國際金融與結算 行 保 函 第 10章 銀 行 保 函 【 內容提要 】 本章主要介紹以下問題： 1. 銀行保函的含義 2. 銀行保函的作用 3. 銀行保函的內容、種類 4. 銀行保函與信用證的區(qū)別 5. 銀行保函當事人的責任 6. 銀行保函的實務操作 第 10章 銀 行 保 函 銀行保函概述 銀行保函的實務操作 小 結 銀行保函概述 銀行保函的含義 銀行保函的內容 銀行保函與信用證的關系 銀行保函當事人責任 銀行保函的含義 1. 銀行保函的定義 2. 銀行保函的特點 銀行保函的內容 (1) 各方當事人的名稱和地址 (2) 合同的主要內容 (3) 保函的編號和開立保函的日期 (4) 保函的種類 (5) 保函的金額 (6) 保函的有效期 (7) 當事人的權利、義務 (8) 索償條件 (9) 保函的轉讓 (10) 反擔保條款 (11) 其他條款 銀行保函與信用證的關系 (1) 開立的目的不同 (2) 文件的性質不同 (3) 銀行付款責任不同 (4) 銀行付款的依據(jù)不同 (5) 適用范圍不同 (6) 遵循的規(guī)則不同 銀行保函當事人責任 (1) 申請人 (2) 受益人 (3) 擔保人 (4) 通知行 (5) 轉開行和指示行 (6) 反擔保行 (7) 保兌行 銀行保函的實務操作 對外開出銀行保函 擔保銀行審查 開立保函 保函的審批、登記 保函的修改 保函的管理 保函的索償與賠付 保函的撤銷 對外開出銀行保函 1) 遞交保函申請書 2) 提交交易合同或協(xié)議或標書的副本 3) 提交財務報表以及與交易有關的資料。 4) 繳存保證金，提交反擔保文件，落實反擔保措施。 擔保銀行審查 1. 對申請人資格的審查 2. 對申請手續(xù)的審查 3. 對擔保范圍的審查 4. 對交易項目的審查 5. 審查反擔保及抵押情況 開立保函 1. 編號登記 2. 繕打開函 3. 審查保函 保函的審批、登記 1. 行內審批登記 2. 報請上級管理機關審批和登記 保函的修改 不可撤銷保函的修改必須經(jīng)當事人各方一致同意后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視作無效。當申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請人向擔保人提出書面申請并加蓋公章，注明原保函的編號、開立日期、金額等內容以及要求修改的詳細條款和由此而產(chǎn)生的責任條款，同時應出具受益人要求修改或同意修改保函的書面材料。擔保人在審查申請并同意修改以后，向受益人繕打修改函電，由主管負責人簽字后發(fā)出。若修改為增加保函金額，則應視作重開一份新的保函，一切手續(xù)與前述手續(xù)相同；若修改為減少保函金額，擔保人只須填制有關傳票沖銷減少額即可。 保函的管理 1. 保函的檔案管理 2. 擔保項目的管理 保函的索償與賠付 當申請人違約，受益人提示符合保函要求的全套正確的單據(jù)或文件時，擔保人即可認定索償有效，立即予以賠付，而不得以任何理由拖延。在劃款之前，擔保人還應要求受益人或由受益人通過其往來銀行確認，在收到賠付款項之后，擔保人在保函項下的責任將隨著賠付而減少，直至全部款項清償完畢而自動解除，并要求受益人在收到全部賠款后，將失效保函退回擔保人注銷。 保函的撤銷 保函在到期后或在擔保人賠付保函項下全部款項后失效。保函失效以后，擔保人應向受益人發(fā)出函電，要求其退還保函正本，并將保函留底從檔案卷中調出，用紅筆注明“注銷”字樣，連同退回的保函正本一同歸于清訖卷 (已注銷保函的檔案 )備查。另外，擔保人還須視情況對賬面做出相應調整。 小 結 銀行保函是在國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托人要求，向受益人開出的一種保證文件。銀行一經(jīng)開出保函就有責任按照保函承諾條件，對受益人付款；同時，在擔保行按照保函規(guī)定向受益人付款后，委托人須立即償還擔保行墊付之款、一切費用及利息。本章，我們從基礎知識和實務操作兩方面入手介紹了銀行保函。重點內容包括：銀行保函的定義、特點和作用；銀行保函與信用證的區(qū)別；銀行保函的種類；銀行保函當事人的責任等。本章的難點內容包括：銀行保函與信用證的區(qū)別；銀行保函當事人的責任。 復習思考題 1