1、33公司改制方案,33公司改制辦公室制作,二四年,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,制作本方案的目的,全面描述33公司的歷史、現(xiàn)狀和未來(lái),理順33公司改制工作的要點(diǎn),提出33公司改制的方案,測(cè)算33公司的改制費(fèi)用和預(yù)期成本,我們希望,33公司改制時(shí)機(jī)已成熟，宜早不宜遲,33公司改制必須選擇突破口,制定33公司改制工作流程,本方案提綱,本改制方案脈絡(luò),改制,主輔分離改制,員工,全員身份置換,產(chǎn)權(quán),本部產(chǎn)權(quán)多元化,分子公司產(chǎn)權(quán)多元化,以下按各章節(jié)詳細(xì)介紹 33公司改制方案,第一章 33公司改制背景,第一節(jié) 33公司綜述,33公司概況,擁有33自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)

2、的產(chǎn)品,曾占有全國(guó)80的市場(chǎng),合作和引進(jìn)了先進(jìn)的產(chǎn)品和工藝技術(shù),多次在全國(guó)評(píng)比中取得優(yōu)異的成績(jī),產(chǎn)品多元化并系列化,33公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu),公司注冊(cè)資本: 一億元,法定代表人:,公司法人組成: 兩個(gè)法人資本金,扁平化管理,33公司、子公司基本情況,33公司市場(chǎng)狀況,33公司人力資源狀況,截至2004年8月31日,33公司財(cái)務(wù)狀況,33公司技術(shù)情況,第二節(jié) 改制的外部背景,859號(hào)文件的分析,一個(gè)規(guī)劃 兩個(gè)轉(zhuǎn)變 三種關(guān)系 三類(lèi)資產(chǎn),競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的企業(yè)性質(zhì),公司性質(zhì)導(dǎo)致了稅收等政策上的差異,公司性質(zhì)決定了企業(yè)的約束與激勵(lì)的機(jī)制,第三節(jié) 33公司內(nèi)部問(wèn)題,33公司內(nèi)部存在的問(wèn)題 涵蓋了各個(gè)方面和各個(gè)

3、層面,1、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 2、人力資源 3、市場(chǎng) 4、財(cái)務(wù) 5、供應(yīng)和物流 6、生產(chǎn) 7、技術(shù)創(chuàng)新,僅以這三個(gè)方面為例， 加以說(shuō)明,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問(wèn)題,監(jiān)管不嚴(yán)：導(dǎo)致國(guó)有資 產(chǎn)流失,監(jiān)管太嚴(yán)：束縛了管 理者的手腳，容易喪失發(fā)展機(jī)遇,法人治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題,在分子公司中尤為突出,權(quán)力過(guò)于集中,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)沒(méi)有 發(fā)揮應(yīng)有的作用,人力資源問(wèn)題,28%,2%,33%,11%,38%,61%,1%,26%,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60%,70%,45歲,3545歲,2534歲,24歲,年齡結(jié)構(gòu)比較圖,33公司,行業(yè)水平,老齡化嚴(yán)重,學(xué)歷結(jié)構(gòu)比較圖,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60

4、%,70%,碩士,本科,專(zhuān)科,其他,33公司,行業(yè)水平,人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)不平衡,人員流失情況嚴(yán)重,市場(chǎng)問(wèn)題,合同量下滑,市場(chǎng)問(wèn)題,激勵(lì)與約束機(jī)制不健全,高層公關(guān)力度不夠,市場(chǎng)人員素質(zhì)不平衡,市場(chǎng)萎縮，利潤(rùn)下降,產(chǎn)品價(jià)格持續(xù) 下降,第二章 33公司戰(zhàn)略規(guī)劃,產(chǎn)業(yè)規(guī)劃分析,國(guó)內(nèi)環(huán)境的“五力”分析,潛在加入者,買(mǎi)方,供應(yīng)者,替代物,產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者,現(xiàn)有企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng),產(chǎn)業(yè)規(guī)劃分析,國(guó)內(nèi)市場(chǎng)狀況及預(yù)測(cè),企業(yè)內(nèi)部分析,SWOT矩陣分析,競(jìng)爭(zhēng)壓力增大 新競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入行業(yè) 用戶討價(jià)還價(jià)能力增強(qiáng) 通貨膨脹增加了庫(kù)存管理的壓力 行業(yè)革命性技術(shù)創(chuàng)新緩慢,有限相關(guān)多元化減少了投資風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)容量將隨3G有大幅提高 能夠爭(zhēng)取新的用戶

