銀行管理論文-關于銀行結算體系建設的思考一、當前我國銀行結算體系建設情況作為支付體系的組織者、管理者和監(jiān)督者，中國人民銀行一直致力于推進我國支付體系的建設：完善支付規(guī)章制度，鼓勵推廣和創(chuàng)新非現(xiàn)金支付工具，防范支付體系風險，加快中央銀行支付系統(tǒng)建設，促進支付服務市場化，推動中國支付體系改革發(fā)展的進程。（一）基本形成了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展需要的支付清算網(wǎng)絡體系。年，中國人民銀行完成了大額支付系統(tǒng)在全國的推廣運用，系統(tǒng)直接連接全國多家金融機構，涉及萬多個銀行分支機構，日均處理跨行支付業(yè)務萬多筆，金額多達億元，每筆業(yè)務不到分鐘即可到賬。同時，還成功實現(xiàn)了與中國外匯交易系統(tǒng)、中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)、中國銀聯(lián)信息處理系統(tǒng)、城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng)等多個支付結算系統(tǒng)的連接。大額支付系統(tǒng)的建成運行，實現(xiàn)了我國跨行資金清算的零在途。（二）廣泛運用非現(xiàn)金支付結算工具。隨著經(jīng)濟金融的快速發(fā)展以及技術與金融融合趨勢的加強，非現(xiàn)金支付工具在我國支付體系中的地位日益上升，在社會生產(chǎn)生活中發(fā)揮越來越重要的作用。據(jù)統(tǒng)計，年月，全國非現(xiàn)金支付交易總金額超過萬億元。銀行卡的發(fā)卡規(guī)模和交易規(guī)模持續(xù)增加，銀行卡支付功能不斷完善，銀行卡支付網(wǎng)絡開始參與全球支付體系。銀行卡已成為我國個人使用最為廣泛的非現(xiàn)金支付工具。票據(jù)作為我國企事業(yè)單位使用最為廣泛的支付工具，其使用和流通量也穩(wěn)步上升。年月，全國支票簽發(fā)額約為萬億元；銀行匯票簽發(fā)額約為萬億元，商業(yè)匯票簽發(fā)額萬億元。此外，網(wǎng)上支付等創(chuàng)新支付工具和方式也不斷涌現(xiàn)。年上半年，我國網(wǎng)上支付總交易額超過了萬億元。（三）出現(xiàn)了一批專門處理支付信息的新型支付清算組織。近年來，除了傳統(tǒng)的票據(jù)交換所等支付清算組織外，我國陸續(xù)出現(xiàn)了一批專門處理支付信息的新型支付清算組織。為了進一步改善對中小金融機構的清算服務，中國人民銀行將批準城市商業(yè)銀行資金清算中心為農(nóng)村信用社提供資金清算服務，并支持成立農(nóng)村合作金融機構資金清算中心，以進一步暢通中小金融機構匯路。（四）實行了有效的銀行結算賬戶管理。目前，我國已制定了人民幣銀行結算賬戶管理辦法等法規(guī)制度，完成了人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)在全國的推廣應用，銀行結算賬戶的清理核實亦已完成。（五）進一步完善了銀行結算體系監(jiān)管框架。近年來，中國人民銀行吸收和借鑒國外先進經(jīng)驗和國際通行標準，積極參與支付領域的國際交流與合作。例如，在現(xiàn)代化支付系統(tǒng)設計中引入“實時全額結算”機制（）和“付款交割”機制（）等國際通行做法。根據(jù)重要支付系統(tǒng)核心原則等國際通行標準，中國人民銀行組織開展我國支付體系的自評工作，積累了支付體系評估經(jīng)驗。同時，我國支付服務網(wǎng)絡與境外支付服務網(wǎng)絡的聯(lián)系日益密切，國際結算業(yè)務發(fā)展態(tài)勢良好；我國與周邊國家的支付結算合作不斷加強，邊貿(mào)結算方式不斷規(guī)范，邊境貿(mào)易本幣結算范圍日益擴大。我國支付體系逐步融入全球支付體系，成為全球支付體系的重要組成部分。二、我國銀行結算體系建設存在的問題（一）支付清算系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃。近年來，我國各國有商業(yè)銀行相繼建立了系統(tǒng)內(nèi)的電子匯兌系統(tǒng)，目前包括人民銀行的電子聯(lián)行在內(nèi)，共有五個覆蓋全國的異地清算網(wǎng)絡。這些支付清算系統(tǒng)由于缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，存在不少問題。首先，五個系統(tǒng)功能趨同，重復建設導致資源浪費嚴重。