1/18縣農(nóng)村信用社風(fēng)險分析報告一、農(nóng)村信用社當(dāng)前面臨著主要風(fēng)險當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險主要有三個方面一部分社貸款管理混亂，形成新放貸款潛在風(fēng)險，信貸管理急待加強(qiáng)。個別信用社高級管理人員無視信貸制度和有關(guān)規(guī)定，在貸款發(fā)放上有章不循，違章操作，把關(guān)不嚴(yán)，人為造成信貸風(fēng)險。表現(xiàn)為主任信貸員考察貸款不實(shí)，會計主管事前監(jiān)督不嚴(yán)，貸款會審事后監(jiān)督不力。個別社主任在貸款審查上不負(fù)責(zé)任，會計主管在貸款手續(xù)把關(guān)上不認(rèn)真履職，沒有充分發(fā)揮好事前監(jiān)督的作用，沒有將隱患消滅在萌芽狀態(tài)。加之，貸款會審質(zhì)量不高，致使該發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時發(fā)現(xiàn)，形成潛在風(fēng)險。二不良貸款風(fēng)險源較大，絕壓不力，部分社明顯反彈。根據(jù)央行票據(jù)置換要求，不良貸款比例控制到2016年3月底占比，雖然全縣已控制在，但仍有不少信用社不良貸款降不下來，出現(xiàn)反彈，個別社為逃避追究，有意不報聯(lián)社進(jìn)行責(zé)任追究，還有個別社又繼續(xù)向這些不良貸戶增加新的投放，制造新的不良貸款，致使不良貸款嚴(yán)重反彈。2/18三干部職工風(fēng)險意識差，防范和控制風(fēng)險的措施不到位。在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，不少信用社干部職工好人主義思想嚴(yán)重，對潛在風(fēng)險隱患視而不見，熟視無睹，會計主管把關(guān)不嚴(yán)、稽核人員監(jiān)督不力，對發(fā)現(xiàn)的問題不聞不問，不罰不糾，長此以往，任其發(fā)展，后果將不堪設(shè)想，急需我們改進(jìn)工作方法，全面提高風(fēng)險意識，依法合規(guī)經(jīng)營，將各類風(fēng)險的發(fā)生概率降到最低限度。二、2016年度改革發(fā)展情況（一）增擴(kuò)股金情況一方面，加強(qiáng)老股金的清退轉(zhuǎn)工作，我們依據(jù)自愿入股原則，對不需要入股或不夠資格股起點(diǎn)的老股金按入股額11比例退還；對需要入股但達(dá)不到起點(diǎn)的老股金進(jìn)行了增擴(kuò)，對達(dá)不到入股起點(diǎn)但又不愿退股的社員股金進(jìn)行了專戶管理。清理老股金以信用社為單位，各社都成立了清理老股金工作組，明確了清理工作政策，依靠全體社干、代辦站干和信用村管委會力量；工作中注重工作方法，加強(qiáng)政策宣傳，做好引導(dǎo)和解釋，恪守入股自愿原則，不搞強(qiáng)制清退和強(qiáng)制入股，及時建立信息反饋制度，對異常情況采取措施及時解決。另一方面，我縣制定了關(guān)于信用聯(lián)社增資擴(kuò)股的實(shí)施意見，按規(guī)范化要求，在堅持3/18入股自愿，一次性到位和必須以貨幣形式入股的前提下，股本金采取定量募股方式，以信用社規(guī)模大小以及服務(wù)所在地的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)確定了各社募股數(shù)額，分別募集了職工股、自然人股和企業(yè)法人股。在增擴(kuò)股金中，我們積極做好宣傳發(fā)動，提高服務(wù)水平，堅持股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣和投資主題多元化原則，激勵廣大群眾在規(guī)定的持股比例限制范圍內(nèi)多入股，入大股。2016年元月，我縣農(nóng)村信用社根據(jù)股金分紅有關(guān)規(guī)定，結(jié)合2016年末經(jīng)營利潤額，對社員進(jìn)行了股金分紅。12月末，全縣農(nóng)村信用社股本金余額達(dá)到億元，較年初凈增452萬元，全縣資本充足率達(dá)到以上。20個信用社不同程度股金略有增加。（二）降低不良貸款的進(jìn)展情況在清收不良貸款工作上，實(shí)行了“雙線管、兩手抓”戰(zhàn)略，雙線管即信用社自行清收和政府幫助清收，兩手抓即對央行票據(jù)已置換的不良貸款和未置換的不良貸款分別設(shè)帳管理，清收一筆，銷號一筆。