第十一章 技術(shù)引進(jìn)與技術(shù)進(jìn)步的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 技術(shù)引進(jìn)的對(duì)象是技術(shù)，而不是設(shè)備。雖然設(shè)備本身包含著技術(shù)的內(nèi)涵，但其實(shí)質(zhì)只是生產(chǎn)工具手段，購(gòu)置設(shè)備一般并不解決該設(shè)備制造的技術(shù)問題。 技術(shù)的含義是指有關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能。也就是說，技術(shù)是由系統(tǒng)的科學(xué)知識(shí)、成熟的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和操作技能綜合而成，它既包括如原理、結(jié)構(gòu)、計(jì)算、設(shè)計(jì)和應(yīng)用等理性方面的知識(shí)，又包括如加工、裝配、調(diào)試、運(yùn)行、操作、維修等方面的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和操作技藝。 就一個(gè)國(guó)家而言，技術(shù)引進(jìn)指一國(guó)引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。它包括引進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制造工藝、測(cè)試方法、材料配方等，也包括引進(jìn)科學(xué)的管理技術(shù)。 第一節(jié) 技術(shù)引進(jìn)概述 一、技術(shù)引進(jìn)的含義 有技術(shù)引進(jìn)，就有技術(shù)轉(zhuǎn)讓，這是一個(gè)問題的兩個(gè)方面。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓，聯(lián)合國(guó)“國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓行動(dòng)守則 中提出的定義是：“國(guó)際間的技術(shù)轉(zhuǎn)讓是指制造某種產(chǎn)品或運(yùn)用某種工藝或者提供某種勞務(wù)所需要的系統(tǒng)知識(shí)的轉(zhuǎn)讓，并不延伸到貨物的單純買賣和租賃。” 由此可見，技術(shù)引進(jìn)或技術(shù)轉(zhuǎn)讓的重點(diǎn)是通過引進(jìn)技術(shù)去獲得所需要的系統(tǒng)知識(shí)，并不延伸到諸如設(shè)備等貨物的購(gòu)置。 因此，技術(shù)引進(jìn)就是一個(gè)國(guó)家通過各種途徑，從外國(guó)取得先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，它是技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中引進(jìn)方的活動(dòng)。 二、技術(shù)引進(jìn)的基本內(nèi)容 (1)通過國(guó)際技術(shù)貿(mào)易，以引進(jìn)專門知識(shí) (如產(chǎn)品設(shè)計(jì)知識(shí)、工藝知識(shí)、測(cè)試方法、材料配方等 )為重點(diǎn)，取得制造技術(shù)，其中也包括引進(jìn)必要的作為翻版、消化、改革用的樣機(jī)等。 (2)通過廣泛的技術(shù)交流、合作及各種跨國(guó)的學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，做到引進(jìn)國(guó)外新的學(xué)術(shù)思想與引進(jìn)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)知識(shí)并舉。 (3)通過引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理方法，充分發(fā)揮所引進(jìn)的先進(jìn)技術(shù)的作用，做到引進(jìn)技術(shù)知識(shí)與引進(jìn)管理知識(shí)并舉。 總之，技術(shù)引進(jìn)不外乎兩點(diǎn)：一是以樣機(jī)產(chǎn)品形式體現(xiàn)出來的引進(jìn)；二是以制造技術(shù)形式體現(xiàn)出來的引進(jìn)。 三、技術(shù)引進(jìn)的途徑 國(guó)際間的技術(shù)交流與傳播有多種途徑，但基本上可分為非貿(mào)易形式與貿(mào)易形式兩種。另一種引進(jìn)方式是有償貿(mào)易技術(shù)引進(jìn)，這是技術(shù)引進(jìn)的主要方式。具體形式有以下幾種。 (一 )許可證貿(mào)易方式的技術(shù)引進(jìn) (二 )結(jié)合與外商進(jìn)行合作生產(chǎn)、共同經(jīng)營(yíng)等方式的技術(shù)引進(jìn) (一 )許可證貿(mào)易方式的技術(shù)引進(jìn) 許可證 (易是國(guó)際技術(shù)貿(mào)易的一種基本形式，它主要解決產(chǎn)品制造權(quán)和制造技術(shù)的轉(zhuǎn)移問題，即技術(shù)引進(jìn)方從技術(shù)輸出方取得制造某種產(chǎn)品的權(quán)利，并得到相應(yīng)的制造技術(shù)。引進(jìn)方要為此交付一定的款項(xiàng)或在協(xié)議期間以提成方式支付一定數(shù)額的費(fèi)用，作為對(duì)技術(shù)輸出方的報(bào)酬。 在許可貿(mào)易中，技術(shù)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容主要有專利使用權(quán)、專有技術(shù)和商標(biāo)。 專利是受專利法律保護(hù)的發(fā)明技術(shù)，是一種工業(yè)產(chǎn)權(quán)。目前世界上絕大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行專利制度，我國(guó)已從 1985年 4月 1日開始實(shí)施專利法。 