全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)企業(yè)報(bào)表指標(biāo)解釋與填報(bào)說明2017年目 錄一、基本信息表2（一）基本信息2（二）企業(yè)規(guī)模3（三）聯(lián)系信息4（四）擬從事融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域4（五）高管團(tuán)隊(duì)4（六）股權(quán)結(jié)構(gòu)4二、合同登記表5（一）承(出)租人信息5（二）租賃物基本信息6（三）租金信息7（四）擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易7（五）其他信息9三、季度報(bào)表10（一）經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表10（二）逾期情況統(tǒng)計(jì)表16四、年度報(bào)表17（一）經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表17（二）資產(chǎn)負(fù)債表23（三）股東權(quán)益變動(dòng)表29（四）現(xiàn)金流量表31（五）利潤(rùn)表36一、基本信息表（一）基本信息1、企業(yè)登錄編碼：指創(chuàng)建融資租賃企業(yè)用戶時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成的、用于企業(yè)登錄系統(tǒng)的用戶名，由十位數(shù)字組成。2、登錄密碼： 指融資租賃企業(yè)用戶用于登錄系統(tǒng)的密碼，通常由字母或數(shù)字組成，也可以由字母與數(shù)字混合組成。3、企業(yè)名稱：指企業(yè)辦理工商登記時(shí)的法定稱呼，填寫時(shí)要求使用規(guī)范化漢字全稱。4、企業(yè)類型：指企業(yè)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的類型。分為內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)兩種類型，只能選填一種。內(nèi)資企業(yè)包括：國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、國(guó)有聯(lián)營(yíng)企業(yè)、集體聯(lián)營(yíng)企業(yè)、國(guó)有與集體聯(lián)營(yíng)企業(yè)、其他聯(lián)營(yíng)企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、其他有限責(zé)任公司、股份有限公司、私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)、私營(yíng)合伙企業(yè)、私營(yíng)有限責(zé)任公司、私營(yíng)股份有限公司、其他內(nèi)資企業(yè)。外資企業(yè)包括：中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、外商投資股份有限公司、與港澳臺(tái)商合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、與港澳臺(tái)商合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、港澳臺(tái)商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、港澳臺(tái)商投資股份有限公司。5、法人代表：指根據(jù)法人的內(nèi)部規(guī)定擔(dān)任某一職務(wù)或由法定代表人指派代表法人對(duì)外依法行使民事權(quán)利和義務(wù)的人。6、成立時(shí)間：是指企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的成立日期。7、組織機(jī)構(gòu)代碼：組織機(jī)構(gòu)代碼是對(duì)中華人民共和國(guó)內(nèi)依法注冊(cè)、依法登記的機(jī)關(guān)、企、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位頒發(fā)一個(gè)在全國(guó)范圍內(nèi)唯一的、始終不變的代碼標(biāo)識(shí)。8、稅務(wù)登記號(hào)：指企業(yè)稅務(wù)登記證上的登記號(hào)。9、注冊(cè)地：指企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本上的注冊(cè)地址，應(yīng)包括鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村（街）名稱和門牌號(hào)。（二）企業(yè)規(guī)模10、從業(yè)人員數(shù)(人)：指企業(yè)中從事一定工作并取得報(bào)酬或經(jīng)營(yíng)收入的人員數(shù)量。11、注冊(cè)資金(萬元)： 公司制企業(yè)請(qǐng)?zhí)顚懽?cè)資本，非公司制法人企業(yè)填寫注冊(cè)資金。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。注冊(cè)資金是國(guó)家授予企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或者企業(yè)法人自有財(cái)產(chǎn)的數(shù)額體現(xiàn)。若幣種為人民幣外的其他幣種需按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照成立日換算成等值人民幣。12、資產(chǎn)總額(萬元)：指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)。13、經(jīng)營(yíng)范圍： 指營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)登記。（三）聯(lián)系信息14、聯(lián)系信息：聯(lián)系信息中的聯(lián)系人、職務(wù)、電話、傳真、郵箱等需要全部填寫完整，確保能夠聯(lián)系到具體負(fù)責(zé)人。（四）擬從事融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域15、擬從事融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域： 指將要從事的融資租賃業(yè)務(wù)中租賃物所涉及的行業(yè)以及主要承租人所屬的行業(yè)。（五）高管團(tuán)隊(duì)16、高管團(tuán)隊(duì)：是指公司的董事長(zhǎng)、（總）經(jīng)理、副（總）經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)控制主管、上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他高級(jí)管理人員。（六）股權(quán)結(jié)構(gòu)17、股權(quán)結(jié)構(gòu)：是指公司總股本中,不同性質(zhì)的股份所占的比例及其相互關(guān)系。18、股東： 指股份公司或有限責(zé)任公司中持有股份的人，也指其他合資經(jīng)營(yíng)的工商企業(yè)的投資者。19、性質(zhì)：是指股東是自然人還是法人，選項(xiàng)包括國(guó)有、民營(yíng)、外資、個(gè)人。20、持股比例(%)：公司股東占有公司股份的百分比。21、出資方式：出資方式包括貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、勞務(wù)和信用等5種方式。22、股東主營(yíng)業(yè)務(wù)： 指全體股東中企業(yè)法人股東所持營(yíng)業(yè)執(zhí)照中規(guī)定其應(yīng)從事的主要業(yè)務(wù)。外方投資人的主營(yíng)業(yè)務(wù)需企業(yè)翻譯后用中文填寫。23、上年末營(yíng)業(yè)額(萬元)：指法人股東上年度的營(yíng)業(yè)額，如（股東）性質(zhì)為個(gè)人，則此項(xiàng)不填寫。若幣種為人民幣外的其他幣種需按照上一年度12月31日的匯率換算成等值人民幣。（此項(xiàng)每年4月30日前對(duì)上一年度該項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新）24、章程: 是指企業(yè)依法制定的、規(guī)定公司名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)管理制度等重大事項(xiàng)的基本文件，也是公司必備的規(guī)定公司組織及活動(dòng)基本規(guī)則的書面文件（章程有變更需及時(shí)更新）。