大數(shù)據(jù)下的財務(wù)分析,開場,思考：方正集團總部財務(wù)總監(jiān)王輝說過“市場上絕大多數(shù)講財務(wù)分析的公開課和市場上有的財務(wù)分析專業(yè)圖書都是站在投資的人的角度從外往里看企業(yè)，企業(yè)更需要的是走從內(nèi)部看企業(yè)！,課程體系,財務(wù)分析邏輯思路,模塊一,模塊二,模塊三,模塊四,財務(wù)分析實操方法,財務(wù)分析六大體系,案例講解財務(wù)分析,思路決定財務(wù)結(jié)果,實用財務(wù)分析方法,財務(wù)分析實用工具,案例企業(yè)財務(wù)分析,課程體系,財務(wù)分析邏輯思路,模塊一,模塊二,模塊三,模塊四,財務(wù)分析實操方法,財務(wù)分析六大體系,案例講解財務(wù)分析,思路決定財務(wù)結(jié)果,實用財務(wù)分析方法,財務(wù)分析實用工具,案例企業(yè)財務(wù)分析,反思,你的領(lǐng)導(dǎo)/老板對做的財務(wù)分析滿意嗎？,案例情景：財務(wù)分析中經(jīng)常遇到的問題,案例：公司概況：一家經(jīng)營進口建筑機械銷售、售后服務(wù)、零配件銷售的企業(yè)，公司業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展很快，銷售、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)多達幾十個分支機構(gòu)，年經(jīng)營額突破5億元，公司人員達800人。該公司財務(wù)分析狀況：老板對公司財務(wù)經(jīng)營分析報告很不滿意財務(wù)很郁悶：大家都在用的管理報告都給了老板，為什么還是不滿意呢？滿意；老板對“財務(wù)分析”提出的要求：從數(shù)據(jù)中指出公司存在的問題，提出來對公司有幫助的建議。,案例情景,案例情景：財務(wù)分析中經(jīng)常遇到的問題,咨詢溝通中發(fā)現(xiàn)：老板認為財務(wù)提供的財務(wù)分析沒有指出公司的問題，有數(shù)據(jù)，但沒有提煉要點，沒有給出建議。咨詢老師的觀點：公司存在的問題其實財務(wù)也不是特別清楚，看到的也都是大家看到的，財務(wù)缺乏獨立分析和判斷，很難給出有價值的建議。老板對“財務(wù)分析”提出的要求：從數(shù)據(jù)中指出公司存在的問題，提出來對公司有幫助的建議。,建議：如果想成為好的分析人員，這正是你需要努力的方向，要了解公司的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，提出企業(yè)真正需要的建議。財務(wù)分析不要提泛泛的提問題，要具體到部門、業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)上，老板感覺到了問題但不確定的，正是需要財務(wù)提供數(shù)據(jù)去確認老板意識到的問題,案例情景,案例：老板和財總吵架，公司要不要上市，要估算公司上市付出的成本和取得的收益，財務(wù)總監(jiān)認為具體算不出數(shù)據(jù)來，不能確定。反思：其實，只要估算一下即可，不用非常精確。,老師點評：真正困難在經(jīng)營思維上，所有在決策上的，都不是有固定程序的。如投資預(yù)算，財務(wù)第一反應(yīng)是去找公式；實際上，如果有新品上市，公司關(guān)心的是什么時間、什么價格上市、虧損到什么程度該關(guān)門了，這些思路比具體的計算公式更重要。,老板需要的報表,1.一表看穿到底！2.看了就能記?。?.看了就有觸動！4.看了就有反應(yīng)！,11,“掐大數(shù)”的本事,需要“提前判斷”企業(yè)未來收益走勢！,“掐對大數(shù)方向”需要財務(wù)綜合分析能力,財務(wù)分析普遍存在四大問題,突出問題,缺少分析思路,抓不住關(guān)鍵點,分析不夠深入,分析難以服眾,分析邏輯：看到數(shù)字你能想到哪兒層面呢？,好的分析思維和分析邏輯是做好財務(wù)分析第一步！,搭建財務(wù)分析邏輯和思路,數(shù)據(jù)思維,管理思維,+,做好財務(wù)分析必須先掌握好“四張圖“,公司結(jié)構(gòu)圖,組織架構(gòu)圖,商業(yè)模式圖,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖,四張圖,做好財務(wù)分析的親身體會！