獲得專利權(quán)的發(fā)明創(chuàng)造，必須具有新穎性、實(shí)用性、創(chuàng)造性三個(gè)條件。發(fā)明人或單位向所在國(guó)或其他某國(guó)申請(qǐng)專利時(shí)，要公布要點(diǎn)，征詢異議，履行手續(xù)，得到批準(zhǔn)后，才能獲得專利權(quán)。所謂購(gòu)買專利，就是購(gòu)買專利的使用權(quán)。國(guó)際上專利保護(hù)的依據(jù)是 1883年簽訂的 國(guó)際保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)巴黎公約 ，我國(guó)于 1985年 3月 19日加入了這個(gè)公約組織，成為參加該組織的第 97個(gè)國(guó)家。 專利制度是國(guó)際上通行的一種利用經(jīng)濟(jì)和法律手段，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的一種管理制度，它有以下幾方面的作用。 (1)鼓勵(lì)發(fā)明創(chuàng)造，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步 (2)公開新技術(shù)，促進(jìn)技術(shù)交流 (3)保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)技術(shù)發(fā)展 (4)有利于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，促進(jìn)國(guó)際技術(shù)交流 對(duì)于 內(nèi)有技術(shù)秘密、技術(shù)訣竅、專有技術(shù)等幾種譯法，但人們習(xí)慣上還是稱之為專有技術(shù)。它是指為生產(chǎn)某種產(chǎn)品，或應(yīng)用某項(xiàng)工藝方法所需要的整套技術(shù)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技藝，包括各種設(shè)計(jì)資料、圖紙、工藝流程、加工工藝、材料配方等，在有些情況下，還包括有關(guān)管理、商務(wù)等方面的知識(shí)內(nèi)容。這些專有技術(shù)對(duì)生產(chǎn)具有一定的價(jià)值，大部分是關(guān)鍵性的、未公開的秘密技術(shù)。專有技術(shù)不屬于工業(yè)產(chǎn)權(quán)范疇之內(nèi)，因而沒有專門法律來保護(hù)，但可援引保護(hù)商業(yè)秘密的法律，不得隨意泄露。 聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織編寫的 技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)定評(píng)價(jià)準(zhǔn)則 (談到，“專有技術(shù)是指一套在工業(yè)上實(shí)用的、秘密的、新穎的和有價(jià)值的資料，以及有關(guān)的技術(shù)方面和其他方面的資料和技能 。 專有技術(shù)與專利技術(shù)有著本質(zhì)的區(qū)別，概括地說有以下幾方面。 (1)專有技術(shù)既包括完全未公開的秘密技術(shù)，也包括專利技術(shù)的核心秘密，也就是說，專有技術(shù)包含了最關(guān)鍵的技術(shù)。專利技術(shù)雖然是公開的，但也保留著它的技術(shù)秘密，即發(fā)明者在公布發(fā)明時(shí)，絕不會(huì)毫無保留地將其核心秘密完全公開，而只是做到使之能夠申請(qǐng)下專利為止 (2)專利技術(shù)受到法律的保護(hù)，未經(jīng)購(gòu)買，他人不得使用，否則就是違法；而專有技術(shù)則因沒有申請(qǐng)專利而不受法律的保護(hù)。 (3)專利技術(shù)在專利被批準(zhǔn)后就被公開了，而專有技術(shù)則是自始至終被保密的、不被公開的。 (4)專利技術(shù)有期限規(guī)定，而專有技術(shù)則無期限規(guī)定。但專有技術(shù)一旦被公眾得知，就不成其為專有技術(shù)了。 (5)專利技術(shù)是通過文字說明書而體現(xiàn)出來的，而專有技術(shù)既可能通過文字圖紙來體現(xiàn)出來，也可能是人們掌握的知識(shí)技能，因而要通過人員培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)示范指導(dǎo)等。 專有技術(shù)協(xié)定一般包括四方面：陳述性能與法律行政條款；定義給予的權(quán)利和各方義務(wù)；許可方應(yīng)付的報(bào)酬及作為其條件的因素；專有技術(shù)的附屬服務(wù)及事項(xiàng)，如商標(biāo)權(quán)，專利權(quán)之類事項(xiàng)。 專有技術(shù)的傳授一般要經(jīng)過一段時(shí)間，因而可能涉及到人員培訓(xùn)、技術(shù)修改等事項(xiàng)。 專有技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中應(yīng)明確列出發(fā)生過失或缺陷時(shí)接受方可以采取的補(bǔ)救方法，對(duì)此，許可方要有保證和擔(dān)保。保證和擔(dān)保的條文在法律上如何解釋對(duì)解決爭(zhēng)議有很大影響，對(duì)此應(yīng)認(rèn)真推敲。 由于發(fā)展中國(guó)家技術(shù)實(shí)力較差，急于將所購(gòu)買的專利技術(shù)變?yōu)樯a(chǎn)力，因此，常在 購(gòu)買專利的同時(shí)，購(gòu)買將專利技術(shù)轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)力的專有技術(shù)，以加快發(fā)揮專利作用的速度。 商標(biāo)是商品制造者或銷售者使自己的商品與其他商品區(qū)別開來的識(shí)別標(biāo)志。