福建耀溪有限公司總址第一章 執(zhí)行總結(jié)1.公司簡(jiǎn)介公司：福建耀溪反光材料有限公司是一家專(zhuān)業(yè)從事研究、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)與銷(xiāo)售各種反光材料及反光制品為一體的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，公司自行研究發(fā)明的PVC反光材料、晶彩格等產(chǎn)品，屬?lài)?guó)內(nèi)首創(chuàng)，目前公司擁有美國(guó)最先進(jìn)的成套設(shè)備，是中國(guó)最大的反光材料研發(fā)生產(chǎn)基地。 長(zhǎng)期以來(lái)，公司一直堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，科技為核心，服務(wù)為宗旨的經(jīng)營(yíng)理念，并致力于不斷鞏固與發(fā)展高新技術(shù) ，并努力實(shí)現(xiàn)量、質(zhì)的飛躍、成功研發(fā)出滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)外客戶(hù)需求的產(chǎn)品。目前，公司主要產(chǎn)品有：晶彩格（反光廣告噴繪布）、連續(xù)長(zhǎng)反光膜、滿(mǎn)天星、方格等反光產(chǎn)品以及立體幻影片、鐳射反光材料、反光布/革、反光晶格條、燙畫(huà)、pp反光材料、反光織帶、反光絲線(xiàn)等20多個(gè)系列近百種產(chǎn)品。 公司全面實(shí)行ISO9001:2000質(zhì)量管理體系來(lái)組織生產(chǎn)和進(jìn)行質(zhì)量管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量，以?xún)?yōu)質(zhì)的產(chǎn)品來(lái)贏(yíng)取國(guó)內(nèi)外最大的市場(chǎng)。主營(yíng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品：本公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)品種細(xì)分有：反光材料、晶彩格、反光廣告噴繪布、反光噴繪布、廣告材料、pp反光材料、金蔥膜、貓眼膜、卷材滿(mǎn)天星、卷材貓眼、卷材方格、pvc平面印刷、反光絲線(xiàn)、反光條、廣告級(jí)反光膜、工程級(jí)反光膜、高強(qiáng)級(jí)反光膜、車(chē)身貼、海事級(jí)反光膜、反光單透、反光片、反光晶格片、反光高頻材料、服裝輔料、包袋輔料、帽子輔料、鞋材輔料、反光吹氣材料、3M反光晶格帶、反光鉆石花、反光水晶片、反光晶格帶、反光晶格條、反光光柵片、反光PU革、反光PVC泡革、立體貓眼、立體水珠、立體六角形圖、立體心形圖、七彩鐳射膜、反光TC布、反光無(wú)底泡革、反光滿(mǎn)天星、反光小方格片、反光布、熔斷膜、反光飾品、3D立體圖案、立體幻影商標(biāo)、電鍍反光滿(mǎn)天星、箱包燙畫(huà)、反光燙畫(huà)、服裝燙畫(huà)、電鍍產(chǎn)品加工等。耀溪將致力于系列反光材料貓眼膜的研發(fā)、生產(chǎn)、快速滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)外客戶(hù)的要求，跟隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)的騰飛，迅速成為國(guó)際知名的反光材料生產(chǎn)基地。2.市場(chǎng)前景首先，包裝工業(yè)產(chǎn)值目前僅占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%，僅達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家上世紀(jì)80年代的水平，包裝行業(yè)仍然是一個(gè)充滿(mǎn)朝氣、擁有廣闊市場(chǎng)的行業(yè)。新型包裝材料已被國(guó)家有關(guān)部門(mén)列為當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄，符合國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)的“五項(xiàng)原則”，行業(yè)發(fā)展有政策優(yōu)勢(shì)。截至2002年底，國(guó)內(nèi)包裝工業(yè)總產(chǎn)值將達(dá)到3500億元，平均每年以10%的速度遞增。以貓眼膜為代表的新型包裝材料，成為包裝行業(yè)的主流，具有廣闊的市場(chǎng)發(fā)展前景。其次，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，包裝設(shè)計(jì)已經(jīng)不僅僅是藝術(shù)和技術(shù)創(chuàng)造活動(dòng)，它已經(jīng)成為開(kāi)拓市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)的戰(zhàn)略手段，有資料表明，50%60%的消費(fèi)者受包裝的影響而產(chǎn)生購(gòu)買(mǎi)的興趣，形成購(gòu)買(mǎi)行為。貓眼膜作為一種新型包裝材料，具美觀(guān)與實(shí)用于一體，在各種新型包裝材料中脫穎而出，極具競(jìng)爭(zhēng)力。3.投資規(guī)模及經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期以生產(chǎn)能力300萬(wàn)平方米/年計(jì)算，需要設(shè)備與開(kāi)發(fā)投資為1150萬(wàn)元。產(chǎn)品規(guī)格為幅寬600毫米，每卷長(zhǎng)度50米，厚度0.20.5毫米。流動(dòng)資金500萬(wàn)元。當(dāng)年投產(chǎn)，投產(chǎn)4年內(nèi)回收固定投資。第二章 項(xiàng)目背景1.產(chǎn)品概述圖為貓眼膜所做的禮品包裝盒貓眼膜是一種光學(xué)透鏡陣列成像薄膜，立體感強(qiáng)，透明度高，具有透鏡廣角效應(yīng)，縮小圖像，擴(kuò)大視野，能反映觀(guān)察無(wú)數(shù)個(gè)縮小的圖像，十分新奇，類(lèi)似“貓眼”。通過(guò)上色或鍍鋁后更加光閃奪目，并改變成像機(jī)理，顯著提高裝飾效果；也可用來(lái)印刷涂布或與其他材料復(fù)合，擴(kuò)大產(chǎn)品的用途。集現(xiàn)代光學(xué)技術(shù)、光刻復(fù)制技術(shù)、塑料膜壓技術(shù)為一體，成像度高，質(zhì)量穩(wěn)定，擁有新型的模壓技術(shù)及成熟的原料配方設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)了貓眼膜的連續(xù)化生產(chǎn)，成像清晰、逼真，可用于膠印、凹印、絲印、特種印刷等，是國(guó)內(nèi)外普遍受歡迎的一種新型環(huán)保的外包裝軟性材料。