二、合同登記表1、合同登記表編號(hào)：指企業(yè)在填報(bào)合同登記表時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成的一個(gè)編碼，由18位數(shù)字組成。2、合同編號(hào)：指企業(yè)內(nèi)部用來標(biāo)記融資租賃合同所使用的編號(hào)，本項(xiàng)為選填項(xiàng)。（一）承(出)租人信息3、出租人名稱：自動(dòng)從系統(tǒng)中讀取生成，不需要手動(dòng)輸入。4、承租人名稱： 指租賃交易中，根據(jù)合同法有關(guān)規(guī)定通過對(duì)交易方提供的租賃財(cái)產(chǎn)的占有、使用獲得利益，并依據(jù)合同約定向交易對(duì)方支付租金的企業(yè)或自然人，都需填寫全稱。5、承租人類型：分為自然人和企業(yè)兩種類型，只能選填一種。選擇“自然人”：只需把所填承租人的身份證號(hào)如實(shí)填寫即可。選擇“企業(yè)”，需填寫“法人代表、承租人所屬行業(yè)、承租人企業(yè)規(guī)模、工商注冊(cè)號(hào)、稅務(wù)登記證號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼”。6、法人代表：指根據(jù)法人的內(nèi)部規(guī)定擔(dān)任某一職務(wù)或由法定代表人指派代表法人對(duì)外依法行使民事權(quán)利和義務(wù)的人。7、承租人所屬行業(yè)：指承租企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類里隸屬的行業(yè)類別。依據(jù)下拉選項(xiàng)做出相對(duì)應(yīng)的選擇。8、承租人企業(yè)規(guī)模：根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知（國(guó)統(tǒng)字201175號(hào)），選擇企業(yè)規(guī)模。9、工商注冊(cè)號(hào)：指企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本上的注冊(cè)號(hào)。10、稅務(wù)登記證號(hào)：指企業(yè)稅務(wù)登記證上的登記號(hào)。11、組織機(jī)構(gòu)代碼：織機(jī)構(gòu)代碼是對(duì)中華人民共和國(guó)內(nèi)依法注冊(cè)、依法登記的機(jī)關(guān)、企、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位頒發(fā)一個(gè)在全國(guó)范圍內(nèi)唯一的、始終不變的代碼標(biāo)識(shí)。（二）租賃物基本信息12、租賃物使用地：分為境內(nèi)和境外(含港澳臺(tái))兩種類型，只能選填一種。13、租賃物總數(shù)量(件)：指租賃物的數(shù)量，由系統(tǒng)自動(dòng)累加所得。14、租賃物名稱：指租賃物制造商在銷售租賃物時(shí)給租賃物起的名字。15、類型：依據(jù)選擇項(xiàng)，選擇租賃物所屬類別。16、價(jià)款(萬元)：填寫租賃物的購(gòu)買價(jià)格，此處為該類租賃物的總價(jià)款（單價(jià)*數(shù)量）。17、數(shù)量(套)：填寫對(duì)應(yīng)租賃物的件數(shù)。（三）租金信息18、租賃物總價(jià)款(萬元)：指融資租賃交易中，各買賣合同涉及租賃物價(jià)款的總和，此處由系統(tǒng)自動(dòng)累加所得。19、融資額(萬元)：指融資租賃交易中，出租人支付的融資本金，即出租人對(duì)承租人的實(shí)際投放額。20、租金總額(萬元)：是指融資租賃交易中，承租人需向出租人支付本金和利息的總額。21、手續(xù)費(fèi)(萬元)：指承租人需向出租人支付的，辦理融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)或服務(wù)而產(chǎn)生的費(fèi)用。一般來講，出租人按租金總額的一定比例向承租人收取手續(xù)費(fèi)，即融資租賃合同中的手續(xù)費(fèi)或服務(wù)費(fèi)。22、其他一次性支付費(fèi)用(萬元)：指融資租賃交易中，承租人應(yīng)向出租人支付的除首期付款、手續(xù)費(fèi)、保證金等以外的，其它還需一次性支付的費(fèi)用之和。如租賃物的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、途中運(yùn)輸險(xiǎn)等各種保險(xiǎn)費(fèi)用等。23、幣種：人民幣(其他幣種需換算成等值人民幣)。（四）擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易24、有無擔(dān)保：分為有和無兩種，只能選填一種。25、擔(dān)保金額(萬元)：如果有擔(dān)保，需填寫擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的上限金額，如為其他增信措施的，需換算成等值人民幣填寫。26、擔(dān)保人：如果有擔(dān)保，需填寫擔(dān)保人的名稱全稱。27、承租人是否為關(guān)聯(lián)方：分為是、否兩種，只能選填一種。注釋：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)聯(lián)方披露 第四條 下列各方構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方：（一）該企業(yè)的母公司。（二）該企業(yè)的子公司。（三）與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。（四）對(duì)該企業(yè)實(shí)施共同控制的投資方。（五）對(duì)該企業(yè)施加重大影響的投資方。（六）該企業(yè)的合營(yíng)企業(yè)。（七）該企業(yè)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。（八）該企業(yè)的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個(gè)人，是指能夠控制、共同控制一個(gè)企業(yè)或者對(duì)一個(gè)企業(yè)施加重大影響的個(gè)人投資者。（九）該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員。與主要投資者個(gè)人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時(shí)可能影響該個(gè)人或受該個(gè)人影響的家庭成員。（十）該企業(yè)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。（五）其他信息28、租賃方式：租賃方式包括直接租賃、委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后租回、杠桿租賃、聯(lián)合租賃及其他7種，若選擇委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、杠桿租賃、聯(lián)合租賃需分別填寫相應(yīng)的委托人、轉(zhuǎn)租人、資金提供人、其他出租人。直接租賃：指根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物件并提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易形式。委托租賃：指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理租賃業(yè)務(wù)的交易形式。在租賃期內(nèi)，租賃物件的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取一定費(fèi)用不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)租賃：指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的。租賃物件的所有權(quán)歸第一出租人。售后租回：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份租賃合同，再降該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊租賃方式。杠桿租賃：指出租人只需投資租賃物件購(gòu)置款項(xiàng)20%40%的金額，即可以此作為財(cái)務(wù)杠桿，帶動(dòng)其他債權(quán)人對(duì)該項(xiàng)目80%60%的款項(xiàng)提供無追索的融資，出租人向其他債權(quán)人轉(zhuǎn)讓與融資比例相對(duì)應(yīng)的租賃合同權(quán)益的一種交易形式。