,做好財務(wù)分析工夫在財務(wù)以外！你對公司熟悉多少、你對業(yè)務(wù)熟悉多少、你對產(chǎn)品熟悉多少、你對客戶熟悉多少、你對行業(yè)熟悉多少直接關(guān)系到你的分析結(jié)果和價值！水平和分析價值。,構(gòu)建財務(wù)分析“邏輯樹“,整體,項目1,細節(jié)a,項目2,項目3,細節(jié)b,細節(jié)c,細節(jié)d,細節(jié)e,細節(jié)f,細節(jié)g,課程體系,財務(wù)分析邏輯思路,模塊一,模塊二,模塊三,模塊四,財務(wù)分析實操方法,財務(wù)分析六大體系,案例講解財務(wù)分析,思路決定財務(wù)結(jié)果,實用財務(wù)分析方法,財務(wù)分析實用工具,案例企業(yè)財務(wù)分析,分析困惑,看到成堆的數(shù)據(jù)，我們該怎么分析才能發(fā)現(xiàn)有價值的分析亮點呢？,案例場景：杭州某公司以經(jīng)銷模式為主的服裝銷售模式，-思考：看到這么多的經(jīng)銷商客戶數(shù)據(jù)后，你找到發(fā)現(xiàn)了那些值得分析亮點呢？,案例分享,三個人同時看這些經(jīng)銷商數(shù)據(jù)：看到這些數(shù)據(jù)之后腦子里想到什么了呢？第一個人看了之后沒什么反應(yīng)和發(fā)現(xiàn)!第二個人看了之后？第三個人？,經(jīng)銷商銷售數(shù)據(jù),A,B,C,D,C,案例情景,案例場景：寧波陽和燈飾有限公司，供應(yīng)鏈管理從5人增加到15人，供應(yīng)鏈經(jīng)理還一直向老板抱怨人不夠，需要增加人，老板也搞不懂到底供應(yīng)鏈人手夠不夠，怎么分析供應(yīng)鏈管理效率，到底供應(yīng)商客戶結(jié)構(gòu)和采購比例分析？,案例分享,供應(yīng)采購數(shù)據(jù)分析,A,B,C,C,案例情景,案例場景：成都某裝飾項目分包合同稅負率分析測試1.營改增后供應(yīng)商類型和開票方式對公司稅負率和盈利影響至關(guān)，重要每個分包合同都必須要有獨立的稅負率測試2.分析工具數(shù)據(jù)透視圖分析每個項目稅負（使用切片器功能）,財務(wù)分析圍繞“六大核心點“,財務(wù)分析圍繞“四大核心點“,分析,資金,規(guī)模,趨勢,價值,課程體系,財務(wù)分析邏輯思路,模塊一,模塊二,模塊三,模塊四,財務(wù)分析實操方法,財務(wù)分析六大體系,案例講解財務(wù)分析,思路決定財務(wù)結(jié)果,實用財務(wù)分析方法,財務(wù)分析實用工具,案例企業(yè)財務(wù)分析,財務(wù)分析六大體系,盈利,資金,回報,效率,趨勢,風(fēng)險,實體企業(yè),財務(wù)分析體系互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè),資金,速度,規(guī)模,效率,趨勢,新興企業(yè),1.盈利分析體系,分析目的,分析目的,一眼看穿盈利盈利空間結(jié)構(gòu)主要大項開支主要支出占比,30,海底撈盈利分析結(jié)構(gòu),1.盈利分析體系,1.1整體盈利分析,關(guān)鍵點,分析目的,料（含稅材料成本）工（工資+獎金+五險一金+福利）舊（所有設(shè)備房租折舊）費（制造、管理、銷售）息（利息、擔(dān)保收費）稅（增值稅、營業(yè)稅、所得稅、個稅）,1.2收入結(jié)構(gòu)分析,1.3成本結(jié)構(gòu)分析,按銷售結(jié)構(gòu),按產(chǎn)品按客戶按區(qū)域按季節(jié)按項目,按成本結(jié)構(gòu),固定成本,直接成本,a工/工資b費/費用c舊/折舊d息/利息,a料/商品b工/工資C費/費用d稅/稅費,1.4稅負結(jié)構(gòu)分析,1.稅種,2.稅率,3.稅額,4.占比,1.5分析工具,產(chǎn)品盈利能力分析毛利率重要還是毛利額重要？,毛利率,毛利額,產(chǎn)品ABC組合,案例：某企業(yè)產(chǎn)品盈利能力分析,產(chǎn)品銷售貢獻=（銷售單價單位變動成本）*銷量,案例：某面包店定價策略分析,2.