5、群 能夠依靠集團(tuán)優(yōu)勢(shì) 國(guó)際合作的可能性增加,產(chǎn)權(quán)技術(shù)優(yōu)勢(shì) 規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì) 品牌形象優(yōu)勢(shì) 適應(yīng)力強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 營(yíng)銷(xiāo)渠道優(yōu)勢(shì) 制造設(shè)備優(yōu)勢(shì),人員老化 競(jìng)爭(zhēng)地位惡化 資金拮據(jù) 技術(shù)開(kāi)發(fā)滯后 營(yíng)銷(xiāo)水平低 內(nèi)部原因?qū)е吕麧?rùn)率下降 戰(zhàn)略實(shí)施的歷史記錄不佳,的戰(zhàn)略地位,O 機(jī)會(huì),T 威脅,S 優(yōu)勢(shì),W 劣勢(shì),企業(yè)內(nèi)部分析,做實(shí)、做強(qiáng)、做優(yōu)，把,戰(zhàn)略定位,戰(zhàn)略目標(biāo) 1、市場(chǎng)占有率目標(biāo) 2、銷(xiāo)售額增長(zhǎng)目標(biāo) 3、銷(xiāo)售利潤(rùn)增長(zhǎng)目標(biāo) 4、國(guó)際市場(chǎng)目標(biāo),總體戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)思路,“一個(gè)堅(jiān)持、兩個(gè)轉(zhuǎn)變、三個(gè)實(shí)現(xiàn)”,組織結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略,扁平化是最適宜的組織模式,業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略,波士頓矩陣分析,相關(guān)市場(chǎng)份額增長(zhǎng)預(yù)期,高,低,高,低,市場(chǎng)容量增

6、長(zhǎng)預(yù)期,營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略,價(jià)格,分銷(xiāo),促銷(xiāo),公共 關(guān)系,政治 力,產(chǎn)品,市場(chǎng),通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)6PS建設(shè)，以超越 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目標(biāo),生產(chǎn)戰(zhàn)略,1、5S現(xiàn)場(chǎng)管理,2、全面質(zhì)量管理,人力資源戰(zhàn)略,人才培養(yǎng),隊(duì)伍建設(shè),用人原則,培訓(xùn)原則,市場(chǎng)化,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,融資戰(zhàn)略,自我積累,信貸,戰(zhàn)略伙伴,證券,投資戰(zhàn)略方向,供應(yīng)和物流戰(zhàn)略,建立與供應(yīng)商的價(jià)值鏈,原料供應(yīng),生產(chǎn)制造,用戶,信息化戰(zhàn)略,營(yíng)銷(xiāo)管理建立CRM,生產(chǎn)管理與物流建立 MRP,財(cái)務(wù)管理 建立VM系統(tǒng),人事管理建立HRIS,戰(zhàn)略管理ERP,第三章 33公司改制方案,改制政策背景,859號(hào)文件,改制工作四個(gè)指導(dǎo)意見(jiàn),國(guó)資委關(guān)于國(guó)企改制的構(gòu)想,改制內(nèi)部條件成熟,管理層

7、認(rèn)識(shí)到“體制瓶頸”的制約,中層骨干認(rèn)識(shí)到執(zhí)行力不從心,基層員工認(rèn)識(shí)到收入與制度的關(guān)系,產(chǎn)權(quán)制度,員工身份,33公司成功有利于33公司,有利于33公司戰(zhàn)略供應(yīng)鏈的優(yōu)化和穩(wěn)定,有利于33公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,有利于33公司國(guó)有資產(chǎn)管理,33公司改制原則及思路,宗旨：穩(wěn)定與發(fā)展,改制核心：?jiǎn)T工身份置換,改制政策前提：33公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革,必要補(bǔ)充：分子公司重組改制,亮點(diǎn)：以改制為平臺(tái)，改善公共關(guān)系,既要實(shí)現(xiàn)改 制目標(biāo)，又 要利用改制 的機(jī)會(huì)改善 33公司與 上級(jí)部門(mén)、 地方政府、 客戶、供應(yīng) 商、金融機(jī) 構(gòu)的公共關(guān)系，為33公司后續(xù)發(fā) 展奠定基礎(chǔ)。,33公司人員安置方案（一）,33公司將員工分為八種類(lèi)型

