)模超8萬億，到2030年達16萬億。酵素由于具備一定保健功能，可對人體亞健康狀態(tài)進行調(diào)理，大規(guī)模的亞健康人群成為酵素產(chǎn)品的目標消費群體。隨著國內(nèi)消費者對于酵素認知的加深，酵素產(chǎn)品將被越來越多的消費群體接受，有望成為亞健康人群改善健

3、康的重要選擇。酵素進入我國市場的時間晚，酵素行業(yè)目前處于發(fā)展初期，市場內(nèi)企業(yè)小而散，未形成市場規(guī)模，行業(yè)自律組織成立時間較晚，目前行業(yè)內(nèi)缺乏官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。酵素行業(yè)分析表示，目前，國內(nèi)尚無針對酵素產(chǎn)品的任何標準，由于沒有統(tǒng)一的產(chǎn)品生產(chǎn)標準和質(zhì)量標準，部分商家在產(chǎn)品中添加其他成分，很多產(chǎn)品無限夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費者，產(chǎn)品質(zhì)量難以保障，市場較混亂。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資14936.07(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金3920.62萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資18856.69萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14936

4、.07萬元，占項目總投資的79.21%；流動資金3920.62萬元，占項目總投資的20.79%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5901.41萬元，占項目總投資的31.30%；設(shè)備購置費6512.19萬元，占項目總投資的34.54%；其它投資2522.47萬元，占項目總投資的13.38%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=14936.07+3920.62=18856.69（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入14715.90萬元，總成本13017.

5、25萬元，利潤總額7816.81萬元，凈利潤5862.61萬元，增值稅491.95萬元，稅金及附加269.30萬元，所得稅1954.20萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入22891.40萬元，總成本18362.16萬元，利潤總額13392.92萬元，凈利潤10044.69萬元，增值稅765.26萬元，稅金及附加302.10萬元，所得稅3348.23萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入32702.00萬元，總成本24776.05萬元，利潤總額7925.95萬元，凈利潤5944.46萬元，增值稅1093.23萬元，稅金及附加341.45萬元，所得稅1981.49萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)

6、營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入32702.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1093.23萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用24776.05萬元，其中：可變成本21379.63萬元，固定成本3396.42萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加341.45萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=792

7、5.95（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=7925.9525.00%=1981.49（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7925.95（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=7925.9525.00%=1981.49（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7925.95萬元，繳納企業(yè)所得稅1981.49萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=7925.95-1981.49=5944.46（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟

8、指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=42.03%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=49.64%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=31.52%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入32702.00萬元，總成本費用24776.05萬元，稅金及附加341.45萬元，利潤總額7925.95萬元，企業(yè)所得稅1981.49萬元，稅后凈利潤5944.46萬元，年納稅總額3416.17萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.67年。本期工程項目全部投資回收期4.67年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率4

9、2.03%，投資利稅率49.64%，全部投資回報率31.52%，全部投資回收期4.67年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析酵素進入我國市場的時間晚，酵素行業(yè)目前處于發(fā)展初期，市場內(nèi)企業(yè)小而散，未形成市場規(guī)模，行業(yè)自律組織成立時間較晚，目前行業(yè)內(nèi)缺乏官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。目前，國內(nèi)尚無針對酵素產(chǎn)品的任何標準，由于沒有統(tǒng)一的產(chǎn)品生產(chǎn)標準和質(zhì)量標準，部分商家在產(chǎn)品中添加

10、其他成分，很多產(chǎn)品無限夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費者，產(chǎn)品質(zhì)量難以保障，市場較混亂。酵素在國內(nèi)尚屬于新興行業(yè)，從事酵素研究的科研人才較少，酵素產(chǎn)品的基礎(chǔ)研究薄弱，缺少理論支撐，對產(chǎn)品成分和功效研究相對滯后。酵素行業(yè)存在較高的技術(shù)門檻。國內(nèi)研發(fā)實力強、生產(chǎn)水平高的酵素生產(chǎn)企業(yè)少，多數(shù)酵素生產(chǎn)企業(yè)存在生產(chǎn)技術(shù)不規(guī)范、規(guī)模小的特點，行業(yè)整體技術(shù)水平參差不齊。隨著目前生活節(jié)奏的加快，大部分人都處于亞健康狀態(tài)，提高免疫力、健康養(yǎng)生的理念已深入人心，因此酵素的保健功能使其具有廣闊的市場空間。亞健康是指人體處于健康和疾病之間的一種狀態(tài)，表現(xiàn)為一定時間內(nèi)的活力降低、功能和適應(yīng)能力減退的癥狀。目前酵素行業(yè)企業(yè)小而散，行

