精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)1/8公司銷售核算管理辦法第一章總則第一條為加強騰飛公司（以下簡稱“公司”）銷售核算管理，依據(jù)騰飛股份有限公司產(chǎn)品銷售管理辦法和騰飛股份有限公司封閉結(jié)算系統(tǒng)用戶手冊，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及公司所屬集中核算單位。第二章管理職責(zé)第三條公司財務(wù)處是銷售核算的主管處室，主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)公司集中銷售產(chǎn)品的銷售結(jié)算、貨款回收結(jié)算、銷售費用支出、運費核算以及用戶往來結(jié)算；（二）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售收入和銷售利潤等項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的集中結(jié)算與管理工作。第四條公司銷售管理部主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)執(zhí)行公司產(chǎn)品銷售計劃；（二）負(fù)責(zé)執(zhí)行公司產(chǎn)品銷售價格并開具產(chǎn)品銷售發(fā)票；（三）負(fù)責(zé)核對上報公司產(chǎn)品銷售數(shù)量。第五條公司計劃經(jīng)營處主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)制定公司生產(chǎn)計劃；精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)2/8（二）負(fù)責(zé)組織盤點產(chǎn)成品庫存；（三）負(fù)責(zé)填制管輸產(chǎn)品出庫單。第六條公司運輸倉儲部主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)保管、核對及上報產(chǎn)品倉庫實物賬；（二）負(fù)責(zé)管理及核對公司產(chǎn)品外運運輸費用。第七條公司所屬集中核算單位主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)保管、核對及上報產(chǎn)品倉庫實物賬；（二）負(fù)責(zé)輸出管輸產(chǎn)品并上報數(shù)量。第三章產(chǎn)品出庫與結(jié)算第八條除管輸產(chǎn)品外的外銷產(chǎn)品，銷售業(yè)務(wù)員與財務(wù)處銷售核算崗位確認(rèn)用戶在公司賬戶有存款后，方可發(fā)貨。第九條現(xiàn)金結(jié)算，以現(xiàn)金存款單作為款到依據(jù)。銷售核算崗位不得直接收取現(xiàn)金。用戶填寫現(xiàn)金存款單到銀行交款，銷售核算崗位對銀行送票人員（或資金交換人員）送達(dá)的現(xiàn)金存款單確認(rèn)無誤后在銀行回單薄上簽字。第十條轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，以財務(wù)處交換員從銀行取回的轉(zhuǎn)賬支票收賬通知單作為款到依據(jù)。用戶直接交付轉(zhuǎn)賬支票收賬通知單，須經(jīng)財務(wù)處與銀行核實且通過網(wǎng)上銀行確認(rèn)無誤后，方可作為款到依據(jù)。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)3/8第十一條銀行匯票結(jié)算，以收到銀行進(jìn)賬單作為款到依據(jù)。用戶將銀行匯票交銷售業(yè)務(wù)員，銷售業(yè)務(wù)員登記后與銷售核算崗位辦理交接，銷售核算崗位或資金科出納員簽收的銀行匯票核對無誤后，及時填寫銀行進(jìn)帳單，并加蓋銀行預(yù)留印鑒，財務(wù)處資金崗位人員及時到銀行辦理存款業(yè)務(wù)。第十二條電匯結(jié)算，財務(wù)處交換員從銀行取回的電匯入賬通知單作為款到依據(jù)。第十三條銀行承兌匯票結(jié)算，執(zhí)行公司銀行承兌匯票管理辦法。第十四條用戶自提上市企業(yè)固定包裝產(chǎn)品，銷售管理部開具發(fā)票和產(chǎn)品提貨單，財務(wù)處銷售核算崗位確認(rèn)款到后在發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章和名章，在產(chǎn)品提貨單上加蓋名章，用戶持發(fā)票和產(chǎn)品提貨單提貨。第十五條用戶自提未上市企業(yè)固定包裝產(chǎn)品，銷售管理部開具結(jié)算審批單，財務(wù)處銷售核算崗位確認(rèn)產(chǎn)品銷售價格的合理性及貨款到后在結(jié)算審批單上簽字并加蓋名章，然后經(jīng)財務(wù)科長審核簽字并加蓋名章和銷售結(jié)算專用章，用戶持結(jié)算審批單提貨。第十六條用戶自提上市企業(yè)非固定包裝產(chǎn)品，銷售管精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)4/8理部開具產(chǎn)品充裝單，財務(wù)處銷售核算崗位確認(rèn)到款后在產(chǎn)品充裝單加蓋發(fā)票專用章和名章，用戶持產(chǎn)品充裝單提貨。用戶持產(chǎn)品出庫單到銷售業(yè)務(wù)員處開產(chǎn)品提貨單，并持產(chǎn)品提貨單和產(chǎn)品出庫單到銷售管理部結(jié)算崗位開具發(fā)票，到財務(wù)處銷售核算崗位辦理結(jié)算。第十七條用戶自提未上市企業(yè)非固定包裝產(chǎn)品，銷售管理部開具提發(fā)通知單，財務(wù)處銷售核算崗位確認(rèn)產(chǎn)品銷售價格的合理性及款到后在提發(fā)通知單上簽字并加蓋名章，然后經(jīng)財務(wù)科長審核簽字并加蓋名章，用戶持提發(fā)通知單提貨。銷售業(yè)務(wù)員憑檢斤單開具結(jié)算審批單，到財務(wù)處銷售核算崗位開具發(fā)票辦理結(jié)算。