1、請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ XXXXXX 公司公司公司公司 金蝶金蝶 K3ERP 全面預算管理解決方案全面預算管理解決方案 20122012 年年 0303 月月 杭州信聯(lián)科技有限公司杭州信聯(lián)科技有限公司 目目 錄錄 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 一、全面預算管理提出的背景.3 (一)經(jīng)濟環(huán)境需要全面預算管理.3 (二)企業(yè)業(yè)務管理的需求.3 二、全面預算所要達到的目標.4 三、全面預算管理解決方案.6 （一）全面預算系統(tǒng)框架：.6 （二）業(yè)務預算.7 （三）費用預算：.8 （四）資金預算：.9 （五）中長期預算管理：.10 四、預算執(zhí)行與監(jiān)督控制.11

2、（一）全面預算執(zhí)行.11 （二）全面預算控制反饋.12 五、考核評價.15 六、預算管理的內部審計.16 一、一、 全面預算管理提出的背景全面預算管理提出的背景 (一) 外部經(jīng)濟環(huán)境需要全面預算管理 面對競爭全球化、融資成本高、人工成本越來越高、原材料 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 成本越來越高、金融風暴以及人民幣升值的壓力等影響，企業(yè)必 須強化抗風險能力，必須強化成本控制能力，而企業(yè)要強化這些 能力就必須尋求更有效的業(yè)務管理系統(tǒng)，金蝶 K3ERP 全面預算 管理系統(tǒng)能將各業(yè)務系統(tǒng)有效整合，杜絕利潤和資金漏洞。 (二) 企業(yè)業(yè)務管理的需求 1. 銷售：價格沒有控制，銷售員隨意

3、報價，低價銷售降低利潤， 毛利率忽高忽低;信用管理滯后。賒銷與壞賬過多，造成資金 損失。 2. 生產：無法精準控制投料。異常損耗時常發(fā)生。生產過程中 存在投料浪費現(xiàn)象;生產進度難以監(jiān)控，訂單延遲交付時有發(fā) 生。 3. 采購：盲目或超計劃采購。依靠個人經(jīng)驗，經(jīng)常發(fā)生采購物 料過多導致積壓的情況;采購價格和成本無法控制，導致資金 上的浪費。 4. 庫存：呆滯料和即使庫存無法隨時統(tǒng)計;難以按規(guī)定周期盤點 物料，存在資產流失;庫存物料使用難以統(tǒng)計，物料積壓過期 等形成大量浪費。 5. 財務：預算往往形同虛設，無法嚴格控制不合理支出;費用申 報無法確認其合理性，資金使用上的浪費無法統(tǒng)計和追查原 因。 6

4、. HR：崗位職責不清;員工權限分配不規(guī)范，容易產生職業(yè)舞弊。 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 二、二、全面預算所要達到的目標全面預算所要達到的目標 為達到“完成以全面預算管理為主線和金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)的全面 集成，實現(xiàn)財務管理從簡單核算到預算、預測、控制和評價的全面 預算管理的轉變”的目標,我們提出了全面預算的總體目標體系：即 以全面預算管理流程再造為政策導向；以金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)管理為技 術平臺；以銷售為龍頭，以成本費用控制為重點，以資金平衡為準 繩；最終實現(xiàn)六個整合和六個具體目標 六個整合： 1、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務計劃、財務預算和業(yè)績評價的整合； 2、戰(zhàn)略層、經(jīng)營

5、層、作業(yè)層三層組織機構協(xié)調流程的整合； 3、財務活動和業(yè)務活動互為支持的整合； 4、計劃體系、目標體系、指標體系、報表體系和績效考核體系 從“出題” 、 “解題”到“評分”的整合； 5、預算從制定、調整到考核評價周而復始的整合； 6、業(yè)務流、資金流、信息流和人力資源流的整合。 六個具體目標： 1、靈活的預算方案 自定義設置預算，既包括業(yè)務預算，如銷售預算、生產預 算，也包括財務預算，如利潤預算、現(xiàn)金預算等；靈活定義預 算表內和預算表間不同預算項目之間的計算關系；靈活設置各 預算單元(部門)對應的預算；靈活的期間設置。 2、清晰、集成的預算編制 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 自