11、業(yè)未建立產(chǎn)品生產(chǎn)標準，市場上產(chǎn)品魚龍混雜。隨著酵素生產(chǎn)日趨規(guī)?；I(yè)化，市場消費升級，傳統(tǒng)的、產(chǎn)能低下、創(chuàng)新能力低的小企業(yè)將被淘汰，行業(yè)規(guī)范程度提高，行業(yè)集中度提升。在消費能力和健康消費觀念逐漸增強的整體環(huán)境下，營養(yǎng)、綠色的健康食品越來越受到消費者的青睞，市場需求勢頭強勁。酵素產(chǎn)品由于具備一定的身體調(diào)理、保健功能，在臺灣和國外被列為保健品，在國內(nèi)正逐步被人們認知、接受，近幾年越來越多的人開始購買酵素。同時，在消費需求多樣化的驅(qū)動下，國內(nèi)酵素企業(yè)依靠中草藥種類豐富的天然優(yōu)勢，將酵素產(chǎn)品融合中醫(yī)理念，與國外酵素品牌展開差異化競爭，消費群體正逐步擴大。綜合來看，在消費升級時代下，隨著酵素產(chǎn)品的普及

12、和產(chǎn)業(yè)的規(guī)范發(fā)展，酵素行業(yè)面臨廣闊的發(fā)展空間，未來酵素有望成為健康產(chǎn)業(yè)中的重要成員。酵素進入我國市場的時間晚，酵素行業(yè)目前處于發(fā)展初期，市場內(nèi)企業(yè)小而散，未形成市場規(guī)模，行業(yè)自律組織成立時間較晚，目前行業(yè)內(nèi)缺乏官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)。目前，國內(nèi)尚無針對酵素產(chǎn)品的任何標準，由于沒有統(tǒng)一的產(chǎn)品生產(chǎn)標準和質(zhì)量標準，部分商家在產(chǎn)品中添加其他成分，很多產(chǎn)品無限夸大產(chǎn)品功效誤導(dǎo)消費者，產(chǎn)品質(zhì)量難以保障，市場較混亂。酵素在國內(nèi)尚屬于新興行業(yè)，從事酵素研究的科研人才較少，酵素產(chǎn)品的基礎(chǔ)研究薄弱，缺少理論支撐，對產(chǎn)品成分和功效研究相對滯后。酵素行業(yè)存在較高的技術(shù)門檻。國內(nèi)研發(fā)實力強、生產(chǎn)水平高的酵素生產(chǎn)企業(yè)少，多數(shù)酵素生

13、產(chǎn)企業(yè)存在生產(chǎn)技術(shù)不規(guī)范、規(guī)模小的特點，行業(yè)整體技術(shù)水平參差不齊。隨著目前生活節(jié)奏的加快，大部分人都處于亞健康狀態(tài)，提高免疫力、健康養(yǎng)生的理念已深入人心，因此酵素的保健功能使其具有廣闊的市場空間。亞健康是指人體處于健康和疾病之間的一種狀態(tài)，表現(xiàn)為一定時間內(nèi)的活力降低、功能和適應(yīng)能力減退的癥狀。目前酵素行業(yè)企業(yè)小而散，行業(yè)未建立產(chǎn)品生產(chǎn)標準，市場上產(chǎn)品魚龍混雜。隨著酵素生產(chǎn)日趨規(guī)模化、專業(yè)化，市場消費升級，傳統(tǒng)的、產(chǎn)能低下、創(chuàng)新能力低的小企業(yè)將被淘汰，行業(yè)規(guī)范程度提高，行業(yè)集中度提升。在消費能力和健康消費觀念逐漸增強的整體環(huán)境下，營養(yǎng)、綠色的健康食品越來越受到消費者的青睞，市場需求勢頭強勁。酵素