聯(lián)合租賃：指由一家融資租賃企業(yè)牽頭，根據(jù)資金投入比例來分享利益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，組織多家融資租賃企業(yè)對(duì)同一個(gè)融資租賃項(xiàng)目提供融資的交易形式。29、合同生效日期：指融資租賃業(yè)務(wù)合同雙方約定的生效日期。30、租賃期限(月)：指承租人合法享有租賃物使用權(quán)的有效時(shí)間長(zhǎng)度，租賃期限按年衡量的需換算成月。31、租賃物明細(xì)：包括租賃物名稱、廠商、型號(hào)、唯一識(shí)別碼、識(shí)別碼名稱等信息，如出租人需登記公示物權(quán)，需完整準(zhǔn)確填寫此類信息。唯一識(shí)別碼：指能標(biāo)識(shí)租賃物身份唯一性的編碼，如汽車的發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、設(shè)備的出廠序列號(hào)等。若設(shè)備或設(shè)施本身無任何可識(shí)別身份唯一性的編碼，請(qǐng)?zhí)顚懴嚓P(guān)發(fā)票編號(hào)。32、違約明細(xì)：如有違約情況，填寫違約時(shí)間、記錄時(shí)間、違約原因。33、逾期明細(xì)：如有逾期情況，填寫報(bào)表日期、逾期時(shí)間（天）、欠付租金額（萬元）。三、季度報(bào)表（一）經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表1. 注冊(cè)資本（時(shí)點(diǎn)數(shù)）注冊(cè)資金是國(guó)家授予企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或者企業(yè)法人自有財(cái)產(chǎn)的數(shù)額體現(xiàn)。若幣種為人民幣外的其他幣種需按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照成立日匯率換算成等值人民幣。其中：公司制企業(yè)請(qǐng)?zhí)顚懽?cè)資本，非公司制法人企業(yè)填寫注冊(cè)資金。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。2. 實(shí)收資本（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入企業(yè)的資本。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“實(shí)收資本凈額”）3. 總資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“資產(chǎn)總計(jì)”）4. 貨幣資金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）是資產(chǎn)負(fù)債表的一個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）5. 國(guó)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)購(gòu)買國(guó)債形成的資產(chǎn)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）6. 租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)總資產(chǎn)中屬于租賃資產(chǎn)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）7. 融資租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于融資租賃資產(chǎn)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）8. 經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）9. 委托租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于本企業(yè)委托于其他方而產(chǎn)生的委托租賃資產(chǎn)部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）10. 總負(fù)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”）11. 對(duì)股東負(fù)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)應(yīng)向股東償還的全部債務(wù)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）12. 短期金融機(jī)構(gòu)借款（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)貸款期限在1年(含1年)以內(nèi)的銀行貸款。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）13. 長(zhǎng)期金融機(jī)構(gòu)借款（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)貸款期限在1年(不含1年)以上的銀行貸款。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）14. 保證金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人向出租人繳納的旨在擔(dān)保承租人順利履行租賃合同全部義務(wù)的保證資金。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）15. 委托資金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，資金委托人以獲取利益為目的，委托給融資租賃企業(yè)，用于開展融資租賃業(yè)務(wù)的資金。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）16. 其他負(fù)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，除對(duì)股東負(fù)債、短期金融機(jī)構(gòu)貸款、長(zhǎng)期金融機(jī)構(gòu)貸款、保證金、委托資金5項(xiàng)外的所有負(fù)債。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表，倒擠數(shù)）17. 總收入（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入總和。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”等科目的合計(jì)數(shù)）18. 經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)收入（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表）19. 融資租賃業(yè)務(wù)收入（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于融資租賃業(yè)務(wù)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表）20. 稅前總利潤(rùn)（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)所得稅稅前利潤(rùn)。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表“利潤(rùn)總額”）21. 凈利潤(rùn)（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，在利潤(rùn)總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤(rùn)留成。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”）22. 繳納稅收（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)實(shí)際繳納各項(xiàng)稅收的累計(jì)發(fā)生額。包括各類流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅等。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等） 23. 融資租賃投放額（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，各融資租賃交易中，出租人支付的融資本金總和，即出租人對(duì)承租人的實(shí)際投放額的總和。