銀行管理論文-我國商業(yè)銀行風險管理初探.論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略設想論文摘要：隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文通過對風險管理一般原則的闡述，分析了我國商業(yè)銀行風險管理的制約因素及難點，提出了我國商業(yè)銀行風險管理的戰(zhàn)略設想。一、風險管理的一般原則商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務的風險管理；負債業(yè)務風險管理；資產(chǎn)負債業(yè)務風險管理；表外業(yè)務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了新巴塞爾資本協(xié)議征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。新巴塞爾協(xié)議的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：（1）堅持信用風險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。（2）堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8%的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等。（3）充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。二、我國商業(yè)銀行風險管理的制約因素1.風險管理理念方面。由于我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，風險管理人員一方面缺乏全面風險管理的理念，風險管理中主要是以信用風險管理為主，忽視對市場風險、操作性風險的管理。另一方面缺乏差別化風險管理理念，風險管理中忽視風險管理的差別性，管理手段和方法幾乎千篇一律。2.風險管理體系方面。一些銀行的風險管理體系還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性差。3.信息技術(shù)方面。我國商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業(yè)務信息缺失，風險管理信息失真，為風險管理方法的量化增添了難度。三、我國商業(yè)銀行風險管理的戰(zhàn)略設想1.優(yōu)化風險管理理念。改進風險管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。（1）實現(xiàn)不同客戶風險管理的差別化。對于不同的貸款客戶，采取不同的風險管理手段和方法。如企業(yè)，由于企業(yè)在資本實力、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況、償債能力、還款意愿等諸多方面的差別性，因此，在風險管理上也應體現(xiàn)出差別化。如在審查貸款時，索要資料、授信審查的重點，貸款用途和還款來源分析等都應該有所不同。（2）實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。不同業(yè)務種類之間存在著較大的業(yè)務特性和風險差異，如公司業(yè)務一般金額較大，還款來源主要依靠經(jīng)營收入或投資所得，具有較大的不確定性。其風險管理應強調(diào)對具體客戶或具體項目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析，借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。不能簡單套用公司業(yè)務的風險管理模式和方法進行零售業(yè)務風險管理，因為，這樣做不僅不能控制住風險，反而還會增加管理成本。（3）實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。銀行業(yè)務具有較強的地域特征，與經(jīng)濟水平、信用體系、文化理念關(guān)系密切。如南方與北方，沿海與內(nèi)地，由于經(jīng)濟水平相差懸殊，信用體系、文化理念也有較大的差異。同時，各個地區(qū)的風險管理水平、風險狀態(tài)不同，致使其資產(chǎn)質(zhì)量大不相同。因此，風險管理應因地制宜，根據(jù)不同地區(qū)采取差別化的標準和管理方法。2.建立健全風險管理體系。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。（1）風險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調(diào)整：一是要適應商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領導下的風險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，在董事會之下設置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構(gòu)。二是在風險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。（2）風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎進一步完善我國商業(yè)銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務單元承擔風險的性質(zhì)和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應涵蓋所有的業(yè)務領域，每個業(yè)務部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務和地區(qū)的特點，在風險管理方面要區(qū)別對待。（3）風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。（4）風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應業(yè)務發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。3.努力提高風險管理的技術(shù)水平。建立科學的風險管理信息系統(tǒng)，掌握先進的風險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。（1）建立科學的風險管理信息系統(tǒng)。風險管理技術(shù)的基礎是建立先進的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。風險管理信息系統(tǒng)應該包括基本信息庫和后備信息數(shù)據(jù)庫?；拘畔?shù)據(jù)庫可全面反映風險的類型、表現(xiàn)形式、產(chǎn)生的原因、影響范圍等風險管理所需的基本信息。后備信息數(shù)據(jù)庫，提供宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)、行業(yè)和企業(yè)數(shù)據(jù)、銀行管理規(guī)定和內(nèi)控指標、其他相關(guān)數(shù)據(jù)等。（2）掌握先進的風險度量技術(shù)。主要包括內(nèi)部評級、資產(chǎn)組合管理及授權(quán)管理等。利用資產(chǎn)組合模型度量整個銀行資產(chǎn)的預期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關(guān)關(guān)系進行風險分散，通過證券化、衍生工具等進行資產(chǎn)負債管理，降低銀行的風險敞口。應當根據(jù)不同的業(yè)務特點，采取差別授權(quán)的方式?？梢愿鶕?jù)市場變化和操作人員的水平實行“因人授權(quán)”；可以在客戶評級準確性的基礎上采用“因客授權(quán)”；對優(yōu)質(zhì)客戶提供更為全面的服務；對于特殊的銀行服務，可以采用“總量授權(quán)”；通過資產(chǎn)負債業(yè)務的組合達到收益與風險的平衡。4.建立商業(yè)銀行風險管理的三道防線。從資本配置的角度有效地對商業(yè)銀行的整體經(jīng)營風險進行管理，國際上通行的做法是為商業(yè)銀行的風險管理建立三道防線。（1）采取科學方法計提呆賬準備金。商業(yè)銀行的風險管理技術(shù)應該同時抵御信用風險、市場風險和操作風險。所以，呆賬準備金的提取既要考慮防范貸款信用風險的預期損失，又要考慮防范貸款市場風險和操作風險的預期損失。世界上通行的做法是按貸款的五級分類，分別提取不同比例的呆賬準備金。而我國商業(yè)銀行（初上市公司外）呆賬準備金的提取沒有考慮貸款的風險狀況，沒有將呆賬準備金的提取與貸款風險狀況掛鉤，而是統(tǒng)一按貸款余額的1%提取。（2）運用科學的方法確定資本充足率?，F(xiàn)行資本充足率的確定方法，在計算資本充足率規(guī)定的資本額度中實際上包含了呆賬準備金，在資本充足率規(guī)定的資本額度中超過呆賬準備金部分是商業(yè)銀行經(jīng)營的風險資本。風險資本是用來抵御超過預期損失部分的經(jīng)營風險的，顯然，將呆賬準備金和風險資本合起來規(guī)定一個8的資本充足率，對商業(yè)銀行風險管理來講是粗糙的，對風險資本要求的計量是不精確的。商業(yè)銀行應該按照新巴塞爾資本協(xié)議的要求，積極探索和開發(fā)更加精確和實用的風險管理模型，以提高商業(yè)銀行風險計量與管理水平。（3）加快建立