14、產(chǎn)品由于具備一定的身體調(diào)理、保健功能，在臺灣和國外被列為保健品，在國內(nèi)正逐步被人們認知、接受，近幾年越來越多的人開始購買酵素。同時，在消費需求多樣化的驅(qū)動下，國內(nèi)酵素企業(yè)依靠中草藥種類豐富的天然優(yōu)勢，將酵素產(chǎn)品融合中醫(yī)理念，與國外酵素品牌展開差異化競爭，消費群體正逐步擴大。綜合來看，在消費升級時代下，隨著酵素產(chǎn)品的普及和產(chǎn)業(yè)的規(guī)范發(fā)展，酵素行業(yè)面臨廣闊的發(fā)展空間，未來酵素有望成為健康產(chǎn)業(yè)中的重要成員。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入7752.9910337.319598.939229.7536918.982主營業(yè)務(wù)收入6652.578870.0

15、98236.517919.7231678.892.1陳皮酵素(A)2195.352927.132718.052613.5110454.032.2陳皮酵素(B)1530.092040.121894.401821.547286.142.3陳皮酵素(C)1130.941507.921400.211346.355385.412.4陳皮酵素(D)798.311064.41988.38950.373801.472.5陳皮酵素(E)532.21709.61658.92633.582534.312.6陳皮酵素(F)332.63443.50411.83395.991583.942.7陳皮酵素(.)133.051

16、77.40164.73158.39633.583其他業(yè)務(wù)收入1100.421467.231362.421310.025240.09上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元36918.98完成主營業(yè)務(wù)收入萬元31678.89主營業(yè)務(wù)收入占比85.81%營業(yè)收入增長率（同比）25.69%營業(yè)收入增長量（同比）萬元7545.89利潤總額萬元8301.87利潤總額增長率33.37%利潤總額增長量萬元2077.36凈利潤萬元6226.40凈利潤增長率11.54%凈利潤增長量萬元644.16投資利潤率46.24%投資回報率34.68%財務(wù)內(nèi)部收益率27.45%企業(yè)總資產(chǎn)萬元33031.19流動資產(chǎn)總

17、額占比萬元27.04%流動資產(chǎn)總額萬元8930.63資產(chǎn)負債率21.01%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米52566.2778.81畝1.1容積率1.471.2建筑系數(shù)79.77%1.3投資強度萬元/畝189.521.4基底面積平方米41932.111.5總建筑面積平方米77272.421.6綠化面積平方米5412.03綠化率7.00%2總投資萬元18856.692.1固定資產(chǎn)投資萬元14936.072.1.1土建工程投資萬元5901.412.1.1.1土建工程投資占比萬元31.30%2.1.2設(shè)備投資萬元6512.192.1.2.1設(shè)備投資占比34.54%2.1.3其它

18、投資萬元2522.472.1.3.1其它投資占比13.38%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比79.21%2.2流動資金萬元3920.622.2.1流動資金占比20.79%3收入萬元32702.004總成本萬元24776.055利潤總額萬元7925.956凈利潤萬元5944.467所得稅萬元1.478增值稅萬元1093.239稅金及附加萬元341.4510納稅總額萬元3416.1711利稅總額萬元9360.6312投資利潤率42.03%13投資利稅率49.64%14投資回報率31.52%15回收期年4.6716設(shè)備數(shù)量臺（套）15017年用電量千瓦時1337901.1418年用水量立方米18432.9

19、819總能耗噸標準煤166.0020節(jié)能率23.19%21節(jié)能量噸標準煤46.8222員工數(shù)量人467區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元121344.11同期產(chǎn)值萬元101179.11同比增長19.93%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家799規(guī)上企業(yè)家40從業(yè)人數(shù)人39950前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元53666.58去年同期47375.16萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元13148.312、xxx集團萬元11806.653、xxx科技發(fā)展公司萬元6976.664、xxx科技發(fā)展公司萬元5903.325、xxx有限責(zé)任公司萬元3756.666、xxx集團萬元3488.337、xxx科技發(fā)展公司萬元268

