行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃總結(jié)報告  為貫徹落實財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見 (財會 2015 24 號 )的有關(guān)精神，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 (試行 ) (財會 2012 21 號 )和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度 (試行 ) (財會計 2017  )的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū) (部門 )2016 年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告如下：  一、組織開展內(nèi)部控制建立與實施工作的總體情況  (一 )本地區(qū) (部門 )對內(nèi)部控制建立與實施工作的組織、動員及部署情況  (二 )所屬單位的落實及執(zhí)行情況 等  二、組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的情況  (一 )地區(qū) (部門 )層面對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織、動員及部署情況  (二 )所屬單位的落實及執(zhí)行情況  (三 )地區(qū) (部門 )層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的結(jié)果 (如表 1、表2 所示 ) 表 1：地區(qū) (部門 )所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果統(tǒng)計表  序號  所屬單位得分區(qū)間  區(qū)間內(nèi)單位數(shù)量  占單位總數(shù)量比例  1 90 分    100 分（含 90 分）    2 80 分    90 分（含 80 分）    3 70 分    80 分（含 70 分）    4 60 分    70 分（含 60 分）    5 40 分    60 分（含 40 分）    6 0 分    40 分    合計    類別  評價指標(biāo)  平均得分  單位  層面  （ 60分）  1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況（ 14 分）   2. 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況（ 6 分）  3. 對權(quán)力運行的制約情況（ 8 分）   4. 內(nèi)部控制制度完備情況（ 16 分）   5. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（ 6 分）   6. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（ 10 分）   業(yè)務(wù)  層面  （ 40分）  7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（ 7 分）   8. 收支業(yè)務(wù)管 理控制情況（ 6 分）   9. 政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況（ 7 分）   10. 資產(chǎn)管理控制情況（ 6 分）   11. 建設(shè)項目管理控制情況（ 8 分）   12. 合同管理控制情況（ 6 分）   （ 100 分）  綜合性評價得分   表 2：地區(qū) (部門 )內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各指標(biāo)平均得分情況表  (四 )內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作對本地區(qū) (部門 )所屬單位內(nèi)部控制建立與實施工作的促進作用等  三、組織開展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法  (一 )地區(qū) (部門 )層面工作協(xié)調(diào)機制的建立情況  (二 )地區(qū) (部門 )層面組織開展內(nèi)部控制工作的 工作方案  (三 )地區(qū) (部門 )層面的內(nèi)部控制工作部署情況  (四 )地區(qū) (部門 )層面的宣傳培訓(xùn)情況  (五 )在組織本地區(qū) (部門 )所屬單位建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、做法等  四、開展內(nèi)部控制工作取得的成效  (一 )本地區(qū) (部門 )在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實施內(nèi)部控制后取得的整體成效  (二 )本地區(qū) (部門 )在內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效等  五、下一步工作計劃  本地區(qū) (部門 )擬采取的進一步推進內(nèi)部控制工作的計劃，一般應(yīng)包括工 作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關(guān)時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標(biāo)及實現(xiàn)各階段性目標(biāo)的工作方案等內(nèi)容。  本地區(qū) (部門 )針對紀(jì)檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將內(nèi)部控制作為整改措施的有關(guān)情況及實施效果。  六、意見及建議  本地區(qū) (部門 )所屬單位在內(nèi)部控制推進過程中提出的對內(nèi)部控制工作的意見及建議。  七、典型案例  本地區(qū) (部門 )按單位類別 (行政單位、教育事業(yè)單位、科學(xué)事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、其他單位 )推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上五種類型單位的 案例每類不超過 5 家。  行政事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計劃總結(jié)報告  在內(nèi)控的建立與實施過程中，我局緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險。主要做法是：  一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手  單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機局在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中 與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ)。  成立了由局長任組長、分管紀(jì)檢工作的副局長任副組長、各處室(站 )負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計財處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各處室 (站 )為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實施內(nèi)部控制 ;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室 (站 )落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運 行。  二、擬定工作方案，明確推進計劃  印發(fā)了青島市農(nóng)業(yè)機械管理局 試點工作方案。農(nóng)機局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段 (2014年 8 月  )，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團隊。二是內(nèi)控梳理階段 (2014 年 10 月  ) ，組織培訓(xùn)、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風(fēng)險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段 (2014 年 12 月 1 月 )，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊，匯編經(jīng)費支出管理指南，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報等。四是 內(nèi)控運行階段 (2015 年 1 月  月 )，發(fā)布內(nèi)控手冊、費用指南，按照手冊、指南實施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評價，組織開展風(fēng)險評估。五是信息化階段 (2015年 3 月后 )，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運行內(nèi)控信息系統(tǒng)。  三、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施  (一 )建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。主要包括 8 個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。  (二 )梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制 度及流程。針對預(yù) (決 )算管理、經(jīng)費收支管理、農(nóng)機專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等 6 個業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計梳理 66 份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊 , 梳理 8 類 28 份內(nèi)部制度文件，其中 5 份涉及經(jīng)濟活動管理 ;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險管控方面，總計梳理優(yōu)化 32 個業(yè)務(wù)流程， 32 個風(fēng)險控制矩陣 (涉及 64 個主要風(fēng)險點、 11 個關(guān)鍵控制措施 )， 21 個內(nèi)控指南 ;在工作表單方面，總計梳理近 20 個表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等 4 個表單，優(yōu)化完善費用報銷單、差旅費報銷 單、借款單等 3 個表單。  (三 )匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理內(nèi)控規(guī)范管理手冊，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分，做到經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化  (四 )通過信息化對制度和流程進行“固化”。  要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進行“固化”并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“