精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 1 / 10 2017 財務(wù)審計員年終工作總結(jié) 一名合格的審計員應(yīng)重視審計意見和建議，強化落實整改，嚴(yán)格按制度辦事，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)，下文為大家介紹財務(wù)審計員年終工作總結(jié)，讓我們一起來看看具體內(nèi)容吧 ! 對 20度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年 8 月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出 批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。 市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的關(guān)于進一步加強審計整改工作意見，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。 有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研 究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 2 / 10 加強審計整改工作。一是注重加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進行分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時間。二是注重加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等 19 個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治 部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13 個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究，建立長效機制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內(nèi) 部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進行了嚴(yán)肅查處，移送線索的 3 件案件中，法院已完成開庭審理 1 件，正進入判決階段，有關(guān)部門對其余 2 件案件的 2 名責(zé)任人分別給予精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 3 / 10 行政降級和行政記大過處分。 一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況 (一 )對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進度， 在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強預(yù)算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。 (二 )對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將 3000 萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣 )。 (三 )對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送 2017 年項目執(zhí)行情況，并進一步加強和規(guī)范預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作 要求，對經(jīng)費預(yù)算進行嚴(yán)格審核把關(guān)。 (四 )對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機制，加精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 4 / 10 快推進竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。 (五 )對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。 (六 )對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對 8 戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。 二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計 整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等 17 個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20 10 月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的 %;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算 已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進一步強化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下： 精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 5 / 10 (一 )預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況 個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報 2017 年部門預(yù)算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負責(zé)人進行責(zé)任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118 萬元違規(guī)資 金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入 2017年部門預(yù)算申報。 個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過進一步細化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。 0 個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的 支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的 50 周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。 精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 6 / 10 個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。 (二 )財經(jīng)制度執(zhí)行中存在 的問題整改情況 個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進行清理，進一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的 181 萬元擬納入部門預(yù)算管理。對 4 個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進行整改，已將207 萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。 個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門督促相關(guān)單位 建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算，進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消 1 家下屬單位、變更其余 4 家民營機構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。 個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化對政精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 7 / 10 府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機管局承諾在 今后的采購工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。 (三 )資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改情況 20 月末，市財政局?jǐn)M定了上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借 和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。 著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照關(guān)于加強市級機關(guān)辦公用房管理意見的實施細則和上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強立項審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 8 / 10 費用的監(jiān)督管理。 前， 2個部門已 啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng)， 4 個部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。 三、投資建設(shè)項目審計整改情況 (一 )對 10 個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過程中。 (二 )對 24 個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對其中億元已整改到位。其余億元已上報有關(guān)主 管部門申請調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本 4844 萬元和上海軌道交通 6 號線工程項目將帶征地費用 9374 萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。 (三 )對 21 個項目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項目建設(shè)中加強管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。 (四 )對 6 個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 9 / 10 位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠 7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工 程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于 20 月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進行環(huán)保驗收。 四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況 (一 )住房公積金歸集使用管理審計整改情況 公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受 托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。 公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。 公積金管理中心將對 330 平方米安居房和 1057 平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。 (二 )商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況 住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠 繳問題。 精品文檔 2016 全新精品資料 全程 指導(dǎo)寫作 獨家原創(chuàng) 10 / 10 住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至 20 10 月 21 日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的 %，變現(xiàn)資金億元。 (三 )吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況 建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門