8、， 分別采取相應(yīng)的安置措施。,主要適用法規(guī)及政策,859號(hào)文件,改制指導(dǎo)意見(jiàn),違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì) 補(bǔ)償辦法勞部發(fā) 號(hào),勞社廳函 號(hào),財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于 個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系 取得的一次性補(bǔ)償收入免征個(gè) 人所得稅問(wèn)題的通知 【財(cái)稅2001】157號(hào),0,改制費(fèi)用共計(jì),改制費(fèi)用共計(jì)：,其中 現(xiàn)金支付： 企業(yè)預(yù)留：,33公司人員安置方案（二）,提前內(nèi)退人員企業(yè)預(yù)留經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償條件下改制費(fèi)用一覽表（萬(wàn)元）,已離、退、返,注：上面測(cè)算的費(fèi)用 總額與公司改制經(jīng) 濟(jì)補(bǔ)償金及預(yù)留費(fèi)用 測(cè)算表中的總額有 小差異，主要是取整 造成 。,33公司人員安置方案（三）,33公司員工獲得一次性經(jīng)濟(jì) 補(bǔ)償金的

9、個(gè)人所得稅問(wèn)題,個(gè)人所得稅對(duì)33公司改制費(fèi)用預(yù)算沒(méi)有影響,個(gè)人所得稅對(duì)部分員工有影響,個(gè)人所得稅的計(jì)征參見(jiàn)有關(guān)法規(guī)， 但必須對(duì)員工說(shuō)明,33公司改制資金來(lái)源,土地出讓,三類(lèi)資產(chǎn),凈資產(chǎn),改制資金主要來(lái)源于 土地出讓收入，共計(jì)：萬(wàn)元,萬(wàn)元現(xiàn)金足以承擔(dān)現(xiàn)金支付的改制費(fèi)用，其他改制費(fèi)用可 預(yù)留在凈資產(chǎn)中,33公司本部產(chǎn)權(quán)改革方案（一）,33公司產(chǎn)權(quán)改革股份基數(shù)的確定,股份基數(shù),其他費(fèi)用,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金,凈資產(chǎn),評(píng)估后增值,經(jīng)初步測(cè)算：,33公司股份基數(shù)為：萬(wàn)元； 按照每股一元的價(jià)格，共計(jì)：萬(wàn)股,資產(chǎn)縮水,33公司本部產(chǎn)權(quán)改革方案（二）,2004年7月，33公司原股東，啊啊和微微，以哦哦萬(wàn)元 的價(jià)格，將股

10、份轉(zhuǎn)讓給33公司，新的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（三）,產(chǎn)權(quán)改革的目標(biāo),本部產(chǎn)權(quán)改革方案（四）,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革的兩種方式,增資擴(kuò)股方式,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式,投資,改制后的 注冊(cè)資本1億元,前期,國(guó)有資產(chǎn),轉(zhuǎn)讓,保留,產(chǎn)權(quán)改革方案（五）,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（五）,增資擴(kuò)股方式與股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的比較,結(jié)論：增資擴(kuò)股是優(yōu)先方式,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（六）,選擇戰(zhàn)略投資伙伴的條件： 數(shù)量：12家； 產(chǎn)業(yè)：具有產(chǎn)業(yè)相關(guān)度； 能力投資：具備強(qiáng)大能力； 具有管理和技術(shù)優(yōu)勢(shì)； 具有上市公司背景。,本部產(chǎn)權(quán)改革方案（七）,管理團(tuán)隊(duì)及其融資方式簡(jiǎn)介：,管理團(tuán)隊(duì),分期付款,信托融資,股權(quán)激勵(lì),承債行權(quán),取得改制后公司的股權(quán),