2.產(chǎn)品背景隨著全球經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人們更多的追求生活質(zhì)量，尋求生活的美感，以及獨(dú)特的生活品味，故貓眼膜的出現(xiàn)無(wú)疑應(yīng)了人們的追求，其主要以出口為主，成為當(dāng)前國(guó)際流行的新潮裝飾包裝材料。國(guó)內(nèi)也正在興起，傳統(tǒng)的包裝已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足人們的消費(fèi)心理，貓眼膜以?xún)r(jià)美物廉的優(yōu)勢(shì)在包裝、禮品、裝飾品、燈飾、建材、廣告裝潢、窗貼、不干膠、鞋業(yè)、運(yùn)動(dòng)器材等各行各業(yè)的包裝市場(chǎng)上得到應(yīng)用，應(yīng)用廣泛，涉及市場(chǎng)領(lǐng)域廣。3.應(yīng)用優(yōu)勢(shì)成像新奇，鏡面效果佳，符合新生代潮流趨勢(shì)成本低，價(jià)廉物美，既滿(mǎn)足人們的美學(xué)眼光，又是理性消費(fèi)者的不二首選人際往來(lái)越來(lái)越頻繁，禮品互送等自然日益重要，故包裝市場(chǎng)廣闊適應(yīng)性、穩(wěn)定性超群，質(zhì)量保證應(yīng)用面寬廣，各行各業(yè)均有涉及，應(yīng)用前景寬闊第三章 執(zhí)行戰(zhàn)略1. 前期多元化戰(zhàn)略：同心多元化創(chuàng)新新的產(chǎn)品，但與原包裝材料有關(guān)橫向多元化向現(xiàn)有顧客提供新的產(chǎn)品，但與原有業(yè)務(wù)不相關(guān)的產(chǎn)品或服務(wù)混合多元化增加新的產(chǎn)品或服務(wù)，多元化發(fā)展2. 中期加強(qiáng)型戰(zhàn)略：市場(chǎng)滲透加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，提高現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)在現(xiàn)有市場(chǎng)上的市場(chǎng)份額市場(chǎng)開(kāi)發(fā)將現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)打入新的區(qū)域市場(chǎng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)通過(guò)改進(jìn)或改變產(chǎn)品或服務(wù)而提高銷(xiāo)售3. 成長(zhǎng)戰(zhàn)略：戰(zhàn)略聯(lián)盟與其他企業(yè)在研究開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)作、市場(chǎng)銷(xiāo)售等價(jià)值活動(dòng)中進(jìn)行合作，相互利用對(duì)方資源虛擬運(yùn)作通過(guò)合同、參少數(shù)股權(quán)、優(yōu)先權(quán)等方式同其他企業(yè)建立較為穩(wěn)定的關(guān)系出售核心產(chǎn)品將公司的價(jià)值活動(dòng)集中于自己少數(shù)優(yōu)勢(shì)方面，產(chǎn)出產(chǎn)品或服務(wù)4防御性戰(zhàn)略：以退為進(jìn)，以迂為直，采用收縮、剝離和清算等方式，從而使公司更加健康地成長(zhǎng)第四章 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和管理1.企業(yè)日常管理流程 建立完善的人力資源管理制度 ：1、人員招募與配置2、人員培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)3、 薪酬管理與考核制度 4、 福利待遇 與員工保障。為組織制定一個(gè)清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃 塑造你們的企業(yè)文化 ，并且不斷的強(qiáng)調(diào)文化的內(nèi)涵與價(jià)值，用文化來(lái)規(guī)范行為。重組部門(mén)結(jié)構(gòu)、協(xié)作體系、管理跨度、報(bào)告關(guān)系、工作流程以及決策程序。 具體如下：由研發(fā)部門(mén)進(jìn)行新型貓眼膜的開(kāi)發(fā)及其相應(yīng)的管理。由生產(chǎn)運(yùn)作部門(mén)進(jìn)行貓眼膜的生產(chǎn)以及管理工作。由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)工作并且進(jìn)行相應(yīng)的管理，直至銷(xiāo)售。2.生產(chǎn)運(yùn)作流程相關(guān)人員開(kāi)發(fā)小組質(zhì)量人員設(shè)計(jì)人員裝配人員營(yíng)銷(xiāo)人員環(huán)保人員供應(yīng)人員創(chuàng)造人員3.工人要求：相關(guān)專(zhuān)業(yè)大中專(zhuān)學(xué)歷以上，經(jīng)過(guò)三個(gè)月的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。4.廠(chǎng)址選擇：考慮到政策及市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的因素，我們決定把廠(chǎng)址選擇在福建省。5.管理體系、公司設(shè)立本公司為有限責(zé)任公司，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離。初期采取直線(xiàn)形組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)市場(chǎng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、生產(chǎn)運(yùn)作總監(jiān)和技術(shù)研發(fā)總監(jiān)。、組織形式董事會(huì)總經(jīng)理 研發(fā)部 經(jīng)理生產(chǎn)部經(jīng)理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)人力資源部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理法律顧問(wèn) 部門(mén)職責(zé).技術(shù)研發(fā)部開(kāi)發(fā)生產(chǎn)技術(shù)。開(kāi)展技術(shù)的引進(jìn)、設(shè)計(jì)、實(shí)驗(yàn)和批量生產(chǎn)。對(duì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，技術(shù)提供技術(shù)支持。編制產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)建議書(shū)，任務(wù)書(shū)和方案圖。