其次，系統(tǒng)資源分割，作用有限。由于商業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)自成體系，不能解決跨行清算問題，這些相互獨立的系統(tǒng)只能局部發(fā)揮作用。而且，電子匯兌系統(tǒng)也沒有解決市縣兩級清算速度慢的問題，造成各行承諾的“全國小時到賬”不能完全兌現(xiàn)。再次，進一步改進難度大。主要是各行在系統(tǒng)建設時，軟、硬件沒有統(tǒng)一的標準，數(shù)據(jù)信息格式不統(tǒng)一給系統(tǒng)橫向聯(lián)網(wǎng)造成極大障礙，進一步改造須投入大量資金。（二）結算工具的多樣性與功能發(fā)揮的局限性并存。目前，商業(yè)銀行不僅建立了以銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票為主體的結算制度，同時還辦理信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等會計結算業(yè)務。結算工具的多樣性適應了單位和個人進行貨幣給付及其資金清算的需求，但這些結算工具，主要是票據(jù)功能發(fā)揮不夠。一方面，票據(jù)化結算程度不高，票據(jù)使用范圍不廣，票據(jù)結算業(yè)務量少。票據(jù)法雖然已實施多年，但票據(jù)沒有成為主要結算工具，票據(jù)市場欠發(fā)達，除了人們對現(xiàn)金主觀偏好外，一個重要原因就是票據(jù)結算控制較嚴，手續(xù)繁瑣。此外，有的銀行只辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)，不辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)；只辦理本系統(tǒng)的票據(jù)貼現(xiàn)，不辦理跨行票據(jù)的貼現(xiàn)，影響了客戶辦理票據(jù)業(yè)務的積極性。另一方面，部分票據(jù)的流通功能弱，支付兌現(xiàn)能力不強。（三）銀行結算競爭秩序不規(guī)范，服務質(zhì)量不高。目前我國銀行結算競爭秩序還不規(guī)范，主要體現(xiàn)在跨行結算業(yè)務上。第一，時間長。同樣一筆結算業(yè)務，跨行業(yè)務同城要晚一至兩天，異地要晚三至四天。第二，問題多。對代理解付的銀行匯票吹毛求疵，如印章不清、密押有誤等，搪塞拖延兌付。在轉(zhuǎn)匯業(yè)務中，也經(jīng)常以各種理由退票等。第三，查詢難。銀行之間的結算業(yè)務查詢，電查函復或查而不復現(xiàn)象較為普遍，對客戶直接上門查詢也是馬虎了事，極不負責。第四，舉報多。部分行把跨行結算作為競爭手段，肆意壓票退票，這類違規(guī)占到結算舉報近九成。（四）銀行結算賬戶管理存在“四難”。假身份證、假營業(yè)執(zhí)照和假稅務登記證識別難。由于銀行與工商行政管理、稅務、公安等相關部門沒有建立企業(yè)注冊登記信息、稅務登記信息和個人身份證信息查詢關系，因此銀行一線工作人員很難對假證件進行有效識別，無法保證開戶資料的絕對真實。對存款人違反規(guī)定處罰難。人民幣銀行結算賬戶管理辦法（以下簡稱辦法）第六十四條和第六十五條分別列舉了存款人違規(guī)開立、使用和撤銷銀行結算賬戶的行為，并提出相應的處罰規(guī)定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過程中商業(yè)銀行該充當什么角色未作明確規(guī)定，也未對商業(yè)銀行“不作為”的情況制定相應的處罰規(guī)定。個人銀行結算賬戶運作難。儲蓄管理條例規(guī)定，儲蓄機構只能辦理儲蓄及代發(fā)工資和代收房租、水電費等服務性業(yè)務，不能辦理轉(zhuǎn)賬結算。而根據(jù)辦法第十五條規(guī)定，自然人“可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶”，用以辦理個人轉(zhuǎn)賬收付。但作為一種新的賬戶種類，具體應如何操作，并未明確，使個人結算賬戶在運作中遇到不少困難。開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難。辦法施行后，由于缺乏與工商、稅務、各級財政和部隊等部門的協(xié)調(diào)，給開戶行在審查工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證，財政批文和部隊批文時帶來一定的困難。如有的工商營業(yè)執(zhí)照年檢換證，有的增資擴股以后換發(fā)新證，存在舊證已經(jīng)開戶，新證再開戶的現(xiàn)象。