1/5當(dāng)前邊遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社支付結(jié)算存在的問題及建議當(dāng)前，作為地方性農(nóng)村合作金融組織的農(nóng)村信作社，由于其機(jī)構(gòu)分布的地方性、分散性和非系統(tǒng)性特征，加之城鄉(xiāng)、地區(qū)差別等因素，在支付結(jié)算上存在明顯的差異性和不平衡性。當(dāng)前邊遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社支付結(jié)算體系的現(xiàn)狀與問題如下一、缺乏全國范圍的協(xié)作和統(tǒng)一的聯(lián)行體系，沒有形成統(tǒng)一、完整的支付結(jié)算體系。其跨?。▍^(qū)）的資金匯劃全部是依賴人民銀行的電子聯(lián)行系統(tǒng)或其他商業(yè)銀行的電子匯劃系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯。二、支付結(jié)算功能不全，結(jié)算工具種類少，與農(nóng)民的需求和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不相適應(yīng)。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，非農(nóng)產(chǎn)業(yè)崛起，農(nóng)村勞動力流動增加，商品流通日趨活躍，對辦理支付結(jié)算安全、快捷提出了新的更高的要求。就現(xiàn)狀而言，農(nóng)信社支付結(jié)算方式遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。農(nóng)信社辦理支付結(jié)算以現(xiàn)金和支票為主，異地結(jié)算以匯兌為主。現(xiàn)金支付和匯兌等傳統(tǒng)結(jié)算方式仍為農(nóng)村結(jié)算業(yè)務(wù)的主體。信用卡、本票等支付結(jié)算工具在實際業(yè)務(wù)中還沒有得到推廣使用，可以說支付結(jié)算手段嚴(yán)重滯后于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。據(jù)調(diào)查，一些結(jié)算工具還沒有應(yīng)用，如銀行承兌匯票、托收承付、2/5委托收款發(fā)生的業(yè)務(wù)量很小。信用卡、信用證在農(nóng)信社還沒有開辦過。自身可以直接提供的結(jié)算方式只有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和信匯，其他都需依托人民銀行和商業(yè)銀行完成，與客戶的結(jié)算需求有很大的距離。三、支付結(jié)算手段落后，環(huán)節(jié)較多，資金在途時間長，結(jié)算服務(wù)的時效性不強(qiáng)、受管理體制的局限。農(nóng)信社在全國沒有統(tǒng)一的聯(lián)行系統(tǒng)，部分支付結(jié)算業(yè)務(wù)通過其他渠道辦理，增加了資金匯劃的時間，延緩了到賬的速度。受技術(shù)、資金、人才等因素的制約，異地匯劃業(yè)務(wù)通過其他銀行通匯或轉(zhuǎn)匯，結(jié)算環(huán)節(jié)多，資金不能及時到賬。邊遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)信社辦理結(jié)算業(yè)務(wù)往往采取人工送票的方式，資金在途時間更長。受交通、郵程、結(jié)算環(huán)境等因素的制約，農(nóng)信社點多面廣的優(yōu)勢得不到發(fā)揮和體現(xiàn)。基層農(nóng)信社與縣聯(lián)社之間資金到賬一般要超過一個工作日，清算時間長。除縣聯(lián)社營業(yè)部參加人民銀行同城票據(jù)交換外，其他基層農(nóng)信社轄內(nèi)資金清算一般要通過縣聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行，少則兩天多則幾日。由于異地資金匯劃業(yè)務(wù)中間環(huán)節(jié)多，同業(yè)往來資金占用多，使農(nóng)信社在金融市場上競爭處于弱勢。四、支付結(jié)算電子化發(fā)展水平低目前，商業(yè)銀行支付結(jié)算已發(fā)展到電子化、網(wǎng)絡(luò)化階段。農(nóng)信社結(jié)算業(yè)務(wù)處理仍依賴手工操作，技術(shù)手段落后，效率十分低下。五、支付結(jié)算業(yè)務(wù)票據(jù)化程度低無論是同城結(jié)算還3/5是異地結(jié)算，農(nóng)信社票據(jù)結(jié)算的比率較低。由于農(nóng)信社的客戶主要是農(nóng)民和個體工商戶（約占農(nóng)信社客戶的85以上），習(xí)慣于現(xiàn)金和支票結(jié)算，票據(jù)化程度低。農(nóng)信社系統(tǒng)無全國聯(lián)行。六、農(nóng)信社會計業(yè)務(wù)人員素質(zhì)亟須提高農(nóng)信社支付結(jié)算方式滯后，與其管理體制、財力狀況、人員素質(zhì)等有很大的關(guān)系。基層農(nóng)信社會計人員素質(zhì)普遍偏低，沒有經(jīng)過系統(tǒng)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，往往靠老會計傳幫帶。由于其支付結(jié)算方式滯后，異地資金匯劃業(yè)務(wù)渠道不暢、結(jié)算工具種類少等問題，嚴(yán)重制約著自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的發(fā)展。一是不利于農(nóng)信社參與市場競爭。農(nóng)信社支付結(jié)算方式落后，難以滿足客戶經(jīng)營活動的需要，致使大量客戶流失，使農(nóng)信社低成本存款不斷減少。支付結(jié)算手段落后，致使“新客戶引不來，老客戶留不住“，直接影響農(nóng)信社的市場競爭力。二是不利于農(nóng)信社經(jīng)營效益的提高。由于農(nóng)信社在我國現(xiàn)行支付結(jié)算體系中處于從屬地位，致使中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，結(jié)算業(yè)務(wù)收入占比很低。農(nóng)信社異地資金匯劃收取的手續(xù)費要向人民銀行和其他商業(yè)銀行交納，中間業(yè)務(wù)實際上是“義務(wù)勞動“，直接影響其經(jīng)營效益的提高。農(nóng)信社現(xiàn)行支付結(jié)算體系、金融服務(wù)手段無法與商業(yè)銀行相比，4/5在競爭中處于弱勢。建議一盡快建立一個公共的支付清算系統(tǒng)，以解決銀行間的跨行支付清算問題。為促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供安全、快捷的支付結(jié)算服務(wù)。二是穩(wěn)步發(fā)展其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)的種類。信用卡在農(nóng)村有著廣闊的市場，潛力很大。農(nóng)信社可充分利用其點多面廣的優(yōu)勢，發(fā)展、代理信用卡業(yè)務(wù)。穩(wěn)步發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，允許一些經(jīng)營狀況好的農(nóng)信社辦理貼現(xiàn)，人民銀行可為其辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，提升農(nóng)信社辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的能力。另外，推廣發(fā)展個人支票業(yè)務(wù)、通存通兌業(yè)務(wù)，不斷豐富農(nóng)信社的支付結(jié)算品種，拓寬結(jié)算渠道。三加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，有效防范支付結(jié)算風(fēng)險要完善管理制度，嚴(yán)格操作程序，制定統(tǒng)一的會計核算制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。在拓展業(yè)務(wù)的同時，要把重點放在結(jié)算風(fēng)險防范上。完善檢查監(jiān)督機(jī)制。人民銀行要組織專項檢查，督促其完善內(nèi)控制度和風(fēng)險防范機(jī)制。規(guī)范支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理辦法，在便利支付結(jié)算的前提下，減少不必要的多頭開戶。四加快信用社體制改革，為改進(jìn)支付結(jié)算問題創(chuàng)造條