1/3財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度一、會(huì)計(jì)憑證的審核1、根據(jù)自制和外來原始憑證,由各會(huì)計(jì)核算員審核后,編制收付款會(huì)計(jì)憑證,憑證編制好后,交財(cái)務(wù)監(jiān)察員審核,財(cái)務(wù)主管不定期地審核收付款憑證,經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后,方可進(jìn)行登賬。、次月初,各會(huì)計(jì)核算員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證,經(jīng)監(jiān)察員審核后,交成本核算員統(tǒng)一編號,經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后,方可進(jìn)行登賬。、月底最后一天,出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額,與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。二、會(huì)計(jì)賬簿的審核制度1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額,財(cái)務(wù)主管檢查每月借貸發(fā)生額,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)更正。、每季度末將明細(xì)賬打印一次,各會(huì)計(jì)核算員根據(jù)自己的業(yè)務(wù)范圍,清理債權(quán)債務(wù)。、各往來單位的債權(quán)債務(wù),每季度清算,如不能及時(shí)清回,向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。、財(cái)務(wù)主管每季度將所有會(huì)計(jì)帳簿審核一次,查出問題,及時(shí)糾正。三、會(huì)計(jì)報(bào)表的審核制度2/31、會(huì)計(jì)報(bào)表由明細(xì)帳在微機(jī)中直接賬轉(zhuǎn)表,其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。、會(huì)計(jì)報(bào)表均由成本核算員編制、打印后,交財(cái)務(wù)主管審核,經(jīng)審核無誤后上報(bào)分局。四、銀行存款、現(xiàn)金的審核制度1、支票印鑒由兩人保管,財(cái)務(wù)監(jiān)察員保管支票公章,財(cái)務(wù)主管保管段長私章,每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金,由出納員負(fù)責(zé)保管,每日工作完畢后,由出納員全部鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi),來自并配給出納員大保險(xiǎn)柜壹個(gè)。、財(cái)務(wù)科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金,并作好記錄。4、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié),月底最后一天,應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬,現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫存余額核對相符。、每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了,次月3日前,出納員要編制銀行調(diào)節(jié)表,并交財(cái)務(wù)主管審核后,送交資調(diào)分中心。五、其他會(huì)計(jì)資料如文件、補(bǔ)充