在自行清收上，我們一方面在員工之間開展交叉清收，另一方面對已經(jīng)形成的不良貸款逐筆落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格實(shí)行不良貸款責(zé)任追究制度，按比例每月對不良貸款責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。在政府幫助清收上。2016年二季度，根據(jù)省市縣三級深化農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組文件要求，我縣組成了由公檢法、紀(jì)檢委、工商、稅務(wù)等部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政一把手組成的聯(lián)合清4/18欠組，制定了國家公職人員不良貸款清收方案，成立了由紀(jì)檢委書記任組長的督促國家公職人員償還農(nóng)村信用社貸款領(lǐng)導(dǎo)組，下設(shè)了專門的清收辦公室，把國家公職人員拖欠貸款細(xì)分了六個類形一是對私貸公用已經(jīng)被政府或單位認(rèn)可的貸款，由政府縣長與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)書記簽定限期歸還目標(biāo)責(zé)任書，確保按期足額還清貸款本息；二是對私貸公用還未經(jīng)審計確認(rèn)的，審計局或經(jīng)管局在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行審計，審計結(jié)果上報紀(jì)檢委清貸辦，對確認(rèn)私貸公用的，由縣長與單位一把手簽定限期歸還目標(biāo)責(zé)任書，對確認(rèn)不了的，由本人無條件限期還清貸款本息；三是對拖欠貸款的公職人員調(diào)往外縣的，由縣領(lǐng)導(dǎo)組辦公室寫出專題報告，上報市深化農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)組辦公室，協(xié)調(diào)清收；四是對條管單位及金融部門拖欠貸款的人員，由縣長與單位一把手簽定限期歸還目標(biāo)責(zé)任書，從規(guī)定月份起只發(fā)300元生活費(fèi)，剩余工資全部用于歸還貸款本息；五是對私刻名章取得的貸款或借款責(zé)任有糾紛的貸款，由紀(jì)檢委清貸辦牽頭，逐筆澄清底子，逐筆調(diào)查落實(shí)，待澄清后，該立案偵查的立案偵查，該移送司法機(jī)關(guān)的移送司法機(jī)關(guān)；六是對信用社內(nèi)部職工拖欠貸款，由聯(lián)社采取果斷措施，強(qiáng)制收回。在細(xì)分類型，區(qū)別清收的此基礎(chǔ)上，我們對所有拖欠人員所在單位下發(fā)了欠貸催還通知書，積極協(xié)調(diào)縣財政局扣發(fā)欠款人員工資、配合公檢法進(jìn)行依法清收。2016年125/18月底，全縣信用社不良貸款余額為億元，較年初反彈1123萬元，不良貸款占各項(xiàng)貸款比例為，占比較年初下降了8個百分點(diǎn),較三月底置換比例下降個百分點(diǎn)。13個信用社不良貸款絕對額不同程度較年初減少,5個信用社超額完成了全年考核目標(biāo)。（三）人行委托處置不良貸款的清收變現(xiàn)情況2016年3月31日取得7238萬元央行票據(jù)，全部置換了呆帳貸款，受人民銀行委托處置和清收，受委托后我們及時制定了縣農(nóng)村信用社專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款保全和清收管理辦法，并對處置的不良貸款另立帳冊，專人管理。由于我們票據(jù)置換的7238萬元呆帳貸款多為98年以前發(fā)放的老貸款，存在貸款人死亡、貸款人失蹤、私貸公用和公貸私用責(zé)任不清等問題，給清收已置換不良貸款帶來很大的困難。針對這種情況，我們對已轉(zhuǎn)換不良貸款進(jìn)行了分類，按貸款性質(zhì)、貸款用途等進(jìn)行了分類，采取先內(nèi)后外、先易后難、分類清收的辦法，逐步逐筆對已轉(zhuǎn)換不良貸款進(jìn)行清收。