銀行管理論文-關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考【摘要】信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是我國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要組成部分，也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。文章對(duì)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制中出現(xiàn)的一些問(wèn)題進(jìn)行了剖析，并就如何針對(duì)這些問(wèn)題改進(jìn)和完善現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理體制提出了一些想法和建議?！娟P(guān)鍵詞】信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任追究垂直管理風(fēng)險(xiǎn)量化經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)理念信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在信貸活動(dòng)中預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性，也是銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的核心。目前，在我國(guó)銀行業(yè)中，信貸業(yè)務(wù)仍然是各商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源，短期內(nèi)該種狀況仍將持續(xù)下去。因此在現(xiàn)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍然是國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要部分。隨著入關(guān)、外資銀行的進(jìn)入、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)行，我國(guó)銀行業(yè)正在逐步按照國(guó)際慣例和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則來(lái)運(yùn)行商業(yè)銀行，同時(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也正快速向國(guó)際靠攏。在這樣一種逐漸轉(zhuǎn)型的特殊時(shí)期，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)要面對(duì)更完善、要求更高地監(jiān)管地壓力和要面對(duì)國(guó)際金融大鱷地挑戰(zhàn)，同時(shí)獲得更為寬廣地經(jīng)營(yíng)空間和發(fā)展機(jī)會(huì)。完善和提高自己地信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和盡快提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量是目前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理地重中之重。下面是筆者在多年的實(shí)際工作中對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的信貸制度、內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部考核評(píng)價(jià)和人員配備等方面的幾點(diǎn)思考。第一，好的信貸管理制度也需要能完全、徹底的執(zhí)行，才會(huì)有好的效果，要將風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿到整個(gè)環(huán)節(jié)，盡量實(shí)現(xiàn)源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。目前，各商業(yè)銀行雖然在貸款的調(diào)查、審查、貸后檢查方面都有相關(guān)的規(guī)章制度，但普遍表現(xiàn)出“三查”制度執(zhí)行不力，重貸前調(diào)查，輕貸后跟蹤，信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作不到位。沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)覆蓋到整個(gè)信貸資產(chǎn)的運(yùn)作過(guò)程中。通常信貸人員較重視貸前調(diào)查，能夠按要求調(diào)查客戶經(jīng)營(yíng)情況，撰寫(xiě)客戶評(píng)價(jià)報(bào)告；但貸后的管理、檢查和監(jiān)督力度不夠深入，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)信息了解滯后、不完整，以至于無(wú)法有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，貽誤最佳收貸時(shí)機(jī)，這也是當(dāng)前不良貸款的產(chǎn)生的原因之一。針對(duì)上述情況各商業(yè)銀行應(yīng)建立和完善規(guī)范的信貸檔案制度，健全信貸管理“三查”制度，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作并加強(qiáng)制度的執(zhí)行力。一是推出關(guān)于信貸檔案管理及貸款“三查”制度方面的規(guī)定、辦法，盡快出臺(tái)貸后管理辦法實(shí)施細(xì)則。實(shí)施細(xì)則應(yīng)該包括全面而詳細(xì)的內(nèi)容、科學(xué)的調(diào)查方式和資料的核實(shí)手段、檢查頻率等。二是加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，并使之成為一種制度。培育全員、全過(guò)程的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。控制風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行全體人員的工作，而非僅是高級(jí)管理人員或風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的責(zé)任。從業(yè)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)人員到管理部門(mén)、管理人員都牢固地樹(shù)立起強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，寓風(fēng)險(xiǎn)管理于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理一體化，從源頭上盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)。