精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)1/222009年銀行從業(yè)公共基礎(chǔ)強(qiáng)化習(xí)題及答案42009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。歡迎進(jìn)入2009銀行從業(yè)課程免費(fèi)試聽(tīng)更多信息請(qǐng)?jiān)L問(wèn)銀行從業(yè)考試論壇第4章銀行管理一單選題在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。1銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其蒙受損失的可能性。A存款B資產(chǎn)和預(yù)期收益C聲譽(yù)D自有資本金2關(guān)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)法正確的是。A通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi)B在同一國(guó)家范圍內(nèi)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)C個(gè)人不會(huì)遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失D國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人所在國(guó)家的行為引起3由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心，因此，銀行通常將看做對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)2/22A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C法律風(fēng)險(xiǎn)D流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。A高級(jí)管理層B董事會(huì)C監(jiān)事會(huì)D股東大會(huì)5關(guān)于銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)”的說(shuō)法正確的是。A核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告B具有相對(duì)大的風(fēng)險(xiǎn)管理策略否決權(quán)，以降低操作風(fēng)險(xiǎn)C職能是根據(jù)收集的信息，作出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略為一面的決策D可以又稱為“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”6風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是A風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量B風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)C風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別D風(fēng)險(xiǎn)控制7保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是。A核心資本B資本充足率C附屬資本D風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是正確的A銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)3/22B經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本C商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本D監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。9以下哪一項(xiàng)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失A經(jīng)濟(jì)資本B監(jiān)管資本C會(huì)計(jì)資本D核心資本10按照商業(yè)銀行法的規(guī)定，核心資本不包括。A少數(shù)股權(quán)B盈余公積C資本公積D次級(jí)債務(wù)11若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為10000億元，則根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，其核心資本不得。A低于400億元B低于800億元C高于400億元D高于800億元12某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1500億元人民幣，則其資本充足率為。13按照商業(yè)銀行法的規(guī)定，銀行的核心資本不精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)4/22得銀行資本的。A高于，100B低于，1/3C低于，50D高于，5014商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)不包括A公益性目標(biāo)B安全性目標(biāo)C效益性目標(biāo)D流動(dòng)性目標(biāo)15下列會(huì)計(jì)要素中反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)要素的是。A收入B負(fù)債C利潤(rùn)D費(fèi)用16銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表是。A利潤(rùn)表B資產(chǎn)負(fù)債表C現(xiàn)金流量表D財(cái)務(wù)報(bào)表附注17是指按照企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否實(shí)際發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，而不是按照是否實(shí)際收到現(xiàn)金來(lái)確認(rèn)收入和費(fèi)用。A權(quán)責(zé)發(fā)生制B配比原則C收付實(shí)現(xiàn)制D收付現(xiàn)金制18以下不屬于會(huì)計(jì)結(jié)果的是。A資產(chǎn)負(fù)債表B利潤(rùn)表C現(xiàn)金流量表D所有者權(quán)益19下列有關(guān)現(xiàn)金流量表的說(shuō)法正確的是。A現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表B現(xiàn)金流量表反映的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)C(jī)現(xiàn)金流量強(qiáng)調(diào)的是權(quán)利義務(wù)有沒(méi)有轉(zhuǎn)移精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)5/22D一筆業(yè)務(wù)只要產(chǎn)生了現(xiàn)金流動(dòng)，都需要在現(xiàn)金流量表中反映2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。20在銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表中，“存放中央銀行款項(xiàng)”屬于。A所有者權(quán)益B流動(dòng)負(fù)債C流動(dòng)資產(chǎn)D長(zhǎng)期資產(chǎn)21銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東價(jià)值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤(rùn)率，公式為。A凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)B總資產(chǎn)/股東權(quán)益C凈利潤(rùn)/總收入D凈利潤(rùn)/股東權(quán)益22商業(yè)銀行法中對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則的表述順序是。A流動(dòng)性、安全性、效益性B安全性、效益性、流動(dòng)性C效益性、流動(dòng)性、安全性D安全性、流動(dòng)性、效益性23市場(chǎng)約束是資本監(jiān)管的三大支柱之一，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠的利益驅(qū)動(dòng)。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)6/22A監(jiān)管機(jī)構(gòu)B利益相關(guān)者C高級(jí)管理層D風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)24商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是A制度安排創(chuàng)新B機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新C管理模式創(chuàng)新D金融產(chǎn)品創(chuàng)新25在我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新中，。A管理模式創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感受到B人員準(zhǔn)備創(chuàng)新要求商業(yè)銀行不僅通過(guò)各種創(chuàng)新的方式吸引并留住人才，還要通過(guò)創(chuàng)新的方式培養(yǎng)、提升現(xiàn)有人才的素質(zhì)C現(xiàn)在要實(shí)現(xiàn)從“流程銀行”向“部門(mén)銀行”的轉(zhuǎn)變D不必考慮金融產(chǎn)品的創(chuàng)新26為了確保銀行客戶和其他市場(chǎng)參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分予以充分披露，這屬于銀行金融創(chuàng)新需要遵循的原則。A合法合規(guī)B信息充分披露C維護(hù)客戶利益D風(fēng)險(xiǎn)可控二多選題在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)7/22號(hào)內(nèi)。1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)包括。A內(nèi)部欺詐B業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈C外部欺詐D實(shí)物資產(chǎn)損壞2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括。A利率風(fēng)險(xiǎn)B匯率風(fēng)險(xiǎn)C股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)D商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。