先內(nèi)后外就是先清收信用社內(nèi)部職工的不良貸款，后清收系統(tǒng)外部的已不良貸款；先易后難就是通過逐筆分析，先收有可能收回的呆帳貸款，再啃硬骨頭；分類清收就是將置換出來的不良貸款劃分類型，如對于私貸公用的貸款，首先由審計部門確認(rèn)屬于私貸公用貸款，然后由政府、信用社和貸款單位進(jìn)行協(xié)商，簽定6/18還貸責(zé)任書；對于公貸私用的貸款，由信用社和貸款單位及貸款使用人協(xié)商，把貸款劃分落實(shí)到貸款使用人身上，并簽定還貸責(zé)任書。對于那些已經(jīng)簽定了還貸責(zé)任書，暫不能收回的貸款，我們采取下發(fā)催收通知書等多種方法對貸款進(jìn)行保全；對于那些貸款責(zé)任明確，貸款有錢不還的貸戶，我們重拳出擊，依法起訴，運(yùn)用法律手段對呆帳貸款進(jìn)行保全清收。（四）完善法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)施進(jìn)展情況2016年，我們建立健全了理事崗位職責(zé)、理事長崗位職責(zé)、理事會議事規(guī)則、監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事長職責(zé)、監(jiān)事會議事規(guī)則、高級經(jīng)營管理層崗位職責(zé)、高級經(jīng)營管理層議事規(guī)則等十八項(xiàng)“三會一層”規(guī)章制度。我縣聯(lián)社和下轄的22個基層信用社已經(jīng)全部召開了新一屆社員代表大會，選舉了新一理事會理事和監(jiān)事會監(jiān)事，推舉了新一理事會理事長和新一屆監(jiān)事會監(jiān)事長。社員代表按規(guī)定程序產(chǎn)生，并進(jìn)行為期7天的張榜公示，非職工社員代表占比達(dá)到了60以上；理事會理事由社員代表大會無計名投票選舉產(chǎn)生，自然人理事占理事會總?cè)藬?shù)的二分之一以上，信用社職工理事占比控制在三分之一以下，轄區(qū)農(nóng)村信用社理事會理事由35個自然人組成，只有一名信用社員工在理事會中擔(dān)任理事職務(wù)；監(jiān)事會監(jiān)事7/18由社員代表大會無計名投票選舉產(chǎn)生，自然人監(jiān)事占比達(dá)到監(jiān)事會成員總?cè)藬?shù)的三分之二以上，轄區(qū)農(nóng)村信用社監(jiān)事會監(jiān)事由3個自然人組成，只有一名信用社員工在監(jiān)事會中擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)。2016年，我們聯(lián)社理事會共召開6次常規(guī)性理事會議、9次臨時性理事會議，對聯(lián)社三年發(fā)展規(guī)劃、本年度經(jīng)營目標(biāo)、聯(lián)社電子化建設(shè)規(guī)劃和向省級聯(lián)社入股等重大事項(xiàng)進(jìn)行了決策，形成決議，并做完整會議記錄，把決議及時向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和上級管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行了備案。我們建立了每月1日全轄信用社監(jiān)事長例會制度，主要對信用社經(jīng)營班子的日常業(yè)務(wù)活動監(jiān)督情況進(jìn)行交流、匯報、匯總，定期審核大額貸款管理、督查貸款形態(tài)真實(shí)性等事項(xiàng)，每次會議都要對上階段監(jiān)督情況形成通報，并針對發(fā)現(xiàn)的不同情況，制定下一階段針對性工作措施，形成完整的會議記錄。會后督促高級經(jīng)營管理層及時進(jìn)行糾改。（五）信息披露情況我們逐步建立完善了信息披露制度，并根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，報縣銀監(jiān)辦事處審核同意，向人民銀行縣支行及時進(jìn)行備案。主要是年度內(nèi)召開的社員代表大會、理監(jiān)會所議定重大事項(xiàng)的落實(shí)情況，和資本充足率、不良貸款占比、本年度利潤、費(fèi)用支出等經(jīng)營管理關(guān)鍵性指標(biāo)進(jìn)行整理匯總，下發(fā)各信用社，進(jìn)行板報、張榜公示；各信用社每年8/18度末對本社經(jīng)營管理情況，主要是年度內(nèi)召開的社員代表大會、理監(jiān)會所議定重大事項(xiàng)的落實(shí)情況，和資本充足率、不良貸款占比、本年度利潤、費(fèi)用支出等經(jīng)營管理關(guān)鍵性指標(biāo)進(jìn)行整理匯總，下發(fā)各信用社，進(jìn)行板報、張榜公示；初步形成了入股社員和廣大群眾對信用社經(jīng)營管理的監(jiān)督約束機(jī)制。