6、上而下、自下而上、以及上下結合的 N 上 N 下的編制流 程；預算編制可按預制模板，也可根據(jù)不同業(yè)務的需求，自定 義編制維度；各項業(yè)務預算間、與 ERP 系統(tǒng)集成，靈活編制。 3、高效的預算執(zhí)行和調整 從預算目標下達、預算編制、預算執(zhí)行、預算分析、到績 效管理的完整戰(zhàn)略管理流程；通過流轉實現(xiàn)預算的逐級審批和 下發(fā)，對審核不合格的預算，直接退回重新編制。 4、智能的預算分析 系統(tǒng)提供了各項預算的執(zhí)行分析功能，可以幫助企業(yè)進行 績效考核和為以后的預算編制提供信息；預算檢查功能是長期 預算與明細預算的接口，確保企業(yè)的實際工作以戰(zhàn)略目標位核 心和方向。 5、強大的預算控制 為企業(yè)的管理層服務，通過系統(tǒng)

7、的約束和監(jiān)控，以預防機 制來達到企業(yè)業(yè)務經(jīng)營的規(guī)范性，可以防范經(jīng)營風險，幫助企 業(yè)降低管理成本，健康發(fā)展；根據(jù)預算進行費用控制，以幫助 企業(yè)合理執(zhí)行費用預算，降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益。 6、完善的預算權限 通過權限設定，提高預算信息的保密性和安全性。 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 三、三、 全面預算管理解決方案全面預算管理解決方案 （一）全面預算系統(tǒng)框架： BOS、門 戶 預算 執(zhí)行 企業(yè) 戰(zhàn)略 業(yè)務 預算預算 基礎 資料資料 預算方案 戰(zhàn) 略 目 標 預 算 檢 查 業(yè)務 過程 控制 預算科目控制平臺編制方法 銷售預算 庫存計劃產品預測物料需求計劃 費用 預算預算 制造費

8、用 預算 銷售計劃采購申請 庫存預算生產預算采購預算 預算項目 資金 預算預算 費用 報銷 控制 資金 收支 控制 績效 考核 分析 費用報銷預算控制預算多維分析預算編制工作流預算編制工作流 長期 預算預算 預算編制模板 預算編制預算財務報表集團預算編制 管理費用 預算 營業(yè)費用 預算 財務費用 預算 其他支出 預算 其他收入 預算 銷售收款 預算 其他收款 預算 融資 預算 采購付款 預算 其他付款 預算 投資預算 預算 預算執(zhí)行分析 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ （二）業(yè)務預算 以業(yè)務預算方案為基礎 預算周期、編制維度可自定義 由銷售、計劃 、生產到采購、成本，與資金、費

9、用等業(yè)務全過 程集成 業(yè)務計劃與業(yè)務預算并行 卓越的預算控制平臺，基于業(yè)務過程的預算控制與執(zhí)行分析 銷售計劃銷售預算相關其他預算相關其他預算 銷售收款預算 采購付款預算 制造費用預算 銷售費用預算 預算成本計算 預算財務報表 是否明 細 產品預測 MRP計算 生產預算采購預算 手工編制 庫存預算 明細計劃匯總計劃 業(yè)務執(zhí)行與業(yè)務執(zhí)行與 預算控制預算控制 控制策略設置 銷售訂單控制 采購訂單控制 預算執(zhí)行分析 預算方案預算方案預算科目預算科目編制方法編制方法控制平臺控制平臺 銷售成本預算 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ （三）費用預算： 以業(yè)務預算方案為基礎，預算周期、編制維度可

10、自定義； 與費用管理、網(wǎng)上報銷集成，多維度費用控制：費用項目、部 門、職員、預算科目及其他自定義維度； 實時的預算執(zhí)行分析與考核； 與資金預算集成，實現(xiàn)費用、資金的雙重控制； 費用項目費用項目 費用付款預算 其他付款預算 預算成本計算 預算財務報表 費用報銷費用報銷 報銷單工作流報銷單工作流 預算方案預算方案預算科目預算科目編制方法編制方法控制平臺控制平臺 預算執(zhí)行分析預算執(zhí)行分析 人工費用預算人工費用預算 折舊費用預算折舊費用預算 管理費用預算管理費用預算 營業(yè)費用預算營業(yè)費用預算 財務費用預算財務費用預算 制造費用預算制造費用預算 費用預算費用預算 業(yè)務執(zhí)行業(yè)務執(zhí)行 與預算控與預算控 制制