有的稅務部門未嚴格執(zhí)行中華人民共和國稅收征管法，在先開戶再辦稅務登記、還是先辦稅務登記再開戶問題上存在分歧。再如各級財政實行集中核算、集中支付，行政事業(yè)單位在開設零余額賬戶后原賬戶該怎么處理等問題上缺乏一致性規(guī)定，使得銀行在開戶審查時存在較大的疑惑，開戶資料的規(guī)范比較難。三、加強我國銀行結算體系建設的對策（一）建立高效、安全、覆蓋全國的清算網(wǎng)絡。隨著計算機和網(wǎng)絡技術的發(fā)展，當前銀行結算功能只需一個清算網(wǎng)絡就能實現(xiàn)，這是我國銀行支付系統(tǒng)的發(fā)展方向。具體思路是，由各家銀行成立會員制清算機構，重組現(xiàn)有軟、硬件資源，實行投資分攤、資源共享，建立一個高效、安全、覆蓋全國的清算網(wǎng)絡，承擔銀行的所有清算業(yè)務。采取統(tǒng)一清算能節(jié)約投資與運行費用，而且能減少人員、便于管理等。一是在縱向管理上，建立和充實從總行到基層行處的結算管理機構，一級抓一級，可以各司其職，各負其責；在橫向服務上，減少多部門、多環(huán)節(jié)結算服務機構，配備結算專管員，負責本行處結算的組織、宣傳、賬戶管理、柜面服務、質(zhì)量檢查等工作。二是健全結算管理規(guī)章制度，如“結算崗位責任制”、“結算業(yè)務處理流程與操作規(guī)程”、“清算系統(tǒng)管理規(guī)定”、“機房、微機使用管理規(guī)定”等。在制定這些規(guī)章制度時，必須包括以下內(nèi)容：權限管理。即對賬務處理實行分級授權，禁止越權操作。密碼管理。防止非法人員介入系統(tǒng)。目標責任管理。對各級人員實行崗位分工，并制定詳細的目標責任制。（二）最大限度發(fā)揮銀行結算工具的作用。現(xiàn)金結算使流通中現(xiàn)金增多，同時增加了諸多不安全因素和人為的重復勞動，因此，發(fā)揮銀行非現(xiàn)金支付工具的作用十分必要。我國已形成了以匯票、支票、本票和銀行卡為主體，匯兌、定期借記、直接貸記、網(wǎng)上支付等結算方式為補充的非現(xiàn)金支付工具體系，應針對這些結算工具的特點，最大限度地發(fā)揮其作用。（三）規(guī)范銀行結算競爭，提高結算服務質(zhì)量。要實現(xiàn)結算服務由無差別向個性化轉(zhuǎn)變。一方面要穩(wěn)步開展優(yōu)勢傳統(tǒng)結算服務；另一方面要積極開拓新的服務種類。開展結算信息咨詢服務，設立結算咨詢服務臺和查詢系統(tǒng)等，幫助客戶解決結算疑難問題，鑒別票據(jù)的真?zhèn)危峁┙Y算賬戶的存款信息等，并且信息要科學、準確，對提供虛假信息的要追究其法律責任。實行承諾服務。包括時間承諾、質(zhì)量承諾、態(tài)度承諾。提供節(jié)假日服務，增加節(jié)假日結算營業(yè)窗口。設立大戶結算專柜和大戶接待室，為客戶提供方便、快捷、周到的服務。提供上門服務。（四）提高賬戶管理的專業(yè)化和技術化水平。應在實行統(tǒng)一的賬戶管理系統(tǒng)的基礎上，開發(fā)賬戶管理與大額支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng)絡資源的信息互動，完成銀行賬戶網(wǎng)絡授權申報、審批開立、撤銷、變更和信用信息查詢的全程自動化處理，利用賬戶數(shù)據(jù)庫實時對非法賬戶和違規(guī)違法支付行為進行預警和監(jiān)控，通過系統(tǒng)之間銀行賬戶信息的相互比對，實現(xiàn)對未在人民銀行賬戶數(shù)據(jù)管理庫備案的違規(guī)賬戶及異常變動賬戶的實時監(jiān)測，有效防范利用銀行賬戶逃避債、稅及進行詐騙等犯罪行為。（五）加大檢查監(jiān)督力度，維護銀行結算管理的嚴肅性。一要成立支付結算專管部門。隨著會計核算“四集中”系統(tǒng)和現(xiàn)代支付清算系統(tǒng)的推廣使用，人民銀行基層行的會計業(yè)務日益萎縮，會計從業(yè)人員也顯著減少，把銀行支付結算監(jiān)管職能從會計營業(yè)部門分離出來，成立專門監(jiān)管機構的客觀條件已經(jīng)成熟，可充分發(fā)揮中央銀行支付結算監(jiān)管職能。二要按“屬地原則”行使結算監(jiān)管權。銀行支付結算監(jiān)管權宜放至當?shù)厝嗣胥y行分支機構。三是對于較嚴重和屢禁屢犯的問題，人民銀行各分支機構必要時，可同時停止違規(guī)金融機構對外辦理部分支付結算業(yè)務，嚴肅銀行支付結算紀律。四是建立非現(xiàn)場監(jiān)管報表、分析資料的專人簽收制度，實行臺賬管