2016年末，我轄區(qū)所有農(nóng)村信用社統(tǒng)一將所披露的信息編制成書面報告和信息披露表，上報縣銀監(jiān)辦事處審核同意后，經(jīng)各社理事長簽字，將披露信息置備于各信用社營業(yè)廳，確保股東能夠隨時查閱，同時，將所披露信息向縣銀監(jiān)辦事處和縣人民銀行支行進(jìn)行了備案。三、在改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題及對今后可能帶來的影響2016年7月，中國人民銀行太原中心支行印發(fā)了省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)中央銀行票據(jù)兌付考核實(shí)施細(xì)則，我們經(jīng)過認(rèn)真學(xué)習(xí)討論，認(rèn)為省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)中央銀行票據(jù)兌付考核實(shí)施細(xì)則較人總行制定的農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核辦法在數(shù)字指標(biāo)要求上有了以下變化。1、不良貸款方面人總行要求“按一逾兩呆口徑考核，與2002年12月末相比不良貸款比例的降幅不低于50”；中心支行要求“按一逾兩呆口徑考核，與2002年12月末相9/18比不良貸款比例的降幅不低于50，報告期及最近兩年的新增不良貸款額得到了有效控制，呈逐年下降趨勢，不良貸款額同比增幅應(yīng)低于其他貸款同比增幅。2、社員股金人總行要求符合關(guān)于向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見，對投資股的比例沒有限制；太原中心支行要求“投資股比例占到30以上”。（經(jīng)我們參閱改革相關(guān)文件，只有銀監(jiān)發(fā)201658號縣市農(nóng)村信用合作聯(lián)社組建審批工作指引中，對組建統(tǒng)一法人社有此限制），而不應(yīng)對實(shí)行兩級法人的聯(lián)社有此限制。針對以上數(shù)字指標(biāo)的變化，我們建議省聯(lián)社協(xié)調(diào)中心支行在農(nóng)村信用社改革申請專項(xiàng)票據(jù)中，按照中央銀行確定的數(shù)字指標(biāo)執(zhí)行，以促進(jìn)農(nóng)村信用社改革的順利進(jìn)行。特別是在股金方面，在改革伊始，由于相當(dāng)一大部分群眾仍持懷疑態(tài)度，全縣農(nóng)村信用社全部吸收的為資格股，如再宣傳投資股群眾不理解將會給我們工作造成被動。三、資本充足程度分析資本充足率，是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負(fù)債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對10/18風(fēng)險資產(chǎn)的比率等。作為國際銀行監(jiān)督管理基礎(chǔ)的巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本充足率以資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率來衡量，其目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為8。2016年末，我們縣農(nóng)村信用社的資本充足率依據(jù)中國人民銀行計算口徑為。資本充足率的計算公式是資本充足率資本凈額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100。從數(shù)學(xué)意義上可以看出影響資本充足率指標(biāo)的因素是資本凈額與資本充足率成正比，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額與資本充足率成反比。那我們必須增加資本凈額，減少風(fēng)險資產(chǎn)。