11、 差旅費報銷差旅費報銷 控制： 費用項目 控制： 預算科目 控制： 部門職員 其他相關預算其他相關預算 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ （四）資金預算： 以業(yè)務預算方案為基礎,預算周期、編制維度可自定義； 與銷售、采購、費用等預算系統(tǒng)，及應收、應付模塊集成，準 確編制資金預算； 可獨立于其他業(yè)務系統(tǒng)單獨運用，編制靈活； 基于資金業(yè)務單據(jù)的實時控制與執(zhí)行分析。 銷售收款預算 執(zhí)行分析 其他收款預算 執(zhí)行分析 采購付款控制 與執(zhí)行分析 其他付款控制 與執(zhí)行分析 資金收支情況 表 費用預算費用預算 費用付款預費用付款預 算算 是否是否 付現(xiàn)付現(xiàn) 付 現(xiàn) 預算方案預算方案預算科目預算科

12、目編制方法編制方法控制平臺控制平臺 投融資預算投融資預算 資金預算編制資金預算編制業(yè)務執(zhí)行業(yè)務執(zhí)行 與預算控與預算控 制制 信用條件信用條件 計算計算 銷售收款預銷售收款預 算算 銷售預算銷售預算 應收賬款應收賬款 信用條件信用條件 計算計算 采購付款預采購付款預 算算 采購預算采購預算 應付賬款應付賬款 其他收款預其他收款預 算算 其他收入預其他收入預 算算 其他付款預算其他付款預算其他支出預算其他支出預算 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ (五）中長期預算管理： 集成企業(yè)戰(zhàn)略目標管理、業(yè)務預算，承上啟下； 與費用預算、資金預算集成，支持由上至下、由下至上預算編 制過程； 提供

13、預算財務報表及預算財務分析； 滿足集團財務預算業(yè)務需求 預算編制預算編制預算查詢預算查詢 、分析、分析、 評價評價 集團預算集團預算 管理管理 預算控制預算控制 表式預算編制表式預算編制 單據(jù)式預算編制單據(jù)式預算編制 預算編制審批預算編制審批 預算控制單據(jù)預算控制單據(jù) 預算調整預算調整 總賬科目預算控制總賬科目預算控制 科目執(zhí)行分析科目執(zhí)行分析 預算目標檢查預算目標檢查 自定義預算報表自定義預算報表 預算體系發(fā)放預算體系發(fā)放 集團審批流程集團審批流程 集團組織架構集團組織架構 長期預算長期預算 合并合并分解分解 業(yè)務預算業(yè)務預算費用預算費用預算資金預算資金預算業(yè)務控制業(yè)務控制 檢查檢查分解分解

14、 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 四、四、 預算執(zhí)行與監(jiān)督控制預算執(zhí)行與監(jiān)督控制 （一）全面預算執(zhí)行 企業(yè)財務預算一經(jīng)批復下達，各部門就必須認真組織實施，將財務 預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位， 形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。 （附預算執(zhí)行圖） 預算管理委員 會 預算管理辦公 室 采購調劑生產單位銷售部門管理部門 采購預算執(zhí)行 費用預算執(zhí)行 生產計劃執(zhí)行 成本預算執(zhí)行 費用預算執(zhí)行 銷售計劃執(zhí)行 銷售收入預算 費用預算執(zhí)行 費用預算執(zhí)行 資產預算執(zhí)行 投資預算執(zhí)行 董事會 系統(tǒng)業(yè)務流程圖系統(tǒng)業(yè)務流程圖 結合金蝶 K/3 預算管理模塊可實現(xiàn)企業(yè)全面

15、預算管理系統(tǒng)鏈條 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 化業(yè)務流程，從而保證業(yè)務流程的可操作性和可控性。 預算方案 預算數(shù)據(jù)錄入 預算審批 預算調整 預算控制 預算報表查詢績效分析 預算查詢預算額度查詢表 預算科目余額表 預算核算項目余額表 預算核算項目明細表 預算核算項目匯總表 預算核算項目組合表 預算控制余額表 預算資產負債表 預算損益表 預算現(xiàn)金流量表 預算執(zhí)行進度分析 預算執(zhí)行差異分析 預算執(zhí)行情況表 核算項目預算執(zhí)行 情況表 預算科目維護 取數(shù)公式預設 設置 自定義預算模板 預算審批流程定義 預警定義 預算單據(jù)管理 自定義預算編制 （二）全面預算控制反饋 每月月初，預算管理

16、辦公室根據(jù)預算和預算執(zhí)行進度給各部門 下達預算指標。 月份期間，財務資產部根據(jù)下達的預算指標對各級業(yè)務部門的 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 日常業(yè)務進行控制、監(jiān)督、審核，保障預算目標的實現(xiàn)。 預算體系控制職能及控制表 董事會 預算管理 委員會 預算管理辦公室各預算責任單位 職能 職能職能控制點職能控制點 審批經(jīng)營 計劃和投 資方案； 1、制訂企業(yè) 中長期規(guī)劃 和年度生產 經(jīng)營目標 1、根據(jù)年度總體預 算目標下達預算編 制大綱。 1、契合總體目標； 2、重點突出、條 理明晰，具有較 強指導性； 3、符合預算大綱 要求。 1、根據(jù)預算編制大 綱和主要分解指標 組織預算編制 1、符