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）24. 直接租賃投放額（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，在第23項(xiàng)融資租賃投放額中，屬于直接租賃的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）25. 售后回租投放額（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，在第23項(xiàng)融資租賃投放額中，屬于售后回租的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）26. 租賃物總價(jià)款（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，融資租賃交易中，各買賣合同涉及租賃物價(jià)款的總和。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）27. 對(duì)外擔(dān)保余額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)對(duì)外擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任的余額。（此項(xiàng)為或有負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報(bào)表附注等）28. 對(duì)股東擔(dān)保余額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)對(duì)股東擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任金額以外的余額。（此項(xiàng)為或有負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報(bào)表附注等）29. 租金余額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，融資租賃業(yè)務(wù)中出租人在未來將要向承租人收取的全部租金（含逾期租金）。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）30. 逾期租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人超過租金支付日期應(yīng)付未付的租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）31. 對(duì)股東逾期租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易中，其中股東作為承租人逾期欠付的租金。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）32. 逾期一年以內(nèi)租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人超過租金支付期限在1年（含1年）以內(nèi)的應(yīng)付未付的租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）33. 逾期一年以上租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人超過租金支付期限在1年（不含1年）以上的應(yīng)付未付的租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）34. 從業(yè)人數(shù)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，在企業(yè)中工作并取得勞動(dòng)報(bào)酬的全部人員數(shù)量。35. 融資租賃資產(chǎn)總額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）此項(xiàng)是第36到49項(xiàng)的自動(dòng)加和結(jié)果，為第7項(xiàng)融資租賃資產(chǎn)的明細(xì)項(xiàng)，35項(xiàng)本身不可填寫。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、合同等）注：（時(shí)點(diǎn)數(shù)：反映的是數(shù)據(jù)指標(biāo)在某一時(shí)刻上的總量。）總收入、經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)收入、融資租賃業(yè)務(wù)收入、稅前總利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、繳納稅收、融資租賃投放額、直接租賃投放額、售后回租投放額、租賃物總價(jià)款等指標(biāo),均為當(dāng)年年初至季度末的累計(jì)發(fā)生額，其他指標(biāo)均為時(shí)點(diǎn)數(shù)。（二）逾期情況統(tǒng)計(jì)表1、合同登記表編號(hào)：為拖欠租金的具體合同編號(hào)。2、逾期時(shí)間：是指租金超過約定支付日期的天數(shù)，如存在多期租金逾期，以逾期時(shí)間最長(zhǎng)的為準(zhǔn)。分四檔，包括0-30天，31-60天，61-90天，90天以上。3、欠付租金額：逾期未支付的租金額。(選擇涉及逾期的合同，逐一填寫)四、年度報(bào)表（一）經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表1. 注冊(cè)資本（時(shí)點(diǎn)數(shù)）注冊(cè)資金是國(guó)家授予企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)或者企業(yè)法人自有財(cái)產(chǎn)的數(shù)額體現(xiàn)。若幣種為人民幣外的其他幣種需按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照成立日匯率換算成等值人民幣。其中：公司制企業(yè)請(qǐng)?zhí)顚懽?cè)資本，非公司制法人企業(yè)填寫注冊(cè)資金。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。2. 實(shí)收資本（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入企業(yè)的資本。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“實(shí)收資本凈額”）3. 總資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“資產(chǎn)總計(jì)”）4. 貨幣資金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）是資產(chǎn)負(fù)債表的一個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）5. 國(guó)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)購(gòu)買國(guó)債形成的資產(chǎn)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）6. 租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)總資產(chǎn)中屬于租賃資產(chǎn)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）7. 融資租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于融資租賃資產(chǎn)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）8. 經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）9. 委托租賃資產(chǎn)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)租賃資產(chǎn)中屬于本企業(yè)委托于其他方而產(chǎn)生的委托租賃資產(chǎn)部分。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）10. 總負(fù)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”）11. 對(duì)股東負(fù)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)應(yīng)向股東償還的全部債務(wù)。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）12. 