對(duì)開(kāi)發(fā)的科技成果申報(bào)和推廣。采用先進(jìn)技術(shù)對(duì)生產(chǎn)工藝進(jìn)行改進(jìn)。新產(chǎn)品，新技術(shù)的成龍配套，新生產(chǎn)流水線(xiàn)的建立。.生產(chǎn)運(yùn)作部負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)運(yùn)作流程，確?！翱蛻?hù)需求快速響應(yīng)跟進(jìn)下單安排出貨客戶(hù)滿(mǎn)意”等環(huán)節(jié)的順流運(yùn)作。根據(jù)生產(chǎn)加工流程和技術(shù)要求確定所需人員的資格條件、工作步驟，分配工作任務(wù)。與研發(fā)部門(mén)合作開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，革新技術(shù)和工藝流程以及改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量。負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理。制定與實(shí)施庫(kù)存計(jì)劃和設(shè)備的工作制度和工作流程。協(xié)調(diào)制定維修、改造生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)備的工作流程和工作制度。.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部完成公司制定的營(yíng)銷(xiāo)指標(biāo)。 營(yíng)銷(xiāo)策略、計(jì)劃的擬定、實(shí)施和改進(jìn)。 。 營(yíng)銷(xiāo)管理制度的擬定、實(shí)施和改善。 市場(chǎng)調(diào)研、市場(chǎng)分析工作，制定業(yè)務(wù)推進(jìn)計(jì)劃。 如實(shí)向顧客介紹產(chǎn)品、投標(biāo)、與顧客洽談合同和簽訂合同；常規(guī)合同評(píng)審。 為公司研發(fā)項(xiàng)目決策提供市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的信息。 .人力資源部公司勞動(dòng)、工資、人事、福利綜合管理工作。 公司員工的招聘和調(diào)配。 建立干部的工作業(yè)績(jī)檔案，組織對(duì)干部進(jìn)行績(jī)效評(píng)估的工作。 公司就業(yè)規(guī)則、分配制度的制定與修改。 公司工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)的審核及支付管理。 建立人員、技術(shù)、信息管理檔案。 做好員工的考勤管理工作，檢查各部門(mén)對(duì)公司考勤管理執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)臨時(shí)工、外協(xié)工的錄用、聘用及解聘的管理工作。 負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)工作，做好崗前、素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。 負(fù)責(zé)處理勞務(wù)糾紛。 .財(cái)務(wù)管理部制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本 管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析。企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作。負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類(lèi)、整理和移交檔案，以及對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。人員安排總經(jīng)理：池捷敏研發(fā)部經(jīng)理：待定生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理：陳娜市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)：陳瓊瓊?cè)肆Y源部經(jīng)理：范素華財(cái)務(wù)部經(jīng)理：陳炳貴法律顧問(wèn)：待定公司機(jī)制我們將招聘一批有相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，并有志合作的中青年來(lái)加強(qiáng)和充實(shí)公司的管理隊(duì)伍；我們還將招聘150名左右的生產(chǎn)和部分工作人員。積極弘揚(yáng)企業(yè)文化來(lái)全面提高公司員工素質(zhì)，培養(yǎng)每一個(gè)職工的企業(yè)榮譽(yù)感。不斷學(xué)習(xí)新的管理思想，減少錯(cuò)誤的管理理念，努力創(chuàng)建一支高水平的管理團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)發(fā)展。公司的機(jī)制建設(shè)目標(biāo)；一、 建立適應(yīng)市場(chǎng)靈敏有效的企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制二、 建立嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)、精干高效的企業(yè)管理機(jī)制三、 建立市場(chǎng)配置、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)的企業(yè)用人機(jī)制四、 建立能者多勞、多勞多得的企業(yè)分配機(jī)制第五章 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)一、 市場(chǎng)預(yù)測(cè)：1、市場(chǎng)現(xiàn)狀綜述：該技術(shù)生產(chǎn)的貓眼膜價(jià)格比國(guó)外產(chǎn)品降低60，成像度高，質(zhì)量穩(wěn)定，具有高附加值，可以直接制作產(chǎn)品，也可印刷涂布，并與其它材料復(fù)合。目前在包裝、禮品、裝飾品、燈飾、建材、廣告裝璜、窗貼、不干膠、鞋業(yè)、運(yùn)動(dòng)器材等各行各業(yè)的包裝裝飾市場(chǎng)上，本產(chǎn)品都能得到廣泛的應(yīng)用。產(chǎn)品以無(wú)色透明為主品，可上色和鍍鋁，以增強(qiáng)裝飾功能。 而在目前的市場(chǎng)上，主要的包裝材料為一般普通的材料，沒(méi)有新奇感，也沒(méi)有了欣賞的價(jià)值。作為一種新型材料的貓眼膜，它具有新奇感。在同樣的包裝材料、同成本的包裝材料中，那么它就一定更受消費(fèi)者、廠(chǎng)商的喜愛(ài)。