第十八條公司送貨，產(chǎn)品整車發(fā)貨，銷售管理部依據(jù)計劃經(jīng)營處下達(dá)的月生產(chǎn)計劃編制運輸計劃，運輸倉儲部按運輸計劃裝車出庫。每日，運輸倉儲部匯總產(chǎn)品出庫單，并報送銷售管理部，銷售管理部業(yè)務(wù)員依據(jù)產(chǎn)品出庫單和價格文件開具產(chǎn)品提貨單，并與產(chǎn)品出庫單一起報送銷售管理部結(jié)算崗位開具發(fā)票后，報送財務(wù)處銷售核算崗位結(jié)算。第十九條管輸外銷產(chǎn)品，公司各單位按月生產(chǎn)計劃輸精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)5/8送。上市企業(yè)，計劃經(jīng)營處駐廠計劃科按半月盤點及月末盤點日計算的管道輸送量填制產(chǎn)品提貨單，進(jìn)行結(jié)算。未上市企業(yè)，銷售管理部銷售業(yè)務(wù)員開具結(jié)算審批單進(jìn)行結(jié)算。第二十條運輸倉儲部每日到鐵路部門取貨票，按產(chǎn)品名稱分類后送至銷售管理部綜合管理科簽收，銷售管理部銷售結(jié)算崗開具代墊運費憑證與產(chǎn)品發(fā)票，一并送到財務(wù)處銷售核算崗位進(jìn)行結(jié)算。第二十一條整車發(fā)貨的產(chǎn)品貨款不足，銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)清收。第二十二條抹帳業(yè)務(wù)按往來款項抹帳管理規(guī)定執(zhí)行。第二十三條財務(wù)處銷售核算崗位審核產(chǎn)品結(jié)算單據(jù)是否完整,發(fā)票內(nèi)容是否正確,辦理封閉結(jié)算。第二十四條銷售核算崗位（油品類）每日與中油東北銷售吉林分公司相關(guān)業(yè)務(wù)人員交換發(fā)票，對方人員簽收。每日1200點前，銷售核算崗位在封閉結(jié)算網(wǎng)錄入數(shù)據(jù)，經(jīng)有關(guān)人員復(fù)核、審核后提交中油財務(wù)公司，并打印一份封閉結(jié)算委托收款單，財務(wù)處加蓋銀行預(yù)留印鑒。銷售核算崗位于當(dāng)日1400前到中油財務(wù)公司吉林代辦處辦理網(wǎng)上托收，根據(jù)委托收款憑證4聯(lián)做帳務(wù)處理。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)6/8第二十五條銷售核算崗位與中油股份公司其他單位就內(nèi)部銷售數(shù)量、銷售金額在封閉結(jié)算進(jìn)行網(wǎng)上簽認(rèn)，如有因素查明原因及時處理。第二十六條運輸倉儲部每月與上市企業(yè)核對庫存商品明細(xì)賬與實物，編制產(chǎn)銷存數(shù)量核對表報銷售管理部，銷售結(jié)算員統(tǒng)計本月銷售收入、銷售數(shù)量，核對無誤后在產(chǎn)銷存數(shù)量核對表上簽字確認(rèn)，報送財務(wù)處核對，財務(wù)處核對無誤后簽字確認(rèn)。未上市企業(yè)銷售核算崗位與銷售管理部業(yè)務(wù)管理科有關(guān)銷售統(tǒng)計人員核對產(chǎn)品銷量和銷售收入，銷售統(tǒng)計員與工廠進(jìn)行核對。第二十七條駐廠財務(wù)成本會計依據(jù)核對無誤后的銷售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。第二十八條副產(chǎn)品及過渡料產(chǎn)品出庫與結(jié)算執(zhí)行本辦法。第四章銷售退款第二十九條對于以現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票或電匯等方式存入公司的購貨款項，公司確實不再向用戶提供產(chǎn)品或用戶短期不準(zhǔn)備繼續(xù)與公司發(fā)生購銷行為，可以辦理退款。銷售核算崗位須與用戶核對往來賬目,確認(rèn)無差異后可辦理退款。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)7/8第三十條辦理退款，用戶應(yīng)開具財務(wù)介紹信，加蓋與原付款單位一致的財務(wù)專用章、單位公章和法定代表人名章。財務(wù)介紹信應(yīng)具體說明原存款購買的產(chǎn)品名稱、退款金額（大小寫）、用戶開戶行、帳號、收款單位以及經(jīng)辦人員。財務(wù)介紹信需用鋼筆或碳素墨水筆填寫，不允許涂改，字跡清晰一體。第三十一條用戶持財務(wù)介紹信辦理退款，銷售核算崗位核對款項來源和帳面余額無誤后，填制往來款項確認(rèn)書，標(biāo)明欠款余額、聯(lián)系人、聯(lián)系電話及通訊地址，加蓋本單位財務(wù)專用章，交給退款用戶經(jīng)辦人。退款用戶經(jīng)辦人在往來款項確認(rèn)書標(biāo)明存款余額、聯(lián)系人、聯(lián)系電話及通訊地址，加蓋退款用戶單位財務(wù)專用章和公章。第三十二條退款財務(wù)介紹信（附有退款單位經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件）和往來款項確認(rèn)書手續(xù)齊全后，銷售業(yè)務(wù)員填寫付款審批單，經(jīng)銷售管理部或研究院計劃員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理、經(jīng)理簽批后，報銷售核算科科長簽批。第三十三條銷售核算崗位根據(jù)手續(xù)齊全的付款審批單填寫付款信息確認(rèn)單，銷售核算科交換人員根據(jù)公司資金及預(yù)算計劃的管理要求，到公司財務(wù)處資金管理科精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫作獨家原創(chuàng)8/8辦理退款手續(xù)。第三十四條用戶以銀行承兌匯票結(jié)算的，在資金到戶或承兌匯票到期1個月后，辦理退款業(yè)務(wù)。第三十五條對于通過抹帳形成的預(yù)收款，不能辦理退款。用戶不再與公司發(fā)生銷