世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織給商標(biāo)下的定義是：“商標(biāo)是用來區(qū)別某一工業(yè)企業(yè)或商業(yè)企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的商品的標(biāo)志”。因此，商標(biāo)象征著商品的信譽(yù)和質(zhì)量，通過商標(biāo)，可以鑒別出商品的制造者或經(jīng)營(yíng)者。 所以，商標(biāo)是商品制造者或經(jīng)營(yíng)者給其商品以人為的標(biāo)記并已經(jīng)注冊(cè)從而得到保護(hù)，完全是為了與他人商品相區(qū)別而設(shè)置的標(biāo)志。 商標(biāo)法 規(guī)定，商標(biāo)所使用的文字、圖形或者其組合，應(yīng)有顯著特征，以便于識(shí)別。 商標(biāo)種類繁多，一般可根據(jù)其構(gòu)成、使用和作用不同而分類。例如，用文字、圖形、記號(hào)結(jié)合而構(gòu)成的，叫做“組合商標(biāo)”；將公司標(biāo)記、營(yíng)業(yè)名稱用于商品上作標(biāo)記的，叫做“營(yíng)業(yè)商標(biāo)”；表示商品制造者的標(biāo)記，叫做“制造商標(biāo)”。 從廣義上講，商標(biāo)還包括“服務(wù)標(biāo)記”、“集體商標(biāo)”、“證明商標(biāo)”、“聯(lián)合商標(biāo)”、“防御商標(biāo)”等。 商標(biāo)，作為一種工業(yè)產(chǎn)權(quán)，同專利一樣，在許多國(guó)家內(nèi)和國(guó)際上受到專門法律的保護(hù)。企業(yè)把所生產(chǎn)或銷售的商品及包裝上的商標(biāo)向國(guó)家商標(biāo)管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)獲準(zhǔn)后，即取得了商標(biāo)專用權(quán)，簡(jiǎn)稱商標(biāo)權(quán)。 商標(biāo)能夠反映出產(chǎn)品的質(zhì)量和生產(chǎn)企業(yè)的信譽(yù)，是關(guān)系到產(chǎn)品銷售情況的一個(gè)重要問題，在國(guó)際貿(mào)易中，為了取得商標(biāo)使用權(quán)，引進(jìn)方是要支付費(fèi)用的，而且，為了保護(hù)信譽(yù)，要求引進(jìn)方的產(chǎn)品必須達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 商標(biāo)章程承認(rèn)商標(biāo)持有方有權(quán)制止接受方出售佩有其商標(biāo)，但達(dá)不到該商標(biāo)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的商品。 好的商標(biāo)，可以使產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力增強(qiáng)，銷售快，利潤(rùn)大，資金周轉(zhuǎn)快。當(dāng)然，始終用他人的商標(biāo)，永遠(yuǎn)也創(chuàng)不出自己的信譽(yù)。較好的做法是將自身商標(biāo)與購(gòu)進(jìn)的商標(biāo)同時(shí)使用，當(dāng)信譽(yù)樹立起來后，就可以用自己的商標(biāo)了。 (二 )結(jié)合與外商進(jìn)行合作生產(chǎn)、共同經(jīng)營(yíng)等方式的技術(shù)引進(jìn) 來料加工是由某個(gè)國(guó)家或地區(qū) (簡(jiǎn)稱甲方 )的企業(yè)向另一國(guó)家或地區(qū) (簡(jiǎn)稱乙方 )的外貿(mào)部門或工業(yè)部門提供原材料、輔助材料、包裝材料以及部分有關(guān)的機(jī)器、儀器、工具、模具等，按照雙方共同商定的辦法，由乙方有關(guān)工廠加工生產(chǎn)后出口。這種方式有時(shí)是全都由甲方來料，有時(shí)是部分由甲方來料，部分采用乙方當(dāng)?shù)氐脑牧虾洼o料。來料加工產(chǎn)品的質(zhì)量、規(guī)格、式樣或商標(biāo)，均由甲方按國(guó)際市場(chǎng)需要提出。 與外商分工合作，生產(chǎn)某種產(chǎn)品的方式叫合作生產(chǎn)，具體方法有： (1)雙方按各自的設(shè)計(jì)制造出零部件之后配套形成產(chǎn)品； (2)采用外方的技術(shù)圖紙，分工制造，必須時(shí)可請(qǐng)外方幫助培訓(xùn)人員或派專家指導(dǎo)，或在技術(shù)上由外方總負(fù)責(zé)。 (3)共同生產(chǎn)一種產(chǎn)品，各自生產(chǎn)產(chǎn)值均為 50%的不同的零部件，然后按價(jià)值對(duì)等原則進(jìn)行交換，雙方都不支付外匯。 合作生產(chǎn)不僅是貿(mào)易關(guān)系，雙方必須在技術(shù)、生產(chǎn)、銷售等方面密切協(xié)調(diào)配合。合作生產(chǎn)有利于引進(jìn)方利用外資引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，并能減少進(jìn)口，見效較快。 補(bǔ)償貿(mào)易是目前國(guó)際技術(shù)貿(mào)易中常用的方式之一，其主要含義是輸出方和接受方簽訂一個(gè)長(zhǎng)期合作協(xié)議，規(guī)定輸出方向接受方提供貸款的數(shù)額，接受方用這筆貸款向輸出方購(gòu)買成套機(jī)器設(shè)備等用于開發(fā)自然資源或興建工業(yè)企業(yè)。然后用這些項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品或雙方商定的其他商品來償還貸款及利息。 補(bǔ)償貿(mào)易的具體做法很多，但基本上可分為回購(gòu)式和反購(gòu)式兩種。 (1)回購(gòu)式 甲方貸款給乙方興建企業(yè)，簽約時(shí)規(guī)定在協(xié)議期間乙方以該廠所生產(chǎn)的全部或部分產(chǎn)品作為償還甲方貸款的手段。 (2)反購(gòu)式 乙方購(gòu)買甲方的設(shè)備等，在簽約時(shí)規(guī)定甲方在一定時(shí)期內(nèi)購(gòu)買乙方一定金額的產(chǎn)品。