假以時(shí)日，貓眼膜就一定能占據(jù)更多的包裝市場(chǎng)，從而獲得更大的利潤(rùn)。2、競(jìng)爭(zhēng)廠(chǎng)家概覽：目前市場(chǎng)上有生產(chǎn)貓眼膜的公司有以下幾個(gè)公司：科圖包裝材料有限公司、東莞勝景光學(xué)材料有限公司、精藝鐳射包裝材料有限公司、深圳市泛彩溢實(shí)業(yè)有限公司、深圳市龍崗區(qū)坪山鎮(zhèn)玉隆塑膠廠(chǎng)、云夢(mèng)縣富紳塑膠有限公司、上海創(chuàng)頂機(jī)械科技有限公司、珠海市瑞敏包裝材料有限公司。 3、目標(biāo)顧客和目標(biāo)市場(chǎng)：目標(biāo)顧客：以各大廠(chǎng)商為主，主要采取大批量銷(xiāo)售方式，再以零售為輔，主要是普遍消費(fèi)者。目標(biāo)市場(chǎng)：現(xiàn)市場(chǎng)上主要生產(chǎn)銷(xiāo)售貓眼膜的公司并不多，貓眼膜的市場(chǎng)空缺較大。而傳統(tǒng)的包裝材料無(wú)法與貓眼膜相抗衡，在另一種更新型更便利的包裝材料出現(xiàn)之前，貓眼膜勢(shì)必會(huì)在包裝市場(chǎng)上引起高潮，占領(lǐng)大部分甚至全部的市場(chǎng)。4、產(chǎn)品引入后的反應(yīng)：普遍消費(fèi)者：貓眼膜引入市場(chǎng)并被消費(fèi)者逐步了解接受后，消費(fèi)者會(huì)漸漸傾向于對(duì)有關(guān)貓眼膜產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)，從而拉動(dòng)貓眼膜產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，有利于本公司的發(fā)展。以生產(chǎn)銷(xiāo)售傳統(tǒng)包裝材料為主的廠(chǎng)商：貓眼膜的出現(xiàn)無(wú)疑是對(duì)傳統(tǒng)包裝材料廠(chǎng)商的一個(gè)大沖擊，這一般會(huì)造成兩個(gè)結(jié)果：一是會(huì)造成這些廠(chǎng)商的破產(chǎn)甚至倒閉，這就減少了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，有利于本公司的發(fā)展；二是在對(duì)這些廠(chǎng)商造成沖擊的同時(shí)，這些廠(chǎng)商也會(huì)積極對(duì)貓眼膜的研發(fā)，從而奮起從新在包裝市場(chǎng)上占據(jù)一定的市場(chǎng)份額，這就為公司提供了在貓眼膜上的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，不利于公司發(fā)展。對(duì)生產(chǎn)銷(xiāo)售貓眼膜為主的廠(chǎng)商：對(duì)其來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)上又出現(xiàn)了一競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。他們?cè)诜e極面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者的同時(shí)，還會(huì)不斷改進(jìn)貓眼膜的技術(shù)，以期許在市場(chǎng)上占領(lǐng)一定的份額。公司在占領(lǐng)更多的市場(chǎng)份額時(shí)，也應(yīng)更防范這些競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。二、營(yíng)銷(xiāo)策略：（一）營(yíng)銷(xiāo)渠道：對(duì)于其他的企業(yè)來(lái)說(shuō)，本公司的產(chǎn)品和知名度都較低，很難進(jìn)入其他企業(yè)已經(jīng)穩(wěn)定的銷(xiāo)售渠道中。因此，根據(jù)本公司的具體情況在不同時(shí)期采取不同的營(yíng)銷(xiāo)渠道。前期發(fā)展階段：因?yàn)槿狈χ群驼J(rèn)識(shí)度，本公司不得不采取高成本低效益的營(yíng)銷(xiāo)策略來(lái)讓消費(fèi)者和廠(chǎng)商更了解我們的產(chǎn)品和公司。可以充分利用各種媒體，如電視廣告、報(bào)紙雜志、網(wǎng)絡(luò)等進(jìn)行對(duì)貓眼膜和本公司的宣傳，加深人們對(duì)其的了解；通過(guò)上門(mén)推銷(xiāo)，對(duì)一些明顯或潛在的客戶(hù)進(jìn)行上訪(fǎng)，發(fā)展客戶(hù)群；在多個(gè)重點(diǎn)城市設(shè)立代理商、經(jīng)銷(xiāo)商，慢慢進(jìn)入市場(chǎng)；向批發(fā)商和零售商讓利，增大產(chǎn)品的銷(xiāo)售量，可用薄利多銷(xiāo)的方式，發(fā)展穩(wěn)定的客戶(hù)群，增強(qiáng)公司的信譽(yù)，為以后公司的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。中期發(fā)展階段：此階段市場(chǎng)上對(duì)本公司及其產(chǎn)品都有一些了解，在市場(chǎng)上有占據(jù)小份額的位置。所以在鞏固已有的市場(chǎng)地位后更應(yīng)不斷開(kāi)拓更大的市場(chǎng)。與一些相關(guān)企業(yè)進(jìn)行合作，利用他們?yōu)楸竟炯庸ぁ⒋郛a(chǎn)品，以提高生產(chǎn)效率和銷(xiāo)售效率；在更多的地區(qū)和城市建立更多的門(mén)店，每一個(gè)區(qū)域設(shè)一個(gè)分銷(xiāo)中心，由區(qū)域分銷(xiāo)中心和代理商共同開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，并且負(fù)責(zé)監(jiān)管這一區(qū)域代理商的工作的二級(jí)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。后期發(fā)展階段：此階段本公司和產(chǎn)品在市場(chǎng)上占有較大的份額，同時(shí)競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越強(qiáng)，所以應(yīng)不斷改進(jìn)技術(shù)，以期占有更多的市場(chǎng)。后期策略如下： 設(shè)置研發(fā)部，不斷研發(fā)更新的產(chǎn)品技術(shù)，不斷改善產(chǎn)品質(zhì)量； 對(duì)市面上的同類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)行研究，了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品，所謂“知己知彼，百戰(zhàn)百勝”； 加強(qiáng)品牌宣傳，走品牌戰(zhàn)略，與各類(lèi)傳媒建立合作機(jī)制。