11、本部產(chǎn)權(quán)改革方案（八）,產(chǎn)權(quán)改革中的契稅和所得稅問(wèn)題,分子公司重組改制依據(jù)于戰(zhàn)略 規(guī)劃和七種模式,分子公司改制模式簡(jiǎn)介（一）,凈資產(chǎn)改制模式,凈資產(chǎn)股份化（量化）,改制前,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和其他費(fèi)用,改制后,法人股 （管理團(tuán)隊(duì)）,優(yōu)先股 （普通員工）,改制后的新公司,分子公司改制模式簡(jiǎn)介（二）,債務(wù)重組模式,債務(wù)打包,形成凈資產(chǎn),管理團(tuán)隊(duì),法人團(tuán)體,量化為補(bǔ)償金等,改制前,員工,債轉(zhuǎn)股,投資,改制后的新公司,改制后,分子公司改制模式簡(jiǎn)介（三）,有效資產(chǎn)改制模式,上級(jí)劃撥,租賃或債權(quán),上級(jí)公司部分資產(chǎn),形成改制公司有效資產(chǎn),法人團(tuán)體,管理團(tuán)隊(duì),量化為補(bǔ)償金等,員工,投資,改制后的新公司,承租或承債行權(quán)

12、， 并作為投資,改制前,改制后,分子公司改制模式簡(jiǎn)介（四）,外來(lái)投資改制模式,改制公司資產(chǎn),量化資產(chǎn),出售,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等,外來(lái)投資者,員工,投資,改制后的新公司,投資,改制前,改制后,分子公司改制模式簡(jiǎn)介（五）,資產(chǎn)置換改制模式,上級(jí)公司,部分優(yōu)良資產(chǎn),改制公司,資產(chǎn)置換,形成凈資產(chǎn),量化為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等,法人股 （管理團(tuán)隊(duì)）,優(yōu)先股 （普通員工）,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式簡(jiǎn)介（六）,資產(chǎn)重組改制模式,上級(jí)公司,優(yōu)良資產(chǎn),優(yōu)良資產(chǎn),外來(lái)投資者,量化為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等,追加投資,法人團(tuán)體,管理團(tuán)隊(duì)借債,員工,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式匯總,分子公司改制涉及

13、的稅務(wù)問(wèn)題,有關(guān)契稅參見(jiàn)上文,有關(guān)個(gè)人所得稅按照2000年3月，國(guó)家稅務(wù)總局頒發(fā)關(guān)于個(gè)人取 得量化資產(chǎn)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知規(guī)定 ： 對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的僅作為分紅依據(jù)，不擁有所有權(quán)的 企業(yè)量化資產(chǎn)，不征收個(gè)人所得稅； 對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的擁有所有權(quán)的企業(yè)量化資產(chǎn)，暫緩 征收個(gè)人所得稅；待個(gè)人將股份轉(zhuǎn)讓時(shí)，就其轉(zhuǎn)讓收入額，減除 個(gè)人取得該股份時(shí)實(shí)際支付的費(fèi)用支出和合理轉(zhuǎn)讓費(fèi)用后的余額， 按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅 ； 對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的企業(yè)量化資產(chǎn)參與企業(yè)分配而獲得 的股息、紅利，應(yīng)按“利息、股息、紅利”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅,33公司改制資金與費(fèi)用匯總,經(jīng)初步預(yù)測(cè)，33公司改制尚無(wú)資金缺口。如果在進(jìn)一步測(cè)算中 出現(xiàn)資金缺口，則可以通過(guò)量化資產(chǎn)方式，以凈資產(chǎn)支付。因此 33公司的改制資金充足，具備很好的可行性。,改制實(shí)施方案,改制前期準(zhǔn)備階段,成立改制工作領(lǐng)導(dǎo)小組,內(nèi)部工作,公共關(guān)系,戰(zhàn)略投資者初步接洽,政府部門(mén),上級(jí)公司,客戶、供應(yīng)商、銀行,政策學(xué)習(xí)與宣傳,清產(chǎn)核資,員工調(diào)查,制定戰(zhàn)略規(guī)劃,形成改制方案,改制實(shí)施方案,改制實(shí)施階段,批準(zhǔn)方案,方案實(shí)施,職代會(huì),外部公關(guān),政府