反購(gòu)式一般要簽兩個(gè)合同，一個(gè)是設(shè)備等的供應(yīng)合同，一個(gè)則是產(chǎn)品的反銷合同。 補(bǔ)償貿(mào)易往往是對(duì)雙方都有利的。對(duì)乙方來說，可以使利用外資和引進(jìn)技術(shù)相結(jié)合，進(jìn)口與出口相結(jié)合，使技術(shù)出口、商品出口和歸還借款的外匯來源等得到保證。對(duì)甲方來說，可以通過簽訂較長(zhǎng)期的貿(mào)易協(xié)定的方式，輸出過剩的資金和技術(shù)，并保證某些商品的來源，同時(shí)還可獲得一定貸款利息。 合資經(jīng)營(yíng)或合資生產(chǎn)建立聯(lián)合企業(yè)，是當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作中常見的做法，也是引進(jìn)技術(shù)、利用外資的一種重要方式。合資企業(yè)以引進(jìn)技術(shù)為基礎(chǔ)，通過生產(chǎn)與銷售，按雙方的投資比例分配利潤(rùn)。合資經(jīng)營(yíng)的主要特點(diǎn)是共同投資、共同經(jīng)營(yíng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧。 合資經(jīng)營(yíng)的形式大體有以下幾種。 (1)與外商合作在本國(guó)建立合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。我國(guó)現(xiàn)階段大多采用這種形式，目的是不用或少用外匯，利用外資引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)與設(shè)備，增加新建項(xiàng)目，填補(bǔ)本國(guó)空白，加強(qiáng)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。 (2)與外商合作在外資提供方國(guó)內(nèi)建立合資經(jīng)營(yíng)公司。其主要目的是銷售自己的技術(shù)和設(shè)備，賺取外匯，并爭(zhēng)取工業(yè)原材料的穩(wěn)定供應(yīng)。 (3)與外商合作在第三國(guó)興辦建設(shè)項(xiàng)目。如聯(lián)合勘探開發(fā)自然資源，成立工程設(shè)計(jì)與顧問合營(yíng)公司，聯(lián)合興建廠礦企業(yè)等。 合資經(jīng)營(yíng)有利于解決資金和生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備問題，減少外債壓力，有助于取得最新技術(shù)和學(xué)習(xí)現(xiàn)代化管理經(jīng)驗(yàn)，增加企業(yè)收益；有利于利用外資和進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)，擴(kuò)大產(chǎn)品出口，增加外匯收入。 四、技術(shù)引進(jìn)的意義 (一 )有益于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 (二 )有利于提高國(guó)內(nèi)技術(shù)水平 (三 )有利于改善商品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大出口量 (四 )有利于開發(fā)國(guó)內(nèi)資源，增強(qiáng)自力更生能力 五、技術(shù)引進(jìn)的原則 (一 )技術(shù)引進(jìn)要以經(jīng)濟(jì)效益為中心 (二 )技術(shù)引進(jìn)要做好經(jīng)濟(jì)分析和可行性研究工作 同時(shí)，要十分明確不宜引進(jìn)的技術(shù)。目前針對(duì)我國(guó)具體情況，不宜引進(jìn)的技術(shù)主要有以下幾方面： 少使用本地原材料的技術(shù)； 乏消化能力和難以穩(wěn)定掌握的技術(shù)； 部件供應(yīng)及修理要依賴外國(guó)的技術(shù)； (三 )技術(shù)引進(jìn)要堅(jiān)持引進(jìn)、消化、創(chuàng)新相結(jié)合 (四 )技術(shù)引進(jìn)要結(jié)合本國(guó)實(shí)際情況，量力而行 (五 )技術(shù)引進(jìn)要著重引進(jìn)軟件，增強(qiáng)自力更生能力 (六 )技術(shù)引進(jìn)要堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃與綜合平衡的原則 (七 )要堅(jiān)持技術(shù)引進(jìn)與科學(xué)管理方法引進(jìn)相結(jié)合的原則 第二節(jié) 技術(shù)引進(jìn)的經(jīng)濟(jì)分析 一、投資利用的經(jīng)濟(jì)分析 技術(shù)引進(jìn)所需資金的兩方面基本來源：一是利用國(guó)內(nèi)自有資金，如申請(qǐng)國(guó)內(nèi)銀行外匯貸款等；二是利用外資，如與外商合作生產(chǎn)、共同經(jīng)營(yíng)、利用國(guó)際信貸等，這是技術(shù)引進(jìn)資金利用的主要途徑。 評(píng)價(jià)資金利用的常用指標(biāo)有以下幾種。 (一 )投資利潤(rùn)指標(biāo) 技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益不能只是以它所提供的產(chǎn)值的大小來衡量，也不應(yīng)以它包括納稅金額在內(nèi)的全部積累價(jià)值進(jìn)行核算，而應(yīng)該以其能夠取得的利潤(rùn)與所需要的投資比來衡量。具體的投資利潤(rùn)指標(biāo)有以下幾種。 100% (11式中 年平均投資利潤(rùn)率； 引進(jìn)期年平均利潤(rùn)； 引進(jìn)項(xiàng)目總投資。 