20、.338、xxx科技發(fā)展公司萬元2200.339、xxx有限責(zé)任公司萬元2093.0010、xxx集團萬元1610.00區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元53771.741.1同期增加值萬元45546.111.2增長率18.06%2行業(yè)凈利潤萬元13553.532.12016年凈利潤萬元11627.942.2增長率16.56%3行業(yè)納稅總額萬元22758.143.12016納稅總額萬元20325.213.2增長率11.97%42017完成投資萬元45258.944.12016行業(yè)投資萬元19.31%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1

21、產(chǎn)值141700.26161023.02182980.702利潤總額48706.0255347.7562895.173凈利潤15762.3017911.7020354.214納稅總額12041.0813683.0515548.925工業(yè)增加值48496.7855109.9862624.986產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%8.00%10.13%7企業(yè)數(shù)量95911701498土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程29646.0029646.0047320.5747320.573975.341.1主要生產(chǎn)車間17787.6017787.60283

22、92.3428392.342464.711.2輔助生產(chǎn)車間9486.729486.7215142.5815142.581272.111.3其他生產(chǎn)車間2371.682371.682744.592744.59238.522倉儲工程6289.826289.8219468.7019468.701189.482.1成品貯存1572.451572.454867.184867.18297.372.2原料倉儲3270.713270.7110123.7210123.72618.532.3輔助材料倉庫1446.661446.664477.804477.80273.583供配電工程335.46335.46335.

23、46335.4623.063.1供配電室335.46335.46335.46335.4623.064給排水工程385.78385.78385.78385.7820.624.1給排水385.78385.78385.78385.7820.625服務(wù)性工程3983.553983.553983.553983.55243.385.1辦公用房1610.481610.481610.481610.48144.485.2生活服務(wù)2373.072373.072373.072373.07138.036消防及環(huán)保工程1123.781123.781123.781123.7877.246.1消防環(huán)保工程1123.7811

24、23.781123.781123.7877.247項目總圖工程167.73167.73167.73167.73196.347.1場地及道路硬化10700.481828.541828.547.2場區(qū)圍墻1828.5410700.4810700.487.3安全保衛(wèi)室167.73167.73167.73167.738綠化工程5027.15175.95合計41932.1177272.4277272.425901.41節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤166.001.1年用電量千瓦時1337901.141.2年用電量噸標準煤164.431.3年用水量立方米18432.981.4年用水量噸

25、標準煤1.572年節(jié)能量噸標準煤46.823節(jié)能率23.19%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元17955.501.1完成比例95.22%2完成固定資產(chǎn)投資萬元12170.802.1完成比例67.78%3完成流動資金投資萬元5784.703.1完成比例32.22%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3181.2人均年工資萬元4.221.3年工資額萬元1867.192工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人702.2人均年工資萬元5.302.3年工資額萬元417.273企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人193.2人均年工資萬元7.663.3年工資額萬元119

26、.384品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人374.2人均年工資萬元5.334.3年工資額萬元197.885其他人員工資5.1平均人數(shù)人235.2人均年工資萬元4.935.3年工資額萬元179.636職工工資總額萬元2781.35固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5901.416512.19189.5214936.071.1工程費用萬元5901.416512.1920975.161.1.1建筑工程費用萬元5901.415901.4131.30%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6512.196512.1934.54%1.2工程建設(shè)其他費用

27、萬元2522.472522.4713.38%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1268.111268.111.3預(yù)備費萬元1254.361254.361.3.1基本預(yù)備費萬元643.31643.311.3.2漲價預(yù)備費萬元611.05611.052建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14936.0714936.07流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元20975.1610404.5513782.8220975.1620975.1620975.161.1應(yīng)收賬款萬元6292.552831.654404.786292.556292.556292.551.2存貨萬元