各商業(yè)銀行均有自己的貸款責(zé)任制，但責(zé)任追究制度只在出現(xiàn)特大情況、超出長(zhǎng)官控制范圍時(shí)才會(huì)有所體現(xiàn)，大多數(shù)時(shí)期責(zé)任追究都有很大的彈性，使得責(zé)任追究制度執(zhí)行不力成為人人皆知的潛規(guī)則，也使得責(zé)任追究這把利劍失去了鋒銳和喪失了它的威懾作用。在商業(yè)銀行過(guò)去的內(nèi)部管理中，專(zhuān)職審貸部門(mén)缺乏管理的約束，人浮于事、內(nèi)部控制能力薄弱。從已有的制度看，普遍缺乏對(duì)基層信貸員的審計(jì)要求，尤其缺乏對(duì)決策者的管理和監(jiān)督。離任審計(jì)多是流于形式，對(duì)違規(guī)、違紀(jì)者的處理也只是避重就輕，隔靴撓癢。這種對(duì)違規(guī)、違紀(jì)者的縱容，使違規(guī)者產(chǎn)生一種“僥幸”心理，粗放經(jīng)營(yíng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)的慣性作用短期內(nèi)難以消除。各商業(yè)銀行應(yīng)推行信貸工作責(zé)任制并認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究制度。建立對(duì)決策者的日?？己酥贫?，將對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的管理和對(duì)信貸人員的管理結(jié)合起來(lái)。特別是在貸款質(zhì)量問(wèn)題上，在對(duì)有關(guān)人員的責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究上，必須加大力度。對(duì)信貸工作的各個(gè)環(huán)節(jié)推行責(zé)任制，如調(diào)查評(píng)估責(zé)任制、審批放貸責(zé)任制、貸后管理責(zé)任制。要在對(duì)每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)評(píng)估論證的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確劃分責(zé)任，落實(shí)責(zé)任追究制度。第二，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)同時(shí)也依賴于信貸管理各個(gè)環(huán)節(jié)的明確分工和科學(xué)地設(shè)置信貸管理組織機(jī)構(gòu)。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，很多商業(yè)銀行沒(méi)有建立如“總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)-總行風(fēng)險(xiǎn)管理部-分行風(fēng)險(xiǎn)管理部-基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部”的垂直管理線路，未能真正做到“審貸分離”“評(píng)審分離”，以致風(fēng)險(xiǎn)管理受到分行管理層的不正當(dāng)干預(yù)的情況時(shí)有發(fā)生。針對(duì)上述情況，各商業(yè)銀行必須改變長(zhǎng)期以來(lái)以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立以業(yè)務(wù)單元為主線的、更為專(zhuān)業(yè)化的垂直管理模式。首先.要通過(guò)人事和財(cái)務(wù)兩條線的垂直化管理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立運(yùn)作，減少地方政府和分行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的不正當(dāng)干預(yù)，提高風(fēng)險(xiǎn)信息的暢達(dá)程度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)政策的貫徹力度。要實(shí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)-總行風(fēng)險(xiǎn)管理部-分行風(fēng)險(xiǎn)管理部-基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部的垂直管理線路.上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)下一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)貴人的任職資格任職期限及任職績(jī)效進(jìn)行審批考核。其次.要將風(fēng)險(xiǎn)管理職能進(jìn)一步向總行本部集中，減少不必要的中間層級(jí)，逐步形成橫向延展、縱向深入的扁平化矩陣模式。第三提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化水平，在總行本部設(shè)立專(zhuān)業(yè)化評(píng)估中心和審批中心，實(shí)行專(zhuān)職審批人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度不僅要實(shí)現(xiàn)“評(píng)審分離”和“審貸分離”還要建立對(duì)審批人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的長(zhǎng)期考核和監(jiān)督機(jī)制。要將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和授信審批權(quán)歸集到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，實(shí)現(xiàn)集中的專(zhuān)業(yè)評(píng)估和專(zhuān)職審批。在此基礎(chǔ)上建立貸后管理中心，加強(qiáng)事后監(jiān)督.控制操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí).建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理和應(yīng)急處理機(jī)制實(shí)現(xiàn)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌和集約化處理。第三，加大科技投入，加快風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)建設(shè)的步伐，弱化個(gè)人在整個(gè)審貸過(guò)程中的影響。