從資本凈額的內(nèi)在涵義上分析，資本凈額是核心資本附屬資本扣減項(xiàng)，其中的核心資本是實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積利潤分配貸方余額利潤分配借方余額；附屬資本是呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款次級定期債務(wù)。那我們必須采取增加資本金，提高經(jīng)營效益，增加各項(xiàng)公積，沖減利潤分配借方余額；提足呆賬準(zhǔn)備，加大核銷呆賬力度；增加次級定期債務(wù)。四、資產(chǎn)質(zhì)量狀況截止2016年末，全縣信用社剔除7238萬元專項(xiàng)票據(jù)置換貸款后，不良貸款余額為11737萬元，較年初下降6115萬元，占各項(xiàng)貸款余額94249萬元的，不良貸款11/18占比較年初下降8個百分點(diǎn)。2016年，全縣信用社收回抵債資產(chǎn)35萬元，調(diào)入表外專項(xiàng)票據(jù)置換貸款7238萬元，新增各項(xiàng)貸款14303萬元。分析我縣2016年不良貸款余額下降因素，主要是調(diào)入表外置換貸款7238萬元，造成余額大幅下降，如不剔除，全年不良貸款實(shí)際反彈1123萬元。而不良貸款占比之所以下降8個百分點(diǎn)，主要因素是2016年全縣新增各項(xiàng)貸款14303萬元。截止2016年末，全縣信用社各項(xiàng)貸款余額為94249萬元，其中正常貸款為82512萬元，不良貸款為11737萬元，對全縣信用社目前不良貸款按五級分類預(yù)測判斷，次級類約為1700萬元，可疑類約為9700萬元，損失類約為400余萬元。五、盈虧狀況2016年末，全縣信用社凈利潤總額達(dá)723萬元，盈余面達(dá)100，較2016年少盈余287萬元。變動原因全縣信用社2016年計劃在提足呆帳準(zhǔn)備（風(fēng)險資產(chǎn)總額的1），按計劃計提應(yīng)付利息后盈余2150萬元，由于政策原因，全縣信用社增提呆帳準(zhǔn)備1073萬元，超1部分），按規(guī)定應(yīng)計提應(yīng)付利息2123萬元，實(shí)際計提2664萬元，多提應(yīng)付未付利息540萬元，使應(yīng)付利12/18息備付率達(dá)到，核銷呆帳貸款125萬元，處理抵債資產(chǎn)損失18萬元，消化1391科目歷史遺留掛帳損失27萬元；沖減2000年以前表內(nèi)應(yīng)收利息177萬元，大大增強(qiáng)了信用社資金備付實(shí)力。六、流動性風(fēng)險根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于有效銀行監(jiān)管的核心原則對流動性風(fēng)險定義，流動性風(fēng)險是指銀行無力為負(fù)債的減少或資本的增加提供融資的可靠性，即當(dāng)銀行流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。按照有效銀行監(jiān)管的核心原則的分類，銀行、信用社面臨的主要風(fēng)險有8種信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險。流動性風(fēng)險雖然不是農(nóng)信社最根本的風(fēng)險，但卻是危害性最大的風(fēng)險。在極端情況下，流動性不足會使銀行資不抵債。主要表現(xiàn)在不良貸款比例較高、存貸比例失調(diào)、現(xiàn)有資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱等方面，如果處理不當(dāng)，極易引發(fā)信用社支付危機(jī)和儲戶擠兌風(fēng)潮。流動性風(fēng)險的出現(xiàn)，實(shí)際上是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險長期積聚的結(jié)果，而資產(chǎn)配置失誤，則是出現(xiàn)流動性風(fēng)險的根本原因。假如某個農(nóng)信社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得不到徹底調(diào)13/18整和實(shí)質(zhì)性優(yōu)化，爆發(fā)流動性風(fēng)險只不過是時間遲早的事。