（二）營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍和管理：1、營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍組織結(jié)構(gòu)的建立：本公司將營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍合理有效分成幾個(gè)部門(mén)，部門(mén)里再設(shè)置幾個(gè)小組。通過(guò)小組間、部門(mén)間積極和諧的交流和溝通，充分發(fā)揮營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍的協(xié)調(diào)性和配合性，建立一支強(qiáng)有力的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍。2、營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍人才的管理流程：營(yíng)銷(xiāo)人才的選用：通過(guò)各種能力測(cè)試選拔適合該職位的營(yíng)銷(xiāo)人才，為營(yíng)銷(xiāo)之路奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；營(yíng)銷(xiāo)人才的培養(yǎng)：通過(guò)各式各樣的營(yíng)銷(xiāo)能力的培訓(xùn)，讓營(yíng)銷(xiāo)人員更具營(yíng)銷(xiāo)技巧，也可舉辦多種有關(guān)營(yíng)銷(xiāo)方面的比賽，提高營(yíng)銷(xiāo)的氛圍；營(yíng)銷(xiāo)人才的考核：通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)績(jī)考核，主要是在發(fā)展新客戶(hù)、保持老客戶(hù)方面的能力，優(yōu)勝劣汰，保持營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍的質(zhì)量；營(yíng)銷(xiāo)人才的激勵(lì)：運(yùn)用激勵(lì)原則，采取基本工資加提成的方式，年末有不同金額的獎(jiǎng)金，還有更種培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，通過(guò)這些進(jìn)行對(duì)優(yōu)秀營(yíng)銷(xiāo)人才的獎(jiǎng)勵(lì)。（三）促銷(xiāo)計(jì)劃和廣告策略：1、人員推銷(xiāo)：結(jié)合本產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其推銷(xiāo)技巧，從而提高營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍的素質(zhì)，進(jìn)而提高公司的銷(xiāo)售數(shù)量和質(zhì)量；2、廣告策略：充分運(yùn)用多種媒體，如電視廣告、報(bào)紙雜志、網(wǎng)絡(luò)等進(jìn)行產(chǎn)品和公司宣傳，廣而告之，讓消費(fèi)者更了解本公司和產(chǎn)品特色；3、公司形象：公司可多通過(guò)參加公共事業(yè)的建設(shè)，提高公司的知名度和認(rèn)識(shí)度，建立良好的公司形象，提高公司信譽(yù)，這也是對(duì)公司及產(chǎn)品的一種有效的宣傳。（四）價(jià)格決策：公司應(yīng)充分調(diào)查市場(chǎng)上同種產(chǎn)品的價(jià)格，以及消費(fèi)者地該產(chǎn)品的需求和承受能力。在維持公司不虧本的同時(shí)以利潤(rùn)最大化、市場(chǎng)占有率最大化為目標(biāo)，所定下的價(jià)格能被更多的消費(fèi)者所接受。第六章 財(cái)務(wù)分析根據(jù)目前公司資產(chǎn)分析，由于本公司處于發(fā)展前段，需要投入大量的資本 進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和技術(shù)更新，及生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)和租賃（包括原材料、自動(dòng)化生產(chǎn)線(xiàn)等），基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和土地租金等費(fèi)用支出，因此需要較多的活動(dòng)現(xiàn)金及及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金。公司向銀行貸款了100萬(wàn)元，目前總資產(chǎn)達(dá)到1150萬(wàn)元，負(fù)債400萬(wàn)元，所有者權(quán)益750萬(wàn)元。根據(jù)目前貓眼膜的市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)分析可以知道，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，對(duì)包裝材料的需求直線(xiàn)上升，而貓眼膜是各種類(lèi)型的包裝材料最具競(jìng)爭(zhēng)力的，因此公司的收益將呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，有足夠的資本來(lái)促進(jìn)公司的有序運(yùn)作，并將在5年內(nèi)償還完銀行貸款和回收成本，屆時(shí)將有足夠的后續(xù)資本儲(chǔ)備來(lái)擴(kuò)大公司規(guī)模和市場(chǎng)，提升公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，打造出新的中國(guó)馳名商標(biāo)，并邁向海外市場(chǎng)。一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析表1-1利潤(rùn)表編制單位：福建耀溪有限公司 2011年 單位：元項(xiàng)目2010年2011年項(xiàng)目2010年2011年一：營(yíng)業(yè)收入6200000二：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3350000減：營(yíng)業(yè)成本3500000加：營(yíng)業(yè)外收入300000營(yíng)業(yè)稅金及附加0減：營(yíng)業(yè)外支出400000銷(xiāo)售費(fèi)用700000三：利潤(rùn)總額2250000管理費(fèi)用300000減;所得稅費(fèi)用382500財(cái)務(wù)費(fèi)用500000四：凈利潤(rùn)1867500資產(chǎn)減值損失50000加：公允價(jià)值變動(dòng)收益600000投資收益500000表1-2利潤(rùn)表科目本期發(fā)生額2011年度項(xiàng)目本期發(fā)生額貸方發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6152500主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2420000營(yíng)業(yè)稅金及附加0其他業(yè)務(wù)收入250000其他業(yè)務(wù)成本215000銷(xiāo)售費(fèi)用700000管理費(fèi)用300000財(cái)務(wù)費(fèi)用500000投資收益500000營(yíng)業(yè)外收入300000營(yíng)業(yè)外支出400000所得稅費(fèi)用552500資產(chǎn)減值損失50000根據(jù)表格分析預(yù)計(jì)今年的利潤(rùn)總額將達(dá)365萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額90%以上。