銀行管理論文-加入世界貿(mào)易組織對中國的銀行監(jiān)管體系的挑戰(zhàn)一、銀行監(jiān)督管理體系概述所謂銀行業(yè)監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機(jī)關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營機(jī)構(gòu)的安全和盈利。對這個(gè)定義，我們可以從監(jiān)管主體、監(jiān)管客體以及監(jiān)管內(nèi)容等方面進(jìn)一步理解。1監(jiān)管主體狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機(jī)構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的大背景下來看。包括兩個(gè)部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機(jī)構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)等。2監(jiān)管客體它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機(jī)構(gòu)。3監(jiān)管內(nèi)容監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，可以及時(shí)索取及查閱銀行機(jī)構(gòu)的各種憑證和報(bào)表；對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)可以進(jìn)行定期或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查；對銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目評級和綜合評級，并根據(jù)不同級別的銀行機(jī)構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險(xiǎn)管理，例如銀行開業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時(shí)清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補(bǔ)救管理，如存款保險(xiǎn)制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。(3)制裁權(quán)。包括對經(jīng)營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業(yè)；針對問題嚴(yán)重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。對銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制重大風(fēng)險(xiǎn)。二、我國銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問題1991年我國以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進(jìn)步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中中華人民共和國中國人民銀行法明確規(guī)定中國人民銀行承擔(dān)對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有商業(yè)銀行法、儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例、外匯管理?xiàng)l例及擔(dān)保法等的頒布和實(shí)施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認(rèn)識(shí)到我國目前的銀行監(jiān)管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。1監(jiān)管目標(biāo)不明確如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個(gè)穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來服務(wù)的。通貨膨脹率高時(shí)，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點(diǎn)不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機(jī)構(gòu)的安全性進(jìn)行經(jīng)?？己伺c評估，而是放在限制銀行經(jīng)營范圍和整體規(guī)模上下2監(jiān)管主體單一我國的銀行監(jiān)管體系長期以來是中國人民銀行獨(dú)家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無疑會(huì)產(chǎn)生以下問題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國所有的銀行機(jī)構(gòu)，無論在財(cái)力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負(fù)著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨(dú)家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護(hù)生產(chǎn)者，而不是消費(fèi)者。3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷各國監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)各不相同，這一點(diǎn)可以在管理當(dāng)局對銀行檢查評級的考核指標(biāo)清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價(jià)百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個(gè)比較?！榜橊勗u級體系”稽核評價(jià)百分比法內(nèi)容及權(quán)數(shù)資本充足性20資產(chǎn)質(zhì)量20管理水平20盈利性20流動(dòng)性20資本充足性5資產(chǎn)質(zhì)量20經(jīng)營管理狀況15盈利水平及其分配10。負(fù)債清償能力15經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性25信貸規(guī)模適度10中央銀行認(rèn)為需要稽核銀行的其他事項(xiàng)(暫不計(jì)分)從表1中所列示的情況，我們很容易看出中美在監(jiān)管內(nèi)容上各自的側(cè)重點(diǎn)：(1)對資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個(gè)指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達(dá)20，而在我國的稽核評價(jià)百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5，由此可見，我國對資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國。(2)對盈利狀況的重視程度。“駱駝評級體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達(dá)20，而我國的權(quán)數(shù)僅為10，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。(3)對銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國的稽核評價(jià)百分比法中，經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10。雖然經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對銀行經(jīng)營安全性的一種考察，但是他們的著眼點(diǎn)不是經(jīng)營水平上的安全，而是對經(jīng)營范圍的限制。4監(jiān)管程序輕重安排不合理。我國現(xiàn)有的監(jiān)管程序過分強(qiáng)調(diào)對銀行新網(wǎng)點(diǎn)、新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股等方面的嚴(yán)格審批，而在對投資人權(quán)益保護(hù)方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個(gè)結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國的商業(yè)銀行除開一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。三、加入WTO后我國銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個(gè)成員共同通過了金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議，內(nèi)容包括：(1)取消對外國金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過50。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業(yè)、投資和保險(xiǎn)服務(wù)。這意味著如果加入WTO，我國將批準(zhǔn)成立一些外資金融機(jī)構(gòu)，允許他們在限定的范圍內(nèi)，依據(jù)我國的有關(guān)法律法規(guī)為我國境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對我國銀行監(jiān)管體系會(huì)產(chǎn)生哪些影響呢?1監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國有商業(yè)銀行擴(kuò)大到以國有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。2監(jiān)管內(nèi)容的擴(kuò)大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開始涉足保險(xiǎn)、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。3監(jiān)管主體的多元化和國際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨(dú)家監(jiān)督擴(kuò)展到中央銀行社會(huì)有關(guān)機(jī)構(gòu)、行業(yè)公會(huì)和銀行機(jī)構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。同時(shí)，當(dāng)銀行從事國際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個(gè)國家轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國家時(shí)，一國的銀行監(jiān)管者沒有能力和知識(shí)去密切監(jiān)督其在其他國家的業(yè)務(wù)，這就要求各國的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。面對這樣的發(fā)展趨勢，我國應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運(yùn)行呢?首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機(jī)構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)師事務(wù)所等共同參與審核銀行機(jī)構(gòu)的報(bào)表和憑證，行業(yè)公會(huì)制定行業(yè)經(jīng)營規(guī)范。這里要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：(1)加強(qiáng)財(cái)政部對中央銀行的監(jiān)督。財(cái)政部可以通過預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財(cái)務(wù)收支，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等手段實(shí)現(xiàn)對央行的監(jiān)督。(2)加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制。除此以外，由于銀行也開始涉足保險(xiǎn)及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險(xiǎn)和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動(dòng)。不僅如此，我國也要與其他國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)及國際金融組織合作，努力實(shí)現(xiàn)跨國銀行業(yè)務(wù)的全球統(tǒng)一監(jiān)管。其次要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整監(jiān)管內(nèi)容。一方面要遵循“管制一創(chuàng)新一再管制一再創(chuàng)新”的規(guī)律，不斷增添新的內(nèi)容，