短期金融機(jī)構(gòu)借款（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)貸款期限在1年(含1年)以內(nèi)的銀行貸款。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）13. 長(zhǎng)期金融機(jī)構(gòu)借款（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)貸款期限在1年(不含1年)以上的銀行貸款。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）14. 保證金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人向出租人繳納的旨在擔(dān)保承租人順利履行租賃合同全部義務(wù)的保證資金。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）15. 委托資金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，資金委托人以獲取利益為目的，委托給融資租賃企業(yè)，用于開展融資租賃業(yè)務(wù)的資金。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表）16. 其他負(fù)債（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，除對(duì)股東負(fù)債、短期金融機(jī)構(gòu)貸款、長(zhǎng)期金融機(jī)構(gòu)貸款、保證金、委托資金5項(xiàng)外的所有負(fù)債。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表，倒擠數(shù)）17. 總收入（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入總和。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”等科目的合計(jì)數(shù)）18. 經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)收入（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表）19. 融資租賃業(yè)務(wù)收入（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)總收入中屬于融資租賃業(yè)務(wù)的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表）20. 稅前總利潤(rùn)（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)所得稅稅前利潤(rùn)。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表“利潤(rùn)總額”）21. 凈利潤(rùn)（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，在利潤(rùn)總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤(rùn)留成。（建議數(shù)據(jù)來源：利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”）22. 繳納稅收（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)實(shí)際繳納各項(xiàng)稅收的累計(jì)發(fā)生額。包括各類流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅等。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等） 23. 融資租賃投放額（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，各融資租賃交易中，出租人支付的融資本金總和，即出租人對(duì)承租人的實(shí)際投放額的總和。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）24. 直接租賃投放額（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，在第23項(xiàng)融資租賃投放額中，屬于直接租賃的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）25. 售后回租投放額（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，在第23項(xiàng)融資租賃投放額中，屬于售后回租的部分。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）26. 租賃物總價(jià)款（當(dāng)年累計(jì)數(shù)）年初至填報(bào)所屬季度末，融資租賃交易中，各租賃合同涉及租賃物價(jià)款的總和。（建議數(shù)據(jù)來源：合同）27. 對(duì)外擔(dān)保余額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)對(duì)外擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任的余額。（此項(xiàng)為或有負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報(bào)表附注等）28. 對(duì)股東擔(dān)保余額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)對(duì)股東擔(dān)保金額中扣除已解除擔(dān)保責(zé)任金額以外的余額。（此項(xiàng)為或有負(fù)債，建議數(shù)據(jù)來源：合同、報(bào)表附注等）29. 租金余額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，融資租賃業(yè)務(wù)中出租人在未來將要向承租人收取的全部租金（含逾期租金）。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）30. 逾期租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人超過租金支付日期應(yīng)付未付的租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）31. 對(duì)股東逾期租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，企業(yè)關(guān)聯(lián)交易中，其中股東作為承租人逾期欠付的租金。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）32. 逾期一年以內(nèi)租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人超過租金支付期限在1年（含1年）以內(nèi)的應(yīng)付未付的租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）33. 逾期一年以上租金（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，承租人超過租金支付期限在1年（不含1年）以上的應(yīng)付未付的租金之和。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表等）34. 從業(yè)人數(shù)（時(shí)點(diǎn)數(shù)）截至填報(bào)所屬季度末，在企業(yè)中工作并取得勞動(dòng)報(bào)酬的全部人員數(shù)量。35. 融資租賃資產(chǎn)總額（時(shí)點(diǎn)數(shù)）此項(xiàng)是第36到49項(xiàng)的自動(dòng)加和結(jié)果，為第7項(xiàng)融資租賃資產(chǎn)的明細(xì)項(xiàng)，35項(xiàng)本身不可填寫。（建議數(shù)據(jù)來源：資產(chǎn)負(fù)債表、合同等）注：（時(shí)點(diǎn)數(shù)：反映的是數(shù)據(jù)指標(biāo)在某一時(shí)刻上的總量。）總收入、經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)收入、融資租賃業(yè)務(wù)收入、稅前總利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、繳納稅收、融資租賃投放額、直接租賃投放額、售后回租投放額、租賃物總價(jià)款等指標(biāo),均為當(dāng)年年初至季度末的累計(jì)發(fā)生額，其他指標(biāo)均為時(shí)點(diǎn)數(shù)。