隨著外部經(jīng)營環(huán)境的逐步好轉(zhuǎn)和農(nóng)村信用社信譽(yù)的不斷提高，襄汾縣轄內(nèi)農(nóng)村信用社存款大幅度增長，全年支付形勢穩(wěn)定，保持了較高的支付能力。2016年度末各項(xiàng)存款余額120166萬元，比年初凈增17282萬元，增幅16；備付金余額17074萬元；備付率。年末全轄23個信用社資產(chǎn)流動性比例都在60以上，備付率均高于6。2016年來，我們一是堅持嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，要求信用社資產(chǎn)負(fù)債比例不得超過80。二是大力培育優(yōu)質(zhì)、信用客戶。三是在經(jīng)營過程中較好地處理了資產(chǎn)負(fù)債在期限搭配上的技術(shù)缺陷，把大量的資金來源安排在短期資金運(yùn)用上，使得有充足的支付準(zhǔn)備。四是完善各類責(zé)任制，跟蹤監(jiān)測客戶資金運(yùn)用。發(fā)放貸款均實(shí)行責(zé)任制，對信貸人員實(shí)行包放、包管、包收的“三包”責(zé)任制，并與個人工資獎金掛鉤。七、應(yīng)采取的具體措拖今后，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少流動性風(fēng)險，提高整體盈余水平。一是農(nóng)信社建立資金流動性風(fēng)險監(jiān)測體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險防范報告機(jī)制，為金融資產(chǎn)健康穩(wěn)健運(yùn)行提供良好的外部環(huán)境。二是要不斷加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，樹立良好社14/18會形象，提高農(nóng)村信用社聲譽(yù)，以增加籌資能力和提高效益。三是切實(shí)調(diào)整負(fù)債策略，努力提高市場化籌集資金能力。一方面大力增強(qiáng)資金實(shí)力。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)確立并實(shí)施“抓小不放大”的存款擴(kuò)張戰(zhàn)略，所謂“抓小”，就是要狠抓單筆額度相對較小的城鄉(xiāng)居民儲蓄存款。所謂“不放大”，是指不放棄爭取單戶存款額度較大的企業(yè)、事業(yè)單位存款。另一方面優(yōu)化營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局，加強(qiáng)電子化建設(shè)，努力提高單個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的存款余額和經(jīng)營效益。四是推行貸款風(fēng)險五級分類，以第一還款來源為主要衡量標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施信貸有進(jìn)有退策略，鞏固壯大優(yōu)質(zhì)客戶群。同時要建立高效準(zhǔn)確的信貸評估預(yù)警系統(tǒng)；真正推行審貸分離制度；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)在種類和行業(yè)、客戶等方面的適當(dāng)分散，減少呆賬和壞賬損失。五是充分發(fā)揮省級聯(lián)社資金清算平臺作用，用市場化手段在全省農(nóng)信社范圍內(nèi)調(diào)劑資金余缺。農(nóng)村信用社資本充足率較低，其主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張速度過快，風(fēng)險資產(chǎn)總量增大、自有資本補(bǔ)充渠道不多，補(bǔ)充速度難以與資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張相適應(yīng)、附屬資本構(gòu)成單一、現(xiàn)行稅收政策在呆賬準(zhǔn)備金計提方面的限制等方面的影響，我們要肯定成績，正視問題，克服困難，以強(qiáng)化內(nèi)部管理和防范風(fēng)險為核心，把提高資本充率工作作為當(dāng)前核心工作來抓。（一）增資擴(kuò)股直接增加實(shí)收資本。積極利用廣電部門的宣傳優(yōu)勢，加大宣傳力度，使農(nóng)村信用15/18社增資擴(kuò)股工作得到廣大農(nóng)戶的支持。