3在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括A風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖法B風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償法C情景分析法D分解分析法4關(guān)于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本說(shuō)法正確的有A經(jīng)濟(jì)資本也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，是防止銀行倒閉的最后防線B會(huì)計(jì)資本應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本C經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)逐漸成為會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)8/22D監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本5巴塞爾新資本協(xié)議的新增內(nèi)容包括。A將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)B在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求C將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類D引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法6巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱是。A最低資本要求B商業(yè)銀行的效益性目標(biāo)C外部監(jiān)管D市場(chǎng)約束7巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行信息披露的范圍包括。A資本充足率B資本構(gòu)成C風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略D盈利能力8有關(guān)現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表說(shuō)法正確的有。A利潤(rùn)表反映企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果B現(xiàn)金流量表關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)狀況C利潤(rùn)表為動(dòng)態(tài)報(bào)表D現(xiàn)金流量表為靜態(tài)報(bào)表9下列財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)系正確的有。精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)9/22A資產(chǎn)股東權(quán)益負(fù)債B成本費(fèi)用利潤(rùn)收入C資產(chǎn)負(fù)債股東權(quán)益D收入利潤(rùn)成本費(fèi)用10我國(guó)商業(yè)銀行在組織機(jī)構(gòu)改革方面的一個(gè)基本方向是“扁平化”。扁平化組織的優(yōu)勢(shì)在于。A行政管理層次少B冗余人員少C每一個(gè)人直接管理的人數(shù)少D內(nèi)部信息傳遞快11財(cái)務(wù)報(bào)表中的負(fù)債。A是企業(yè)的潛在義務(wù)B是企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)C是由過(guò)去交易、事項(xiàng)形成的D按流動(dòng)性可分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債等12我國(guó)施行的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，表現(xiàn)在A規(guī)定了10和70的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)B在資本充足率監(jiān)管框架中去掉了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法D重新定義了資本范圍2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。三判斷題請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用T表示，錯(cuò)誤的用F表示。1銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)10/22務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。2風(fēng)險(xiǎn)管理作為自F而卜的過(guò)程，最終由代表資本的股東大會(huì)推動(dòng)并承擔(dān)責(zé)任。3商業(yè)銀行的核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)等。4根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，商業(yè)銀行的資本充足率等于資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例。5會(huì)計(jì)是指按照會(huì)計(jì)規(guī)范確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，并用財(cái)務(wù)信息對(duì)融資、投資、經(jīng)介活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、實(shí)施和控制的管理活動(dòng)。6資產(chǎn)負(fù)債表詳細(xì)反映公司在某一個(gè)時(shí)間段例如2006年資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況。7我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新主要包括戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式和金融產(chǎn)品六個(gè)方面。8商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購(gòu)買(mǎi)金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失。9銀行金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)的完全規(guī)避。10從本質(zhì)上來(lái)看，銀行是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。11銀行現(xiàn)金流量表反映的是銀行一定時(shí)期中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的利潤(rùn)。參考答案及答案詳解精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)11/22一單選題1B2B3B4A5A6C7B8D9A10D11A12A13C14A15B16B17A18D19D20C21D22D23B24D25B26B二多選題1ABCD2ABCD3AB4ABCD5BD6ACD7ABCD8ABC9AD10ABD11BCD12CD三判斷題1T2F3T4F5T6F7T8F9F10T11F答案詳解第4章銀行管理2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。一單選題1答案B銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。第112頁(yè)2答案B國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)12/22家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，故A、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。第114115頁(yè)3答案B銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。第115頁(yè)4答案A在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。董事會(huì)是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)全面了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。股東大會(huì)確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。第121122頁(yè)5答案A減低風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)使其不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而不是賦予其否決權(quán)，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供的信息，做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。在實(shí)際操作過(guò)程精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)13/22中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。第121頁(yè)6答案C有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。第122頁(yè)7答案B巴塞爾新資本協(xié)議仍然將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)。第129頁(yè)8答案D會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本是銀行資本在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量，因此，經(jīng)濟(jì)資本不僅與銀行盈利的大小有關(guān)，還與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。在正常情況下，銀行會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。第125126頁(yè)9答案A經(jīng)濟(jì)資本用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。第125頁(yè)精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)14/222009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。10答案D核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)等。