工程財務(wù)制度 草稿 第一部分 總則 為加強公司的財務(wù)工作 發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟 效益中的作用 達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控 同時 提高財務(wù)運作效率的目的 依據(jù) 會計法 企業(yè)會計制度 以及 公司 企業(yè)管理制度匯編 結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制 度 1 基本原則 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀律 建立健全財 務(wù)管理制度 做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 維護企業(yè)合法權(quán)益 并以 企業(yè)會計準則為核算基礎(chǔ) 如實反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果 2 實施策略 以提高經(jīng)濟效益為目的 以資金管理為中心 以預算 管理為手段 以成本管理 內(nèi)部控制制度為重點 確保公司資金安 全 真實 完整 最終實現(xiàn)公司利潤最大化 3 適用范圍 公司綜合財務(wù)部 采購部 工程部 設(shè)計部 及所屬 各項目部 第二部分 工程財務(wù)審批制度 1 基本流程 工程設(shè)計 工程預算 采購部 工程預算 開工報告 財務(wù)建項目 內(nèi)部量 內(nèi)部價 項目開 工 項目經(jīng)理 2 財務(wù)部采購部工程部根據(jù)預算制定材料采購大類 人工費大 類 機械使用費 其他費用等 財務(wù)據(jù)此建三級科目 滿足核算要 求 設(shè)計部根據(jù)要求設(shè)計圖紙 工程預算根據(jù)圖紙核算工程量 內(nèi)部成本預算 設(shè)計部出材料清單 預算設(shè)計會同采購做市場 調(diào)研資金預算并進行綜合分析比對 最后作出工程內(nèi)部成本預算 財務(wù)做資金統(tǒng)籌 材料詢價 1 參與詢價人員 工程部 含設(shè)計部 采購部 參與部門分 別做記錄備查 2 詢價內(nèi)容 檢驗報告 使用說明 含票與否價格 付款方式 運費情況 供貨期限 退換貨情況 聯(lián)系方式 售后保期及質(zhì)保金 等事項 3 供應商要求 廠家或總代理 品牌效應 售后服務(wù) 采購 地沒有廠家或總代理的要找信譽好實力強的供應商 詢價應至少選 擇三家不同品牌的供應商進行比較 4 采購部負責建立材料臺賬 數(shù)據(jù)庫 包括參與部門 人員 工程項目 行價內(nèi)容 市場 單價 數(shù)量 金額 建立供應商數(shù)據(jù) 庫 作為今后詢價參考 5 詢價應本著 設(shè)計部門以所需材料的型號花色規(guī)格為主 工 程部門以品牌和質(zhì)量供貨時間及樣品等為主 采購部門以價格及付 3 款方式為主 同時各部門既要分工又要相互協(xié)作 以便更好地完成 此項工作 人工費詢價 1 工程部主任和項目經(jīng)理確定人員需求 2 詢價內(nèi)容包括 人工項目單價 人員保險繳納 包工資質(zhì)履 歷 工程隊技術(shù)力量 設(shè)備配備情況 施工要求 施工現(xiàn)場區(qū)域整 齊劃一 標識警示 統(tǒng)一著裝 禁止吸煙等 工期進度保證及付 款方式比例 發(fā)票獲取情況 其他施工合同要求 開工報告 1 由項目經(jīng)理牽頭 會同采購部 工程部 財務(wù)部 預算 共 同出具開工報告 2 內(nèi)容包括 人員分工 工程進度 成本預算 含大宗材料采 購明細 明確哪些材料由公司統(tǒng)一采購 哪些材料可由項目部自行 采購 車輛保養(yǎng) 施工制度 意外保險 未給工人繳納保險扣施 工方 10000 元 付款方式 施工周期 安全事故 如發(fā)生重大安 全事故扣施工方 