年平均投資利潤(rùn)率主要研究的是項(xiàng)目投入資金后，在引進(jìn)期中單位投資每年平均能夠收入的利潤(rùn)，它是衡量技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目是否具有較好的經(jīng)濟(jì)效益以及衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平高低的實(shí)質(zhì)性指標(biāo)。同時(shí)，年平均投資利潤(rùn)率也是衡量?jī)斶€能力的重要指標(biāo)。 100% (11式中 投資增加利潤(rùn)率； 引進(jìn)期增加利潤(rùn)總額。 pP投資增加利潤(rùn)率反映的是應(yīng)用內(nèi)部資源，進(jìn)行內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)所獲得經(jīng)濟(jì)效益的情況，這一指標(biāo)應(yīng)用在評(píng)價(jià)技術(shù)引進(jìn)后利潤(rùn)增加上是合適的。引進(jìn)技術(shù)投入生產(chǎn)，達(dá)到引進(jìn)技術(shù)的設(shè)計(jì)要求后又增加了利潤(rùn)，說明引進(jìn)單位對(duì)引進(jìn)的先進(jìn)技術(shù)掌握、運(yùn)用得好，帶來了更多的經(jīng)濟(jì)效益，提高了企業(yè)的償還能力。 (二 )創(chuàng)匯率指標(biāo) 100%創(chuàng)匯率指標(biāo)衡量的是利用外資項(xiàng)目本身所創(chuàng)造的外匯是否足以按期償還借入外資的本金及其利息。因?yàn)橛辛艘欢ǖ睦麧?rùn)，還不足以說明有了足夠的外匯，也不能說明有了足夠的外匯償還能力。借入的外匯必須用外匯來償還，所以，只有當(dāng)創(chuàng)匯率高于還本付息率時(shí)或引進(jìn)項(xiàng)目的利潤(rùn)足以能兌換成所借的外匯的數(shù)量，才能夠償還借入的外匯，引進(jìn)技術(shù)才有價(jià)值。 式中 創(chuàng)匯率； 引進(jìn)期年平均外匯收入； 借用外資總額 (11100%在實(shí)際工作中，有些引進(jìn)項(xiàng)目是面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的，其產(chǎn)品不出口、不創(chuàng)匯，這時(shí)我們應(yīng)以該產(chǎn)品代替進(jìn)口商品所節(jié)約的外匯，或以其提高其他企業(yè)商品的創(chuàng)匯額來計(jì)算該項(xiàng)目的創(chuàng)匯率。 (11式中 還本付息率； H 引進(jìn)期年平均還本付息金額。 引進(jìn)期年平均外匯收入取決于商品的出口數(shù)量和出口價(jià)格。 S P Q(11式中 引進(jìn)期年平均收入； 產(chǎn)品年平均價(jià)格； 產(chǎn)品年出口量。 中，產(chǎn)品年平均價(jià)格可以按下面公式來計(jì)算 1( 1 ) ( 1 ) 1 式中 產(chǎn)品年平均價(jià)格； 簽訂合同時(shí)產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格； 引進(jìn)期間年平均價(jià)格增長(zhǎng)率； 引進(jìn)年限。 )外資償還年限 只有當(dāng)借入的外資在借入期限內(nèi)所獲得的全部利潤(rùn)足以超過還本付息總和時(shí)，才有可能按期償還借入的外資，技術(shù)引進(jìn)才能夠取得經(jīng)濟(jì)效益。從一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的全部外資利用情況來看，要綜合考慮外資的償還年限，償還年限越短，經(jīng)濟(jì)效益就越大。 在計(jì)算外資的償還年限時(shí)，需要考慮資金的時(shí)間價(jià)值。因?yàn)?，?guó)際上許多通用的利用外資的形式，都是有一定的利息率的，也就是說利用外資必須支付利息。因此，考慮外資償還年限不能忽略償還利息，否則，將會(huì)帶來錯(cuò)誤的決策。 二、引進(jìn)利益分配的經(jīng)濟(jì)分析 不論技術(shù)引進(jìn)還是技術(shù)輸出，都是為了一定的經(jīng)濟(jì)利益目的而進(jìn)行的。引進(jìn)方的目的是輸入新的先進(jìn)技術(shù)并為自己所用，從而取得經(jīng)濟(jì)效益；輸出方的目的則是通過技術(shù)輸出占領(lǐng)國(guó)際技術(shù)市場(chǎng)，保持自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，從而同樣獲得經(jīng)濟(jì)效益。 利用外資引進(jìn)技術(shù)，國(guó)際上通常采用的費(fèi)用支付方式一般有一次總算和提成支付兩大類。 一次總算即將技術(shù)轉(zhuǎn)讓的一切費(fèi)用，包括專有技術(shù)費(fèi)用、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等在簽訂合同時(shí)一次算清，然后一次或分期支付。 提成支付即引進(jìn)技術(shù)后，按生產(chǎn)產(chǎn)品的產(chǎn)量或銷售量，每年提取一定百分比的提成費(fèi)，做為部分技術(shù)轉(zhuǎn)讓的費(fèi)用。目前國(guó)際上通常采用的就是這種方式，但多結(jié)合第一種方式進(jìn)行，即先支付一筆定金，然后逐年按產(chǎn)量或銷售量提成支付。 從引進(jìn)方角度來看，衡量技術(shù)引進(jìn)是否合理，通常可以利用以下指標(biāo)。 (一 )提成基數(shù) 這種方式計(jì)算的費(fèi)用數(shù)額比例固定，不隨成本、銷售價(jià)格等因素的變動(dòng)而變動(dòng)。 這種計(jì)算方法中的價(jià)格指的是凈銷售價(jià)格，即在總銷售價(jià)格中，減掉與輸出方提供的技術(shù)所創(chuàng)造的價(jià)值無關(guān)的其他成本、價(jià)值或費(fèi)用而得出的價(jià)格。一般情況下，用凈銷售價(jià)格計(jì)算提成費(fèi)用，對(duì)引進(jìn)方比較有利。 