次級(jí)債務(wù)屬于附屬資本。第130頁(yè)11答案A巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4。若風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)為10,000億元，則核心資本不得低于10,000億4400億元。第128頁(yè)12答案A13答案C銀行資本分為核心資本和附屬資本，銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100，所以核心資本不得低于銀行資本的50。第129130頁(yè)14答案A商業(yè)銀行“三性”目標(biāo)包括安全性、流動(dòng)性、效益性。第132頁(yè)15答案B精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)15/22資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)要素，收入、費(fèi)用和利潤(rùn)是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)要素。第136頁(yè)16答案B資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報(bào)表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表是動(dòng)態(tài)報(bào)表。第137頁(yè)17答案A權(quán)責(zé)發(fā)生制又稱為應(yīng)計(jì)制，是以企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是不是實(shí)際發(fā)生了為標(biāo)準(zhǔn)。收付實(shí)現(xiàn)制又稱為現(xiàn)金制，以現(xiàn)金的實(shí)際收付為標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入和費(fèi)用。第138頁(yè)18答案D會(huì)計(jì)結(jié)果包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，所有者權(quán)益屬于會(huì)計(jì)要素。第136頁(yè)19答案D現(xiàn)金流量表是動(dòng)態(tài)報(bào)表，它反映的是企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況，而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)金有沒(méi)有收付，而不是權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)移。第137138頁(yè)20答案C“存放中央銀行款項(xiàng)”屬于銀行的“流動(dòng)資產(chǎn)”。第139頁(yè)21答案D22答案D精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)16/22商業(yè)銀行法第四條規(guī)定“商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則?！钡?32頁(yè)2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。23答案B市場(chǎng)約束旨在通過(guò)市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，其中利益相關(guān)者包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等。第129頁(yè)24答案D金融產(chǎn)品創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新中的重要內(nèi)容。第147頁(yè)25答案B在我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新中，金融產(chǎn)品創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感覺(jué)到，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，我國(guó)銀行主要是實(shí)現(xiàn)從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。金融產(chǎn)品創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新中的重要內(nèi)容，是各家銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。第146147頁(yè)26答案B根據(jù)銀行金融創(chuàng)新中“信息充分披露原則”，為了確精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)17/22保銀行客戶和其他市場(chǎng)參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分，予以充分披露。第149頁(yè)二多選題1答案ABCD商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的七種表現(xiàn)形式內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性有問(wèn)題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問(wèn)題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。第113114頁(yè)2答案ABCD市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。第113頁(yè)3答案AB風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法，資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹(shù)分析法。第123頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償屬于風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。地124頁(yè)4答案ABCD監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。經(jīng)濟(jì)資本用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)18/22出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)逐漸成為會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。會(huì)計(jì)資本應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本。第125126頁(yè)5答案BD巴塞爾新資本協(xié)議新增的內(nèi)容1在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求具體指在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。2在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”即新增了外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束。巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)容已經(jīng)包括了A、C選項(xiàng)的內(nèi)容。第128129頁(yè)6答案ACD巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱是最低資本要求，外部監(jiān)管，市場(chǎng)約束。第129頁(yè)2009年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間將在2009年10月31日和11月1日舉行。整理了公共基礎(chǔ)各章的強(qiáng)化習(xí)題，幫助大家鍛煉做題思路，查漏補(bǔ)缺，有目的地復(fù)習(xí)，希望對(duì)大家的備考有所幫助。7答案ABCD巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行披露信息的范圍包精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)19/22括資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過(guò)程等。第130頁(yè)8答案ABC利潤(rùn)表反映企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，是靜態(tài)報(bào)表?，F(xiàn)金流量表關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)狀況，是動(dòng)態(tài)報(bào)表，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。第137頁(yè)9答案AD利潤(rùn)表的三部分滿足會(huì)計(jì)基本等式收入成本費(fèi)用利潤(rùn)，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。資產(chǎn)負(fù)債表的三部分滿足會(huì)計(jì)基本等式資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。第137頁(yè)10答案ABD扁平化組織的優(yōu)勢(shì)在于行政管理層次少，冗余人員少，經(jīng)營(yíng)管理的幅度每一個(gè)人直接管理的下屬人數(shù)多少比較大，內(nèi)部信息傳遞快，故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。第146147頁(yè)11答案BCD負(fù)債是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。按其流動(dòng)性可分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債等。第140頁(yè)12答案CD我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，表現(xiàn)在重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框精品文檔2016全新精品資料全新公文范文全程指導(dǎo)寫(xiě)作獨(dú)家原創(chuàng)20/22架規(guī)定了、50、100的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10和70的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，銀行可以使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本詳細(xì)規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度，故A、