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)主要來(lái)自企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中也取得了一些主營(yíng)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)外的收入，構(gòu)成了營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)。董事會(huì)未充分利用資金對(duì)外進(jìn)行短期投資，獲得了一定的投資收益，增加了企業(yè)的庫(kù)存資金。公司銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是舍得企業(yè)利潤(rùn)減少了150萬(wàn)元。 從預(yù)期中的主營(yíng)業(yè)務(wù)帶來(lái)的利潤(rùn)占總利潤(rùn)的比例最大，是企業(yè)收入的主要來(lái)源，體現(xiàn)了企業(yè)的業(yè)務(wù)性很強(qiáng)，相對(duì)專(zhuān)業(yè)化。同時(shí)由于產(chǎn)品對(duì)市場(chǎng)吸引力強(qiáng)，迎合了消費(fèi)者的需求，消費(fèi)量呈現(xiàn)迅猛增長(zhǎng)的趨勢(shì)。從表中可以看出主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不僅所占比重大，總量也較大，體現(xiàn)了企業(yè)的相當(dāng)強(qiáng)的盈利能力，利潤(rùn)持續(xù)能力強(qiáng)，發(fā)展?jié)摿^大。鑒于對(duì)利潤(rùn)表的分析總結(jié)，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)與發(fā)展。二、成本分析公司的成本由主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本構(gòu)成。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主要包括貓眼膜技術(shù)研發(fā)和更新費(fèi)用，流水線(xiàn)建設(shè)成本，人力成本。其他業(yè)務(wù)成本主要是在業(yè)務(wù)辦理流程中的相關(guān)支出。隨著貓眼膜發(fā)展逐漸過(guò)渡到成熟時(shí)期，雖然總資本基數(shù)大，成本增加，資本投入減少,但增加速度有所放緩，營(yíng)業(yè)收入呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，資本的稀釋作用效果逐步增強(qiáng)。 隨著公司對(duì)貓眼膜技術(shù)控制逐漸成熟，貓眼膜技術(shù)研發(fā)成本逐漸減少，需要投入的資金大大減少，公司只需付出現(xiàn)有技術(shù)材料采購(gòu)和運(yùn)作成本。因此，公司對(duì)資金的控制程度大大加強(qiáng)，使得公司的運(yùn)轉(zhuǎn)更加順暢，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和戰(zhàn)略開(kāi)發(fā)。 公司發(fā)展進(jìn)入到新階段時(shí)，貓眼膜的知名度大大提高，使得銷(xiāo)售量迅速增加，公司對(duì)銷(xiāo)售這一流程投入了越來(lái)越多的資本，加大了對(duì)市場(chǎng)和品牌的開(kāi)發(fā)，這也表明了公司的經(jīng)營(yíng)逐步面向消費(fèi)者，符合大眾的需求，同時(shí)也從根本上促進(jìn)了公司的發(fā)展，但在銷(xiāo)售這一流程中要注意提高效率，盡量做到精簡(jiǎn)，節(jié)省成本支出，畢竟這一流程注重人員的主觀(guān)能動(dòng)性開(kāi)發(fā)，如果使用不當(dāng)，將使得成本支出大大增加，因此公司的策劃部和營(yíng)銷(xiāo)不必須加大對(duì)銷(xiāo)售的研究與規(guī)劃。 企業(yè)發(fā)展程度的加深需要更多的管理人員來(lái)組織和管理企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)需要投入大量的資本來(lái)尋找人才和支付高管薪酬，企業(yè)的管理費(fèi)用增加很快。 公司產(chǎn)量和銷(xiāo)售收入增加的同時(shí)，有利于償還公司的應(yīng)行貸款及貸款利息，同時(shí)也為政府提供了更多的稅收，公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用有所增加，但宏觀(guān)上看，公司的業(yè)務(wù)發(fā)展正在飛速成長(zhǎng)。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表1-3資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 福建耀溪有限公司 2011年 單位：元資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益。金額貨幣資金2000000短期借款500000應(yīng)收票據(jù)500000應(yīng)付票據(jù)800000預(yù)付賬款1200000應(yīng)付賬款1000000應(yīng)收賬款1000000應(yīng)付職工薪酬500000其他應(yīng)收款800000應(yīng)交稅費(fèi)600000存貨5000000應(yīng)交利息100000固定資產(chǎn)4000000.減：累計(jì)折舊1500000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3500000固定資產(chǎn)減值損失1200000長(zhǎng)期負(fù)債無(wú)形資產(chǎn)300000所有者權(quán)益：實(shí)收資本6000000未分配利潤(rùn)2000000所有者權(quán)益合計(jì)8000000資產(chǎn)總計(jì)11500000負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)11500000“有借必有貸，借貸必相等”，這是會(huì)計(jì)界永恒的定理。