（二）資產(chǎn)負(fù)債表1、資產(chǎn)項(xiàng)目（1）流動(dòng)資產(chǎn)1）貨幣資金：反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。2）短期投資：反映企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)，并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的，持有時(shí)間不超過1年（含1年）的股票、債券和基金，以及不超過1年（含1年）的其他投資，減去已提跌價(jià)準(zhǔn)備后的凈值。3）應(yīng)收票據(jù)：反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。4）應(yīng)收股利：反映企業(yè)因股權(quán)投資而應(yīng)收取的現(xiàn)金股利，企業(yè)應(yīng)收其他單位的利潤(rùn)，也包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。5）應(yīng)收利息：反映企業(yè)應(yīng)收取的債券投資等的利息。6）應(yīng)收賬款：反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)。7）其他應(yīng)收款：反映企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項(xiàng)。8）預(yù)付賬款：反映企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)等。9）應(yīng)收補(bǔ)貼款：反映企業(yè)按規(guī)定應(yīng)收的各種補(bǔ)貼款。10）存貨：反映企業(yè)期末在庫(kù)、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值。11）待攤費(fèi)用：反映企業(yè)已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費(fèi)用。12）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資：反映企業(yè)將于一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資。13）其他流動(dòng)資產(chǎn)：反映企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)。14）流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：指在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)總和，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款凈額、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資、其他流動(dòng)資產(chǎn)等項(xiàng)。（2）長(zhǎng)期投資15）長(zhǎng)期股權(quán)投資：反映企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資的可收回金額。16）長(zhǎng)期債權(quán)投資：反映企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)（含1年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資的可收回金額。17） 委托貸款：指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。18）長(zhǎng)期投資合計(jì)：以上各長(zhǎng)期投資的合計(jì)，包括長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、委托貸款。（3）長(zhǎng)期應(yīng)收款 19）長(zhǎng)期應(yīng)收款：反映企業(yè)融資租賃產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)、采用遞延方式具有融資性質(zhì)的銷售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)等。（4）未實(shí)現(xiàn)融資收益20）未實(shí)現(xiàn)融資收益：指出租人在租賃期開始日時(shí)記錄的應(yīng)收融資租賃款、未擔(dān)保余值和租賃資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額。（5）固定資產(chǎn)21）固定資產(chǎn)原價(jià)：反映企業(yè)在建造、改置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造固定資產(chǎn)時(shí)實(shí)際支出的全部貨幣總額。22）累計(jì)折舊：反映一定時(shí)期內(nèi)為彌補(bǔ)固定資產(chǎn)損耗按照核定的固定資產(chǎn)折舊率提取的固定資產(chǎn)折舊，或按國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算統(tǒng)一規(guī)定的折舊率虛擬計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊。23）固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原始價(jià)值或重置完全價(jià)值減去已提折舊后的凈額。24）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：反映企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。25）固定資產(chǎn)凈額：反映企業(yè)各種固定資產(chǎn)原價(jià)減去累計(jì)折舊和累計(jì)減值準(zhǔn)備后的凈額。26）工程物資：反映企業(yè)尚未使用的各項(xiàng)工程物資的實(shí)際成本。27）在建工程：反映企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出。28）固定資產(chǎn)清理：反映企業(yè)因出售、毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。29）固定資產(chǎn)合計(jì)：反映企業(yè)固定資產(chǎn)的合計(jì)，包括固定資產(chǎn)凈額、工程物資、在建工程、固定資產(chǎn)清理。（6）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)30）無形資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。31）未確認(rèn)融資費(fèi)用：指融資租入資產(chǎn)或長(zhǎng)期借款所發(fā)生的應(yīng)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分?jǐn)偟奈磳?shí)現(xiàn)的融資費(fèi)用。32）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：反映企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。33）其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期投資。34）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)：即無形資產(chǎn)的合計(jì)數(shù)與其他資產(chǎn)的合計(jì)數(shù)。（7）遞延稅項(xiàng)35）遞延稅款借項(xiàng)：反映企業(yè)期末尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款的借方余額。36）資產(chǎn)總計(jì)：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。2、負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目（1）流動(dòng)負(fù)債37） 短期借款：反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在一年期以下（含一年）的各種借款。