這種計(jì)算方法下的提成費(fèi)用的高低取決于引進(jìn)技術(shù)所創(chuàng)利潤(rùn)的高低，利潤(rùn)高時(shí)，提成費(fèi)用也高，利潤(rùn)低時(shí)，提成費(fèi)用也相應(yīng)地低。當(dāng)引進(jìn)方在該引進(jìn)項(xiàng)目上虧損時(shí)，甚至可以不計(jì)提成費(fèi)。因此，這是對(duì)引進(jìn)方最有利的一種計(jì)算提成費(fèi)用的方式，但輸出方一般情況下不愿接受這種計(jì)算提成費(fèi)用方式。 (二 )提成基價(jià) 提成基價(jià)是指計(jì)算銷售價(jià)格的標(biāo)準(zhǔn)。一般采用隨工資物價(jià)指數(shù)變動(dòng)而變化的浮動(dòng)基價(jià)。計(jì)算浮動(dòng)基價(jià)的經(jīng)驗(yàn)公式為 0000 . 2 0 . 3 5 0 . 4 5 000 . 5 0 . 5 0000 . 5 0 . 3 0 . 2C (11(11(11式中 當(dāng)年應(yīng)付的提成單價(jià)； 簽訂合同時(shí)的提成單價(jià)； 當(dāng)年本國(guó)的最低工資指數(shù)； 簽訂合同時(shí)的最低工資指數(shù)； 當(dāng)年本國(guó)材料費(fèi)用指數(shù)； 簽訂合同時(shí)的材料費(fèi)用指數(shù)。 式 (11式 (11常數(shù)均為 基數(shù)的 1/2是固定不變的；式 (11常數(shù)僅為 他都是可變的。故當(dāng)工資、材料費(fèi)上漲時(shí)，式 (11式(11數(shù)值大，可變性小，對(duì)引進(jìn)方比較有利。式 (11考慮材料費(fèi)用的變動(dòng)，工資指數(shù)變動(dòng)的權(quán)重占 (11考慮了材料費(fèi)用與工資兩項(xiàng)變動(dòng)因素，故當(dāng)工資上漲幅度大于材料費(fèi)用上漲幅度時(shí)，采用式 (11對(duì)減少了工資(三 )提成率 利潤(rùn)提成率，即技術(shù)輸出方與技術(shù)引進(jìn)方利潤(rùn)分配的比例，是衡量技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果的重要指標(biāo)。 計(jì)算技術(shù)引進(jìn)方與技術(shù)轉(zhuǎn)讓方利潤(rùn)比例的基本參數(shù)和公式為 100% b b P100%c r P100%c s P或 或 或 (11(11(11100%r b Z或 (11式中 凈銷售額； 引進(jìn)方利潤(rùn)額； 輸出方利潤(rùn)額； 引進(jìn)方利潤(rùn)占凈銷售額的百分比； 輸出方提成率； 輸出方利潤(rùn)占引進(jìn)方利潤(rùn)的百分比。 1企業(yè)引進(jìn)某項(xiàng)技術(shù)后，項(xiàng)目投產(chǎn)年銷售額為 75萬美元，利潤(rùn)率按15%計(jì)算，輸出方要求的利潤(rùn)提成率為 5%，則 1 5 7 5 0 0 0 0 112500100b b P (美元 ) 輸出方利潤(rùn)額： 5 7 5 0 0 0 0 37500100c a P (美元 ) 輸出方利潤(rùn)占引進(jìn)方利潤(rùn)的比例 375001 0 0 % 1 0 0 % 3 3 . 3 %112500 51 0 0 % 1 0 0 % 3 3 . 3 %15 或 計(jì)算情況表明，按 5%提成，輸出方所獲取的利潤(rùn)占引進(jìn)方利潤(rùn)的 比例偏高，如果規(guī)定輸出方所獲取的利潤(rùn)不應(yīng)超過引進(jìn)方利潤(rùn)的 20%，則可以計(jì)算出這時(shí)的提成率應(yīng)降低為 1 5 2 0 3%1 0 0 1 0 0r b Z 即這時(shí)的提成率不應(yīng)大于 3%。如按 3%提成，輸出方的利潤(rùn)額為 3 3 7 5 0 0 0 0 22500100c r P （美元） 輸出方此時(shí)比按 5%提成率提成少獲利潤(rùn)額為 3 7 5 0 0 2 2 5 0 0 1 5 0 0 0 (美元 ) 這樣，通過調(diào)整雙方的提成率，使雙方利潤(rùn)比例比較合理。要計(jì)算多少年才能收回全部投資，一般要求引進(jìn)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)投資回收期以四年左右為宜，也就是說，引進(jìn)項(xiàng)目的投資收益率以 25%到 30%為宜。 計(jì)算情況表明，按 5%提成，輸出方所獲取的利潤(rùn)占引進(jìn)方利潤(rùn)的 比例偏高，如果規(guī)定輸出方所獲取的利潤(rùn)不應(yīng)超過引進(jìn)方利潤(rùn)的 20%，則可以計(jì)算出這時(shí)的提成率應(yīng)降低為 1 5 2 0 3%1 0 0 1 0 0r b Z 三、技術(shù)引進(jìn)市場(chǎng)效果經(jīng)濟(jì)分析 從引進(jìn)方角度看，技術(shù)引進(jìn)的根本目的是要改變自身產(chǎn)品的落后狀況，使產(chǎn)品的質(zhì)量水平得到提高，更好地滿足國(guó)內(nèi)外用戶的要求，加強(qiáng)自身產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。衡量技術(shù)引進(jìn)市場(chǎng)效果的一個(gè)重要指標(biāo)是市場(chǎng)占有率： 100%計(jì)算市場(chǎng)占有率，要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行周密的調(diào)查，掌握社會(huì)對(duì)產(chǎn)品的總需求量以及引進(jìn)技術(shù)產(chǎn)品在市場(chǎng)中的地位。