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的審貸方法仍主要依賴審貸經(jīng)理的個(gè)人主觀判斷，有很強(qiáng)的個(gè)人偏好性，“長(zhǎng)官意志色彩”較濃。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析模型，信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開(kāi)發(fā)和使用。由于缺乏科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，實(shí)際工作中在各種風(fēng)險(xiǎn)處罰的制度約束下，多數(shù)審貸人員在評(píng)審過(guò)程中選擇的是風(fēng)險(xiǎn)回避，而不是去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?？萍歼M(jìn)步是推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的重要途徑。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，向科學(xué)化、精細(xì)化的管理模式邁進(jìn)。這要求我國(guó)銀行業(yè)借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，啟動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制加快系統(tǒng)平臺(tái)和工具體系的建設(shè)。首先是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，建立信貸管理信息系統(tǒng)形成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)在信息采集、信息共享、業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)控制和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面實(shí)現(xiàn)全面優(yōu)化。其次是全面更新客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以巴塞爾新資本協(xié)議為導(dǎo)向.引入先進(jìn)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)客戶違約概率模型提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性。再次是在貸款五級(jí)分類(lèi)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步研發(fā)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的12級(jí)分類(lèi)系統(tǒng).提高貸款定價(jià)和限額設(shè)定的精確度。同時(shí)通過(guò)VaR，AMA等分析技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)整合與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。最后在上述步驟的基礎(chǔ)上，引入KMV，Creditmetrics，Riskmetrics等國(guó)際上較為成熟的工具軟件，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同行業(yè)、不同區(qū)域、不同產(chǎn)品的組合分析和集成化管理。第四，原粗放經(jīng)營(yíng)模式下的內(nèi)部評(píng)價(jià)和考核體系導(dǎo)致了各商業(yè)銀行盲目追求規(guī)模擴(kuò)張和短期效益，在風(fēng)險(xiǎn)管理上沒(méi)有實(shí)時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)量，給決策者提供風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略提供依據(jù)，也就不能起到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總量進(jìn)行控制的作用。建立以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的內(nèi)在評(píng)價(jià)體系和約束機(jī)制可以在一定程度上解決這個(gè)問(wèn)題。國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行目前的考核指標(biāo)的設(shè)置仍體現(xiàn)在賬面利潤(rùn)、收息率和逾期率等表面上的指標(biāo)。作為被考核的基層行必須完成存款量、貸款量等任務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致各基層行為完成任務(wù)追求短期效益，不注意流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)為貸大、貸壟和貸款期限長(zhǎng)。如中部某大型城市商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款占貸款總額的50，前10名的貸款占總貸款的30，且這10筆貸款額均超過(guò)了該銀行注冊(cè)資本的10，使得風(fēng)險(xiǎn)集中度很高。規(guī)模和速度是衡量銀行發(fā)展的重要指標(biāo)，但如果管理水平跟不上，風(fēng)險(xiǎn)積聚超過(guò)了自身承受能力，結(jié)果可能就是欲速則不達(dá)。建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)資本管理，要求商業(yè)銀行更加科學(xué)、準(zhǔn)確地把握規(guī)模擴(kuò)張與價(jià)值創(chuàng)造、風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的邏輯關(guān)系。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理就是以資本可增加額統(tǒng)領(lǐng)發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、優(yōu)化.把風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)控制在與可用經(jīng)濟(jì)資本相適應(yīng)的范圍內(nèi).實(shí)現(xiàn)資本總量對(duì)業(yè)務(wù)擴(kuò)張的硬約束。