38） 應(yīng)付票據(jù)： 反映企業(yè)購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等而開出、承兌的商業(yè)票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。39） 應(yīng)付賬款：反映企業(yè)因購(gòu)買原材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而應(yīng)支付的款項(xiàng)。40）預(yù)收賬款：反映企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。41）應(yīng)付工資：指企業(yè)應(yīng)付的職工工資。42）應(yīng)付福利費(fèi)：反映企業(yè)提取的福利費(fèi)的期末余額，以及外商投資企業(yè)按凈利潤(rùn)提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金的期末余額。43） 應(yīng)付股利：指企業(yè)尚未支付的現(xiàn)金股利。44）應(yīng)交稅金：反映企業(yè)期末未交、多交或未抵扣的各種稅金。45）其他應(yīng)交款：指企業(yè)應(yīng)交未交的除稅金、應(yīng)付股利等以外的各種款項(xiàng)。46）其他應(yīng)付款：反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其他單位和個(gè)人的款項(xiàng)。47）預(yù)提費(fèi)用：指企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用而尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。48）預(yù)計(jì)負(fù)債：指企業(yè)預(yù)計(jì)負(fù)債的期末余額。49） 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目中將于1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期負(fù)債。50）其他流動(dòng)負(fù)債：指反映企業(yè)除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債。51）流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：以上各項(xiàng)的合計(jì)值，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債等。（2）長(zhǎng)期負(fù)債52）長(zhǎng)期借款：反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年期以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。53）應(yīng)付債券：反映企業(yè)為籌集長(zhǎng)期資金而發(fā)行的債券的本金和利息。54）長(zhǎng)期應(yīng)付款：反映企業(yè)除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)。55）專項(xiàng)應(yīng)付款：反映企業(yè)取得政府作為企業(yè)所有者投入的具有專項(xiàng)或特定用途的款項(xiàng)。56）其他長(zhǎng)期負(fù)債：指反映企業(yè)除以上長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目以外的其他長(zhǎng)期負(fù)債。57）長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)：以上各項(xiàng)的合計(jì)值，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款、其他長(zhǎng)期負(fù)債。（3）遞延稅項(xiàng)58）遞延稅款貸項(xiàng)：反映企業(yè)期末尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款的貸方余額。59）負(fù)債合計(jì)：指流動(dòng)負(fù)債合計(jì)、長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)、遞延稅款貸項(xiàng)三項(xiàng)的合計(jì)值。（4）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）60） 實(shí)收資本（或股本）：指反映企業(yè)各投資者實(shí)際投入的資本（或股本）總額。61）已歸還投資：反映中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)按合同規(guī)定在合作期間歸還投資者的投資。62）實(shí)收資本（或股本）凈額：指反映企業(yè)實(shí)收資本（或股本）與已歸還投資的差額。63）資本公積：反映企業(yè)資本公積的期末余額。64）盈余公積：指公司按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金。65）法定公益金：公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之五至百分之十列入公司法定公益金，用于本公司職工的集體福利。66）未分配利潤(rùn)：指反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)。67）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)：實(shí)收資本（或股本）凈額加上資本公積，加上盈余公積，加上未分配利潤(rùn)。68）負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)：企業(yè)負(fù)債合計(jì)加上所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)。（三）股東權(quán)益變動(dòng)表 1、上年末余額：反映企業(yè)上年資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)的年末余額。（1）會(huì)計(jì)政策變更：反映企業(yè)采用追溯調(diào)整法處理的會(huì)計(jì)政策變更的累積影響金額。（2）前期差錯(cuò)更正：反映企業(yè)采用追溯重述法處理的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的累積影響金額。2、本年年初余額：反映企業(yè)本年年初資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)的余額。3、本年增減變動(dòng)金額（1）凈利潤(rùn)：反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或凈虧損）金額，對(duì)應(yīng)列在“未分配利潤(rùn)”欄。（2）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失：反映企業(yè)當(dāng)年直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失金額，其中：可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額，反映企業(yè)持有的可供出售金融資產(chǎn)當(dāng)年公允價(jià)值變動(dòng)的金額，對(duì)應(yīng)列在“資本公積”欄。權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響，反映企業(yè)對(duì)按照權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在被投資單位除當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈損益以外其他所有者權(quán)益當(dāng)年變動(dòng)中應(yīng)享有的份額，對(duì)應(yīng)列在“資本公積”欄。與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)-所得稅規(guī)定應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目的當(dāng)年所得稅影響金額，對(duì)應(yīng)列在“資本公積”欄。（3）所有者投入和減少資本：反映企業(yè)當(dāng)年所有者投入的資本和減少的資本。其中：所有者投入資本，反映企業(yè)接受投資者投入形成的實(shí)收資本（或股本）和資本溢價(jià)或股本溢價(jià)，對(duì)應(yīng)列在“實(shí)收資本”和“資本公積”欄。