17、合性 2、翔實性 審批年度 全面預算 方案、決 算方案； 2、確定年度 預算編制的 重點前提條 件和總體預 算目標 2、確定預算責任單 位。 1、指標匹配； 2、遺漏核查。 2、在規(guī)定時間內將 預算草案報送預算 辦公室及預算歸口 管理部門。 1、及時性 2、全面性 審批全面 預算管理 制度 3、審查年度 預算方案。 3、對制定預算指標 進行分解 1、形成體系； 2、指標匹配； 3、指標合理； 4、邏輯嚴密。 3、預算歸口管理部 門對專業(yè)預算進行 審核、匯總、編制 并將專業(yè)預算草案 上報預算管理辦公 室 1、符合性 2、翔實性 3、平衡性 重大調整 方案的審 批 4、對年度預 算執(zhí)行報告 進行審

18、批。 4、收齊各單位和部 門上報的預算草案 后組織審核、匯總、 平衡后編制總預算。 1、指標平衡； 2、邏輯嚴密； 3、數(shù)據(jù)抽樣； 4、報送及時。 4、各責任單位根據(jù) 下發(fā)的預算方案依 據(jù)預算項目及各自 職責組織預算實施。 1、目標明確 2、分解落實 3、責任明確 4、制度健全 5、根據(jù)預算 責任單位預 算執(zhí)行情況 進行考核。 5、根據(jù)平衡后的預 算提出年度預算方 案并在規(guī)定時間內 報送預算管理委員 會審批 1、準確、全面； 2、可執(zhí)行； 3、及時 5、預算執(zhí)行單位對 預算的執(zhí)行過程進 行過程控制并定期 分析 1、程序符合 2、預警及時 3、分析全面 6、制訂公司 預算管理辦 法 6、將預算管

19、理委員 會批準的預算方案 下發(fā)至各責任單位 1、按時下發(fā)； 2、系統(tǒng)簽名。 6、專業(yè)口對預算的 執(zhí)行情況進行跟蹤 監(jiān)控，確保預算目 標的實現(xiàn)。 1、程序符合 2、預警及時 3、指導有力 7、制訂公司 預算編制程 序、控制流 程及調整流 程 7、對預算的執(zhí)行情 況進行跟蹤監(jiān)控， 確保預算目標的實 現(xiàn) 1、程序符合、權 責明確； 2、預算單據(jù)審核； 3、進程分析。 7、預算執(zhí)行過程中 因特殊情況進行調 整或追加應按規(guī)定 程度報批。 1、程序符合 2、重要性判斷 3、效益性分析 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 8、制訂公司 預算考核制 度及仲裁制 度 8、負責編制企業(yè)預 算執(zhí)行報告，

20、報預 算管理委員會審批。 1、分析報表準確； 2、分析報告翔實。 8、年度終了后，按 規(guī)定時間編制年度 決算及預算執(zhí)行報 告草案，報預算辦 公室審查。 1、真實 2、準確 3、全面 4、及時 9、制訂公司 預算商業(yè)秘 密保護措施 9、對各責任單位預 算執(zhí)行情況提出有 關獎懲建議。 1、匹配考核制度； 2、公開、公平、 公正； 3、系統(tǒng)實現(xiàn)。 企業(yè)全面預算管理通過全面預算管理四層組織體系、部門+要素 費用+預算科目的架構體系，預算業(yè)務編制-執(zhí)行-控制-分析-考 核-審計監(jiān)督流程體系的搭建，形成全過程、多級次、可關聯(lián)的多 維控制體系。 通過對金蝶 K/3ERP 系統(tǒng)的調研，可以通過預算控制余額表進行 預算余額查詢，進行干預。 同時在控制上可實現(xiàn)預算控制單據(jù)前移，使預算控制不再是事 后的，無效的。 月末，預算管理辦公室根據(jù)考核依據(jù)對本月的預算實現(xiàn)情況進 行評價調整，及時反饋給總經(jīng)理或管理層，指導下一月度的預算計 劃。 請瀏覽后下載，資料供參考，期待您的好評與關注！ 五、考核評價五、考核評價 預算管理委員