28、9438.824247.476607.189438.829438.829438.821.2.1原輔材料萬元2831.651274.241982.152831.652831.652831.651.2.2燃料動力萬元141.5863.7199.11141.58141.58141.581.2.3在產(chǎn)品萬元4341.861953.843039.304341.864341.864341.861.2.4產(chǎn)成品萬元2123.73955.681486.612123.732123.732123.731.3現(xiàn)金萬元5243.792359.713670.655243.795243.795243.792流動負債萬元1

29、7054.547674.5411938.1817054.5417054.5417054.542.1應(yīng)付賬款萬元17054.547674.5411938.1817054.5417054.5417054.543流動資金萬元3920.621764.282744.433920.623920.623920.624鋪底流動資金萬元1306.86588.09914.811306.861306.861306.86總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元18856.69126.25%126.25%100.00%2項目建設(shè)投資萬元14936.07100.00%100

30、.00%79.21%2.1工程費用萬元12413.6083.11%83.11%65.83%2.1.1建筑工程費萬元5901.4139.51%39.51%31.30%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6512.1943.60%43.60%34.54%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1268.118.49%8.49%6.72%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1268.118.49%8.49%6.72%2.3預(yù)備費萬元1254.368.40%8.40%6.65%2.3.1基本預(yù)備費萬元643.314.31%4.31%3.41%2.3.2漲價預(yù)備費萬元611.054.09%4.09%3.24%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投

31、資現(xiàn)值萬元14936.07100.00%100.00%79.21%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元3920.6226.25%26.25%20.79%7鋪底流動資金萬元1306.878.75%8.75%6.93%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元14715.9022891.4032702.0032702.0032702.001.1萬元14715.9022891.4032702.0032702.0032702.002現(xiàn)價增加值萬元4709.097325.2510464.6410464.6410464.643增值稅萬元491.95765.2610

32、93.231093.231093.233.1銷項稅額萬元5232.325232.325232.325232.325232.323.2進項稅額萬元1862.592897.364139.094139.094139.094城市維護建設(shè)稅萬元34.4453.5776.5376.5376.535教育費附加萬元14.7622.9632.8032.8032.806地方教育費附加萬元9.8415.3121.8621.8621.869土地使用稅萬元210.27210.27210.27210.27210.2710稅金及附加萬元269.30302.10341.45341.45341.45折舊及攤銷一覽表序號項目運營

33、期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5901.415901.41當期折舊額4721.13236.06236.06236.06236.06236.06凈值1180.285665.355429.305193.244957.184721.132機器設(shè)備原值6512.196512.19當期折舊額5209.75347.32347.32347.32347.32347.32凈值6164.875817.565470.245122.924775.613建筑物及設(shè)備原值12413.60當期折舊額9930.88583.37583.37583.37583.37583.37建筑物及設(shè)備凈值2482.7

34、211830.2311246.8610663.4910080.129496.754無形資產(chǎn)原值1268.111268.11當期攤銷額1268.1131.7031.7031.7031.7031.70凈值1236.411204.701173.001141.301109.605合計：折舊及攤銷11198.99615.07615.07615.07615.07615.07總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元15628.687032.9110940.0815628.6815628.6815628.682外購燃料動力費萬元1449.81652.41101

35、4.871449.811449.811449.813工資及福利費萬元2781.352781.352781.352781.352781.352781.354修理費萬元70.0031.5049.0070.0070.0070.005其它成本費用萬元4231.141904.012961.804231.144231.144231.145.1其他制造費用萬元1212.58545.66848.811212.581212.581212.585.2其他管理費用萬元1267.51570.38887.261267.511267.511267.515.3其他銷售費用萬元2677.091204.691873.96267

36、7.092677.092677.096經(jīng)營成本萬元24160.9810872.4416912.6924160.9824160.9824160.987折舊費萬元583.37583.37583.37583.37583.37583.378攤銷費萬元31.7031.7031.7031.7031.7031.709利息支出萬元-10總成本費用萬元24776.0513017.2518362.1624776.0524776.0524776.0510.1可變成本萬元21379.639620.8314965.7421379.6321379.6321379.6310.2固定成本萬元3396.423396.423396.423396.423396.423396.4211盈虧平衡點42.97%42.97%