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本這一管理工具各商業(yè)銀行可以從整體上計(jì)量、監(jiān)控和掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施科學(xué)化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理并最終取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)定義，風(fēng)險(xiǎn)程度可以表示為特定敞口或資產(chǎn)在一定概率條件下的最大非預(yù)期損失。當(dāng)匯總后的非預(yù)期損失接近或超過(guò)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本總量時(shí)，表明實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平正在超出銀行的可承受能力，這時(shí)董事會(huì)和高級(jí)管理層可及時(shí)采取措施一方面通過(guò)適當(dāng)途徑補(bǔ)充資本金，另一方面收縮和控制其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，以保證銀行戰(zhàn)略發(fā)展的安全性和穩(wěn)健性。第五，重視全面、專(zhuān)業(yè)的信貸人才培養(yǎng)，優(yōu)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到整個(gè)信貸流程中。信貸人才培養(yǎng)和信貸隊(duì)伍建設(shè)體現(xiàn)在兩方面，一是一線信貸人員的培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)，二是風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)。目前我國(guó)各商業(yè)銀行的信貸部門(mén)缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員整體素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏自覺(jué)維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至以權(quán)謀私等行為皆有發(fā)生。各商業(yè)銀行應(yīng)幫助信貸從業(yè)人員提升價(jià)值，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)和教育，將教育培訓(xùn)與績(jī)效管理結(jié)合起來(lái)，使他們不僅培訓(xùn)中獲得新知識(shí)、新技能，更重要的是獲得團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。另外通過(guò)培訓(xùn)和考核等提高信貸人員自我管理及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力。建立以信貸員為核心的風(fēng)險(xiǎn)早期發(fā)現(xiàn)機(jī)制，一個(gè)信貸員的知識(shí)水平、業(yè)務(wù)能力以及主觀能性發(fā)揮與否都將影響銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。密切信貸員與客戶的關(guān)系管理，增強(qiáng)信貸員的自我管理意識(shí)，充分發(fā)揮其創(chuàng)造性和能動(dòng)性，使信貸員與銀行結(jié)成命運(yùn)的共同體，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早期發(fā)現(xiàn)和控制。目前各商業(yè)銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人（包括信貸審查、審批人員）普遍缺乏對(duì)信貸企業(yè)的專(zhuān)業(yè)背景和行業(yè)特點(diǎn)的了解，經(jīng)常以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)衡量所有的信貸企業(yè)，不是放過(guò)了風(fēng)險(xiǎn)就是矯枉過(guò)正失去了發(fā)展機(jī)會(huì)。同時(shí)信貸審批人員變動(dòng)較大也導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量難以保證。尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理人才極為短缺，給做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上作帶來(lái)相當(dāng)大的難度。風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏已成為制約我國(guó)金融服務(wù)業(yè)未來(lái)發(fā)展的因素之一。因此，各商業(yè)銀行要將培訓(xùn)工作和人力資源開(kāi)發(fā)與管理的全流程互相配合，多渠道加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才能力的培養(yǎng)和建設(shè)；對(duì)有豐富風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的緊缺人才，要解決好引進(jìn)、利用的關(guān)系，除依托現(xiàn)有存量人力資源并努力搞好風(fēng)險(xiǎn)管理人員的繼續(xù)教育和在工作上有意識(shí)地培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)技能和采取各種方式對(duì)其進(jìn)行集中培訓(xùn)和培養(yǎng)之外，對(duì)專(zhuān)業(yè)人員還要進(jìn)行國(guó)家金融監(jiān)管政策、法律法規(guī)等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)。通過(guò)有效的績(jī)效管理加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的激勵(lì)與約束。改革現(xiàn)行人事管理制度、業(yè)務(wù)考核辦法和收入分配制度，積極運(yùn)用經(jīng)濟(jì)增加值、平衡記分卡等先進(jìn)的績(jī)效管理上具，改進(jìn)傳統(tǒng)單純以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的績(jī)效考核方式，建立以RAROC為核心的價(jià)值管理體系。建立一個(gè)有利于培養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)、吸引和留住人才的環(huán)境，組織和個(gè)人都應(yīng)時(shí)刻關(guān)注