在技術(shù)引進(jìn)過程中，對(duì)于技術(shù)新、處于成長(zhǎng)期階段的產(chǎn)品，即使市場(chǎng)占有率低，但有著很好的發(fā)展前途，待用戶認(rèn)識(shí)到這種產(chǎn)品的優(yōu)越性時(shí)，就會(huì)帶來極大的經(jīng)濟(jì)效益，因此，引進(jìn)技術(shù)也是可行、有利的；對(duì)于技術(shù)老化、處于或接近衰退期階段的產(chǎn)品，即使暫時(shí)市場(chǎng)占有率較高，但已不具備與新技術(shù)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的條件，“后勁”較差，因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，技術(shù)引進(jìn)的經(jīng)濟(jì)效益也不一定好。 (11 引進(jìn)技術(shù)產(chǎn)品在引進(jìn)方國(guó)家或地區(qū)的市場(chǎng)占有率； 引進(jìn)技術(shù)產(chǎn)品在引進(jìn)方國(guó)家或地區(qū)的銷售量； 同種產(chǎn)品在該國(guó)家或地區(qū)的市場(chǎng)總銷售量。 四、物質(zhì)消耗的經(jīng)濟(jì)分析 (一 )物資消耗 物資消耗可用每百元產(chǎn)值的物資消耗或單位數(shù)量物資所提供的產(chǎn)值來描述。物資消耗指標(biāo)是反映引進(jìn)技術(shù)資源利用程度的一項(xiàng)綜合性指標(biāo)。由于世界上有限的生物、礦產(chǎn)等資源正因高速消耗而急劇減少，人們正加緊努力進(jìn)行物資資源的綜合利用，以提高物資資源的利用程度。因此，所引進(jìn)的技術(shù)應(yīng)在節(jié)約物資消耗以及物資資源綜合利用方面具有較先進(jìn)的水平。 (二 )能源消耗 能源消耗可用每百元產(chǎn)值的能源消耗或單位數(shù)量能源所提供的產(chǎn)值來描述。能源總是世界性的重要問題。我國(guó)過去對(duì)這個(gè)問題重視不夠，導(dǎo)致我國(guó)能源短缺和緊張的現(xiàn)狀。在生產(chǎn)過程和經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中能否做到節(jié)約能源，將直接影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的改善。因此，我們?cè)谝M(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)時(shí)，必須將能源消耗視為一項(xiàng)十分重要的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，并以之為依據(jù)，研究和分析技術(shù)引進(jìn)方案的合理性及可行性。 第三節(jié) 技術(shù)進(jìn)步的含義及經(jīng)濟(jì)分析 一、技術(shù)進(jìn)步的概念與基本內(nèi)容 技術(shù)進(jìn)步指人們對(duì)技術(shù)應(yīng)用所期望達(dá)到的目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法等方面所取得的進(jìn)化與革命。對(duì)原有技術(shù)進(jìn)行研究、改造、革新，開發(fā)出一種新的技術(shù)，代替舊技術(shù)，從而使其應(yīng)用效果達(dá)到或更為接近應(yīng)用目標(biāo)，這時(shí)我們就認(rèn)為產(chǎn)生了技術(shù)進(jìn)步。 技術(shù)進(jìn)步就應(yīng)包括生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步、管理技術(shù)進(jìn)步及服務(wù)技術(shù)進(jìn)步等方面內(nèi)容，其主要內(nèi)容具體表現(xiàn)在以下幾方面。 第一，表現(xiàn)在再生產(chǎn)過程中不斷采用高效率的勞動(dòng)工具和工藝方法，以及能夠帶來生產(chǎn)顯著變化及勞動(dòng)生產(chǎn)效率明顯提高的組織管理、生產(chǎn)管理等方面的改進(jìn)與完善。 第二，表現(xiàn)在用機(jī)器代替手工，用自動(dòng)化代替機(jī)械化進(jìn)行勞動(dòng)，用電子計(jì)算機(jī)的自動(dòng)控制代替人工的操作、管理。 第三，表現(xiàn)在人們?cè)谏a(chǎn)過程中不斷改進(jìn)技術(shù)，不斷研制新材料以及不斷完善技術(shù)管理、技術(shù)結(jié)構(gòu)、技術(shù)服務(wù)等。 第四，表現(xiàn)在不斷開發(fā)和利用各種新的高效能源，以及對(duì)其所進(jìn)行管理、服務(wù)等技術(shù)的改進(jìn)。 第五，表現(xiàn)在不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，協(xié)調(diào)各部門之間的比例關(guān)系，使技術(shù)密集、知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大。 第六，表現(xiàn)在制定和實(shí)施新的能夠帶來生產(chǎn)效率顯著提高的經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策、措施等。 綜上所述，技術(shù)進(jìn)步的內(nèi)涵應(yīng)包括生產(chǎn)要素質(zhì)量的變化、知識(shí)進(jìn)展、資源的有效配置、規(guī)模經(jīng)濟(jì)性、政策影響等方面因素。技術(shù)進(jìn)步的一個(gè)突出的特點(diǎn)就是能夠使勞動(dòng)生產(chǎn)率迅速提高。 技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展能夠在以下幾方面起到重要的作用。 二、技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益分析 (一 )技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益的含義 技術(shù)進(jìn)步的經(jīng)濟(jì)效益指在技術(shù)進(jìn)步過程中，所取得的有用效果與在這個(gè)過程中付出的勞動(dòng)耗費(fèi)的比較?？