公司在進(jìn)行成本扣除和計(jì)提等后，有留存的為分配利潤(rùn)200萬(wàn)，可供企業(yè)所有者提出其中的一部分，來(lái)分享成果。企業(yè)的資產(chǎn)主要有現(xiàn)有的固定資產(chǎn)、企業(yè)在建工程、對(duì)外投資的工程等。其中固定資產(chǎn)包括生產(chǎn)線(xiàn)、原材料及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施。 由于企業(yè)的發(fā)展企業(yè)的資產(chǎn)增長(zhǎng)較快，企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)都隨之增長(zhǎng)。貓眼膜產(chǎn)量和銷(xiāo)售量的增加促進(jìn)了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的增加，而企業(yè)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大、產(chǎn)品品牌知名度的增加和消費(fèi)者認(rèn)可度的提高，則提高了企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)。雖然沒(méi)有具體資金的體現(xiàn)，但在現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)過(guò)程中起了很大的作用，有利于提高企業(yè)的銷(xiāo)售量和客戶(hù)群及其占有率，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略具有很大的作用。 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)日益呈現(xiàn)多樣化，復(fù)雜化，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的難度。但也使得企業(yè)擁有了更多的資金和資產(chǎn)來(lái)投入生產(chǎn)和融資，也減少了個(gè)人資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性。四、資本結(jié)構(gòu)分析企業(yè)的資本主要由所有者集資及銀行貸款構(gòu)成。企業(yè)的負(fù)債包括流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)負(fù)債包括了企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料承擔(dān)的債務(wù)和出售商品時(shí)發(fā)生的債務(wù)。企業(yè)可分配收入空間較大時(shí)，企業(yè)可以提供較多的資金去償還債務(wù)，企業(yè)負(fù)債的減少；當(dāng)企業(yè)需要進(jìn)行較大投資生產(chǎn)，由于公司需要集中較多的資金，公司的負(fù)債增加。由于企業(yè)的資產(chǎn)=權(quán)益=所有者權(quán)益+負(fù)債，所以企業(yè)的權(quán)益變化收到所有者權(quán)益和企業(yè)負(fù)債的影響。五、償債能力分析目前公司的存貨與實(shí)際流通的需求量接近，應(yīng)收賬款也沒(méi)有存在堆積情況，具有較好的市場(chǎng)應(yīng)變能力和適應(yīng)能力流動(dòng)資產(chǎn)中的變現(xiàn)能力最差的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)總額較小，流動(dòng)性的流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)比率維持在1左右處于比較理想的狀態(tài)。除此之外，企業(yè)的庫(kù)存資金，短期投資，及銀行存款也占企業(yè)資產(chǎn)一定比例，既使得企業(yè)有足夠的能力應(yīng)對(duì)市場(chǎng)突變，又能防止有人對(duì)的企業(yè)現(xiàn)金比率進(jìn)行操縱。企業(yè)具有較強(qiáng)償還流動(dòng)負(fù)債能力，公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況處于不錯(cuò)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。六、盈利能力分析在國(guó)內(nèi)，由于貓眼膜產(chǎn)品處于發(fā)展，公司是發(fā)展較早的企業(yè)，企業(yè)在本行業(yè)內(nèi)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力貓眼膜產(chǎn)品的銷(xiāo)售毛利率較高（從現(xiàn)金流量表也可以得出）,企業(yè)銷(xiāo)售成本在銷(xiāo)售收入凈額中所占比率較小，銷(xiāo)售凈利率大約40%，銷(xiāo)售部門(mén)和管理部門(mén)工作不錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)較高。同時(shí)企業(yè)的資產(chǎn)報(bào)酬率與所有者權(quán)益報(bào)酬率都較高企業(yè)和投資者的獲利能力都處于不錯(cuò)，同時(shí)公司的資產(chǎn)保值增值率大于1，說(shuō)明所有者權(quán)益增加，企業(yè)增值能力較強(qiáng)。七、營(yíng)運(yùn)能力分析 綜合企業(yè)的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表分析企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率（高）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（高）、總資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)率（較高）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（高）可以得到企業(yè)的營(yíng)業(yè)能力較強(qiáng)。相比其他商品，公司的貓眼膜產(chǎn)品及原材料庫(kù)存量不大，質(zhì)地較輕，周轉(zhuǎn)容易，速度快，產(chǎn)品運(yùn)輸方便，廠(chǎng)家與廠(chǎng)商也可以達(dá)成技術(shù)協(xié)議，將貓眼膜技術(shù)租賃給其他廠(chǎng)家，然后從他們的收益中提取固定比例的份額，從而提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和知名度。 由于公司處于發(fā)展前期，對(duì)于賬款的管理相比成熟的企業(yè)要嚴(yán)格許多，我們盡力做到縮短應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，加快公司的資本運(yùn)作，促進(jìn)公司的資本積累。