50000 100000 元 等 3 開工報告一式四份 工程部 項目經(jīng)理 采購部 財務(wù)部 各一份 辦公室一份備檔 工程開工 1 二次詢價并簽訂采購合同 由采購部 財務(wù)部 工程部進行 開工前的材料二次詢價 根據(jù)預算列出的工程主要材料必須由公司 統(tǒng)一采購 并簽訂采購合同 且每種材料都有獨立合同并與人工費 4 分開簽訂 2 材料采購 工程開工后項目經(jīng)理將首批采購清單報財務(wù)部安 排款項 根據(jù)公司要求財務(wù)需要單獨核算的材料必須單獨填報 預 算中列出需公司統(tǒng)一采購的材料項目部不得自行采購 二 財務(wù)制度 工程單據(jù)是工程項目的第一手財務(wù)資料 規(guī)范工程單據(jù)是 規(guī)范工程財務(wù)制度的首要條件 而規(guī)范的付款流程又是規(guī)范工程財 務(wù)制度的必要保障 所有單據(jù)必須用黑色碳素筆或鋼筆書寫 1 大宗材料的采購 與供貨方簽訂規(guī)范的采購合同 內(nèi)容必 須包括 供貨方的全稱 明確的材料名稱 規(guī)格 單價 付款方式 運輸情況 公章 簽訂日期 負責人身份證復 印件 聯(lián)系方式 盡量要求對方出具增值稅專用發(fā)票 2 項目部的零星采購 供貨方為公司的出具的票據(jù)必須包括 以下內(nèi)容 明確的材料名稱 收款單位公章 固定電話 手機 供貨方為個人的出具的票據(jù)必須包括以下內(nèi)容 明確的材料名稱 收款人簽名 全名 固定電話 手機 3 人工費的結(jié)算 開工前要與包工頭簽訂合同 內(nèi)容包括 工人總?cè)藬?shù) 每人的身份證復印件 工資表 每人簽字摁 手印 包工頭寫的總收據(jù) 加人需要續(xù)合同 明確工人 工資結(jié)算時間 以便財務(wù)安排款項 4 個人工程借款 5 借款人 部門領(lǐng)導 財務(wù)主任 分管副總 出納 大額個人工程借款以 10000 元為限 均需提前 2 天通知 財務(wù)部 以便籌措現(xiàn)款 零星材料確需項目部采購的需按月 份做出計劃 轉(zhuǎn)財務(wù)部安排資金 外地個人借款需事后將本人借款單原件寄回公司作為附 件備查 請款的流程 填寫財務(wù)部制作的統(tǒng)一表格 請款超過 10000 元的提前 2 天通知財務(wù) 超過 50000 元的提前 4 天通 知財務(wù) 超過 100000 的提前 1 周通知財務(wù) 以便財務(wù)提前 計劃安排款項 沒有按此日期做計劃的付款日期按財務(wù)收到 申請日期起順延 1 請款單必填項目包括 付款項目 總價款 已付款金額 本次付款金額 項目完成情況 是否有質(zhì)保金 是否尾款 若是需注意扣除質(zhì)保金 收款單位名稱或個人姓名 收款單位名稱或個人姓名與簽訂合同人必須為同一人 收款人開戶銀行及銀行帳號 2 所需資料有 合同復印件 已交回公司的合同只需標注 合同號 工程變更的需有甲方出具的認價表 收款票據(jù) 人工費要有工資表 簽字摁手印 包工頭總收據(jù) 每人 的身份證復印件 3 簽字流程 收款人 經(jīng)辦人 項目經(jīng)理 工程部主任 采購員 預算員 工程會計 財務(wù)主任 分管副總 總經(jīng) 6 理 4 表格 工程人員工資的構(gòu)成 工齡工資 職務(wù)工資 資格證 三 工程臨時增項 量 的審批流程 首先項目部開具工程增 項 量 審批表 由甲方簽字蓋章認可 項目部據(jù)此向財務(wù)部申請 款項 工程施工報名內(nèi)部競崗 工期 工資 方案 預算 長期駐 省外工作人員 工程部根據(jù)工程量用人 四 工程檢查制度 每個工程不定期檢查 2 次 1 次由分管副 總帶隊組織的內(nèi)部檢查 1 次聘請專家的外部檢查 發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場 處理 五 其他 1 預算中地磚燈具開關(guān)面板要確保質(zhì)量 2 項目部不準坐支工程款 收支二條線 六 獎懲制度 預算決算的差距越大