股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額，反映企業(yè)處于等待期中的權(quán)益結(jié)算的股份支付當(dāng)年計(jì)入資本公積的金額，對(duì)應(yīng)列在“資本公積”欄。（4）利潤(rùn)分配下各項(xiàng)目，反映當(dāng)年對(duì)所有者（或股東）分配的利潤(rùn)（或股利）金額和按照規(guī)定提取的盈余公積金額，對(duì)應(yīng)列在“未分配利潤(rùn)”和“盈余公積”欄。其中：提取盈余公積，反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積。對(duì)所有者（或股東）的分配，反映對(duì)所有者（或股東）分配的利潤(rùn)（或股利）金額。（5）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)下各項(xiàng)目，反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者權(quán)益各組成部分之間當(dāng)年的增減變動(dòng)。其中：資本公積轉(zhuǎn)增資本，反映企業(yè)以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。盈余公積轉(zhuǎn)增資本，反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。盈余公積彌補(bǔ)虧損，反映企業(yè)以盈余公積彌補(bǔ)虧損的金額。4、本年年末余額：反映企業(yè)本年年末資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)的年末余額。（四）現(xiàn)金流量表1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（1）銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)實(shí)際收到的現(xiàn)金，包括銷售收入和應(yīng)向購(gòu)買者收取的增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）收到的稅費(fèi)返還：反映企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)，如收到的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅和教育費(fèi)附加返還等。（3）收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外，收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款收入、經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金、流動(dòng)資產(chǎn)損失中由個(gè)人賠償?shù)默F(xiàn)金收入、除稅費(fèi)返還外的其他政府補(bǔ)助收入等?，F(xiàn)金流入小計(jì)：即以上各項(xiàng)的合計(jì)，包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金、收到的稅費(fèi)返還、收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。（4）購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購(gòu)買材料、商品、接受勞務(wù)實(shí)際支付的現(xiàn)金，?？ㄖЦ兜呢浛钜约芭c貨款一并支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（5）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)實(shí)際支付給職工的現(xiàn)金，包括企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)，本期實(shí)際給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出，如支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼等，以及為職工支付的其他費(fèi)用，不包括支付給在建工程人員的工資。（6）支付的各項(xiàng)稅費(fèi)：反映企業(yè)按規(guī)定支付的各種稅費(fèi)，包括本期發(fā)生并支付的稅費(fèi)，以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費(fèi)和預(yù)交的稅金，如支付的教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、車船使用稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅等。（7）支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)目外、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)租賃支付的現(xiàn)金等。現(xiàn)金流出小計(jì)：即以上各項(xiàng)的合計(jì)，包括購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。（8）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（9）收回投資收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)出售，轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價(jià)物以外的短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金，以及收回長(zhǎng)期債權(quán)投資資本金而收到的現(xiàn)金。不包括長(zhǎng)期債權(quán)投資收回的利息，以及收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)。（10）取得投資收益收到的現(xiàn)金：反映企業(yè)因股權(quán)性投資和債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金股利、利息，以及從子企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)收到的現(xiàn)金。不包括股票股利。（11）處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金，減去為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額。（12）處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)處置子公司和其他營(yíng)業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去子公司或其他營(yíng)業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物以及相關(guān)處置費(fèi)用后的凈額。（13）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：反映企業(yè)除上述各項(xiàng)以外，收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。現(xiàn)金流入小計(jì)：即以上各項(xiàng)的合計(jì)，包括收回投資收到的現(xiàn)金、取得投資收益收到的現(xiàn)金、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額、處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額、收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。（14）構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)購(gòu)買、建造固定資產(chǎn)，取得無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。（15）投資所支付的現(xiàn)金：反映企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金，包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價(jià)物以外的短期股票投資、短期債券投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附