公司的經(jīng)營(yíng)周期分為三階段，包括投入、回收、利潤(rùn)剩余積累，投入周期和回收周期相比利潤(rùn)剩余積累周期長(zhǎng)，整個(gè)周期約為八年。由于公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)少，公司對(duì)未來(lái)規(guī)劃的要求，公司的營(yíng)業(yè)周期將會(huì)有所縮短，將比原計(jì)劃快，至于快多少取決于領(lǐng)導(dǎo)們對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)和評(píng)估及資產(chǎn)的投入方向。八、發(fā)展能力分析 經(jīng)過(guò)計(jì)算分析，公司的銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、固定資產(chǎn)的投資擴(kuò)張率可以知道公司有較強(qiáng)的發(fā)展能力，同時(shí)資本的增長(zhǎng)性也顯示了公司挖潛的發(fā)展能力很大。如果公司能繼續(xù)以目前的優(yōu)勢(shì)和正確的戰(zhàn)略走下去，定能在近幾年內(nèi)取得長(zhǎng)足的發(fā)展。九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 公司的營(yíng)運(yùn)資本能夠滿(mǎn)足公司的日常生產(chǎn)，但現(xiàn)在營(yíng)運(yùn)資本總數(shù)不大,資本實(shí)力不具備與其他行業(yè)巨頭并列的條件。但公司的營(yíng)業(yè)資金足夠使公司滿(mǎn)足當(dāng)前公司的健康發(fā)展，但公司對(duì)營(yíng)業(yè)資金的需求仍相當(dāng)大，并并呈現(xiàn)逐步上漲的趨勢(shì)，畢竟公司現(xiàn)在需要投入大量資金來(lái)發(fā)展，公司在提取壞賬準(zhǔn)備和計(jì)提折舊時(shí)仍要留足剩余資金來(lái)發(fā)展公司。但從總體和發(fā)展階段而言公司現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的支付能力和現(xiàn)金支付能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)逐步傾向協(xié)調(diào)。十、現(xiàn)金流量分析表1-4現(xiàn)金流量表編制單位：福建耀溪有限公司 2011年 單位：元 項(xiàng)目本期金額上期金額一：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7200000收到稅費(fèi)的返還收到與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金750000 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5300000購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)消費(fèi)的支付的現(xiàn)金2500000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金500000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)600000支付與其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金350000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3950000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3250000二：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金750000取得投資收益收到的現(xiàn)金500000處理固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額720000處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額340000到其他與投資有關(guān)的資金850000投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)4310000購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金990000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)990000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1490000三：籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金2250000取得借款收到的現(xiàn)金1190000收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金250000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3690000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1150000分配利潤(rùn)和償還利息支付的現(xiàn)金1000000支付其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金260000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2410000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金現(xiàn)金凈額6100000四：匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響160000五：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額130000加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1780000六：期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)余額1910000 公司現(xiàn)金流量主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、以及市場(chǎng)中各種因素變化對(duì)公司資產(chǎn)的及現(xiàn)金的影響。由上表分析可得： 1、現(xiàn)金債務(wù)總比 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金