資金分析體系,盈利變現(xiàn)能力決定企業(yè)現(xiàn)金流造血能力,凈利潤,運營資金,運營資金,經(jīng)常性現(xiàn)金流,經(jīng)常性現(xiàn)金流,運營資金,流動資產(chǎn),流動負債,營運資金,=,減,企業(yè)資金來源分析,案例：某企業(yè)資金狀況,48,收入增長對比資金需求,現(xiàn)金流等式,造血能力,輸血能力,獻血能力,減,50,案例：某企業(yè)資金預(yù)測分析,3.回報分析體系,關(guān)鍵分析指標(biāo),盈利回報,投資回報,資金回報,股東回報,回報分析工具回報結(jié)構(gòu)分析,商品貢獻銷售貢獻,運營利潤,投資利潤,54,案例：某連鎖餐飲企業(yè),55,案例：某連鎖餐飲企業(yè),56,案例：某連鎖餐飲企業(yè),4.效率分析體系,59,餐飲企業(yè)三大關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo),60,案例：某連鎖餐飲企業(yè),5.趨勢分析體系,案例：某企業(yè)十大成本管控分析指標(biāo),6.風(fēng)險分析體系,案例：計算某企業(yè)盈虧平衡,案例：計算某企業(yè)盈虧平衡,案例：計算某企業(yè)盈虧平衡,課程體系,財務(wù)分析邏輯思路,模塊一,模塊二,模塊三,模塊四,財務(wù)分析實操方法,財務(wù)分析六大體系,案例講解財務(wù)分析,思路決定財務(wù)結(jié)果,實用財務(wù)分析方法,財務(wù)分析實用工具,案例企業(yè)財務(wù)分析,案例一：A企業(yè),企業(yè)基本情況區(qū)域型實木家具品牌企業(yè)集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、連鎖零售為一體的中等規(guī)模品牌家具企業(yè)成立于1993年，全國有上百家經(jīng)銷商、自營有二十家直營門店,案例A企業(yè),老板胡總困惑：收入多年連續(xù)上漲，為什么企業(yè)一直缺錢，為什么收入越做越大、錢的缺口反而更大？根本也搞不清楚為什么缺錢、為什么盈利差，越做企業(yè)越覺得心里不踏實！怎么管控、管控那些業(yè)務(wù)才能讓企業(yè)資金狀況有所改觀？,70,案例：A企業(yè),71,A企業(yè)盈利特點,72,營銷費用占收入比,73,營銷費用分析,74,A企業(yè)盈虧預(yù)測,75,盈利空間分析保本,毛利%,成本%,76,盈虧保障-銷售目標(biāo)1.5億元,77,預(yù)測結(jié)果-盈利,78,盈虧保障-銷售目標(biāo)1.5億元,79,資金需求“缺口”,80,資金“缺口”,81,定性分析三大財務(wù)指標(biāo),82,企業(yè)財務(wù)狀況預(yù)測,83,銷售型企業(yè)定價財務(wù)分析,84,案例：某連鎖餐飲企業(yè),案例二,某快時尚品牌大數(shù)據(jù)財務(wù)分析體系,86,大數(shù)據(jù)核算體系,區(qū)域,國外,華東,華南,華北,國家,省份,城市,上年,情景,當(dāng)年,預(yù)算,實際,預(yù)算,目標(biāo),實際,會計科目,銷售收入,銷售毛利,費用,KPI與報表,管理報表,三大報表,KPI,組織,項目,時間,公司,產(chǎn)品,業(yè)務(wù)板塊,公司A,公司B,公司C,食品,服裝,成本,部門,區(qū)域,總部,男裝,女裝,飲料,干果,基建,研發(fā),廣告,營銷活動,日,周,月,季,87,大數(shù)據(jù)決策體系,88,快時尚服飾盈利規(guī)律,門店,商品,資金,數(shù)據(jù),系統(tǒng),模式,89,存貨時間對成本影響最大,10天,30天,60天,90天,120天,150天,成本,90,快消盈利兩大關(guān)鍵因素,銷量,速度,盈利,+,91,快消企業(yè)盈利“鐵三角”,定價,銷量,速度,靠什么才能真正快起來？,F4財務(wù)咨詢第一團隊,92,大數(shù)據(jù)財務(wù),業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),財務(wù)數(shù)據(jù),快速匯報終端信息,快速分析經(jīng)營結(jié)果,快速保障經(jīng)營調(diào)整,快速支撐定價決策,1,2,3,4,93,R-A-D模式,