梢姡夹g(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與一般經(jīng)濟(jì)效益的本質(zhì)是一致的，都是產(chǎn)出與投入的比較。 在進(jìn)行技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益分析時(shí)，要十分重視其特殊性。 首先，技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益具有間接性?？茖W(xué)技術(shù)作為生產(chǎn)力的重要因素，在沒有投入生產(chǎn)領(lǐng)域之前，還只是意識(shí)形態(tài)的東西，是潛在的生產(chǎn)力，只有將科學(xué)技術(shù)應(yīng)用于生產(chǎn)過程之中，才能形成直接、現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力。 其次，技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益具有綜合性。技術(shù)進(jìn)步過程是包含許多因素的復(fù)雜過程，在這個(gè)過程中既包括生產(chǎn)工具的改進(jìn)、勞動(dòng)者素質(zhì)的提高和工藝的完善，又包括管理水平的提高等。所以，技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益是各種因素相互交錯(cuò)、相互制約影響、共同作用的結(jié)果，具有綜合性的特點(diǎn)。 (二 )技術(shù)進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益分析方法 諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者，美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯特 M 索洛在經(jīng)過長(zhǎng)期研究后提出了通過生產(chǎn)函數(shù)來估算技術(shù)進(jìn)步所起作用的方法。 所謂生產(chǎn)函數(shù)是一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)關(guān)系式，它表示在一定技術(shù)條件下，某一經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的投入與產(chǎn)出之間的數(shù)學(xué)關(guān)系。在眾多形式的生產(chǎn)函數(shù)關(guān)系式中，柯布 20世紀(jì) 30年代初，美國(guó)數(shù)學(xué)家柯布 (經(jīng)濟(jì)學(xué)家道格拉斯 (統(tǒng)計(jì)方法測(cè)定了美國(guó)制造業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)，他們提出的生產(chǎn)函數(shù)的形式 Q A K L (11A 式中 資本投入量； 勞動(dòng)投入量； 常數(shù)。 將上述柯布 道格拉斯函數(shù)變形，即為生產(chǎn)函數(shù)的一般形式 1212 X X X 從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，技術(shù)進(jìn)步的產(chǎn)出量增長(zhǎng)速度應(yīng)大于投入量的增長(zhǎng)速度，如果單位投入得到的產(chǎn)出量增加，即說明產(chǎn)生了技術(shù)進(jìn)步的經(jīng)濟(jì)效益。單位投入的產(chǎn)出量可用下式表達(dá) 11式中 產(chǎn)出量 常數(shù)，表示各輸出要素的彈性。 , , , , na a 1式中 單位投入的產(chǎn)出量，即生產(chǎn)率； 產(chǎn)出量； 投入量。 ： 2T d Y Y d d f d Y d T 兩邊同除以 ，得： f/ /d T 為生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率，即技術(shù)進(jìn)步率，它等于產(chǎn)出增長(zhǎng)率 與投入增長(zhǎng)率 的差額。 如果有多種產(chǎn)出和多種投入，其計(jì)算單位無法統(tǒng)一，所以無法直接相加，這時(shí)可以價(jià)值為權(quán)數(shù)進(jìn)行計(jì)算。 1/mi i y i i y P Y P mi j i j j i P Y P 11i j K T V為如果時(shí)間越長(zhǎng)，權(quán)數(shù)本身的變化越大。 為第 為第 (11(11式中 第 第 產(chǎn)出種數(shù)； 投入種數(shù)。 1 增長(zhǎng)因素分析法也稱經(jīng)濟(jì)核算法， 20世紀(jì) 60年代初，美國(guó)魯金斯學(xué)會(huì)的研究人員丹尼森在西蒙 庫(kù)茲涅茨所提出的國(guó)民收入核算與分析理論的基礎(chǔ)上，利用歷史統(tǒng)計(jì)資料對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素進(jìn)行分解，提出了增長(zhǎng)因素分析法。 根據(jù)丹尼森的分析，如果總投入增加 1%，實(shí)際國(guó)民收入的增長(zhǎng)要大于 1%，丹尼森將國(guó)民收入增長(zhǎng)超出投入增長(zhǎng)的部分稱為“單位投入的產(chǎn)出”，同時(shí)，他認(rèn)為，影響實(shí)際國(guó)民收入增長(zhǎng)的因素主要有兩個(gè)：一是總投入，二是單位投入的產(chǎn)出。在總投入中主要有勞動(dòng)力、土地和資本等生產(chǎn)要素；單位投入的產(chǎn)出主要表現(xiàn)在資源配置的改善、規(guī)模節(jié)約和技術(shù)進(jìn)步三種因素的貢獻(xiàn) 。（如圖11 1）。 除技術(shù)進(jìn)步外，增長(zhǎng)因素中各項(xiàng)對(duì)國(guó)民收入的增長(zhǎng)速度的貢獻(xiàn)都是可以直接估算出來的，技