迅速擴(kuò)充股本金，從而提高實(shí)收資本。（二）提高經(jīng)營收益增加各項(xiàng)公積。一向支持“三農(nóng)”要效益。全縣農(nóng)村信用社依靠支農(nóng)樹形象，依靠支農(nóng)謀發(fā)展，向支持“三農(nóng)”要效益；二向規(guī)模經(jīng)營要效益。全縣農(nóng)村信用社必須及時調(diào)整經(jīng)營理念，通過加大存貸款工作力度，努力實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用的效益化，要注重在抓鞏固、抓落實(shí)、抓深入、抓穩(wěn)定上下功夫，在千方百計壯大資金實(shí)力的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低籌資成本，提高盈利水平；三向節(jié)支要效益。全面推行成本管理，完善財務(wù)成本指標(biāo)監(jiān)測體系，加強(qiáng)和改進(jìn)成本管理，不斷創(chuàng)新經(jīng)營理念，樹立最低耗費(fèi)與最大產(chǎn)出的經(jīng)營目標(biāo)，全面提高農(nóng)村信用社經(jīng)營效益。四向良好的營運(yùn)機(jī)制要效益。信用社要完善內(nèi)部良好的運(yùn)作機(jī)制實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須借鑒國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，完善內(nèi)部控制和內(nèi)部營運(yùn)機(jī)制，做到“遵章守則，人人有責(zé)”。三提高資產(chǎn)質(zhì)量減少風(fēng)險資產(chǎn)。提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量減少風(fēng)險資產(chǎn)關(guān)鍵在于清收歷年形成的不良貸款，農(nóng)村信用社必須在近期一是要實(shí)施新增貸款清收責(zé)任制，把清收指標(biāo)落實(shí)到人，并納入員工的年度工作目標(biāo)和業(yè)績考核之中，并與工資發(fā)放切實(shí)掛起鉤來；二是要理順好與地方黨政的關(guān)系，農(nóng)村信用社要積極參與地方農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃，充分利用自身優(yōu)勢，合理有序，協(xié)調(diào)一致地予以支持。同時，主動向當(dāng)?shù)?6/18政府匯報轄內(nèi)信用社資產(chǎn)質(zhì)量等風(fēng)險狀況，爭取政府的理解與支持，采取行政手段幫助清收不良貸款；三是采取分賬管理的辦法對不良資產(chǎn)集中收購、管理和處置，運(yùn)用打包拍賣、以物抵貸等辦法最大限度地保全資產(chǎn)，減少損失。四依靠改革政策置換不良貸款和彌補(bǔ)歷年虧損。首先是按照改革政策盡快落實(shí)國務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的資金扶持政策，提高核心資本；其次是農(nóng)村信用社努力積極與當(dāng)?shù)卣块T協(xié)調(diào)調(diào)整稅收政策，適度對農(nóng)村信用社支農(nóng)貸款利息收入合理征收營業(yè)稅；對有嚴(yán)重虧損掛賬的農(nóng)村信用社的所得稅，實(shí)行全額減免，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)歷年虧損，并適當(dāng)放寬農(nóng)村信用社用稅前利潤彌補(bǔ)歷年虧損的期限；適度提高農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備計提比例，增強(qiáng)處置不良資產(chǎn)能力。五加大呆賬核銷減少附屬資本的減項(xiàng)。目前稅務(wù)部門對農(nóng)村信用社提取的呆賬準(zhǔn)備金是按年末風(fēng)險資產(chǎn)余額比例控制，以此在可能的前提下，應(yīng)多計提準(zhǔn)備金，多核銷呆賬。近年來，我縣農(nóng)村信用社通過制定、補(bǔ)充、完善和實(shí)施各項(xiàng)內(nèi)控制度，加大對違規(guī)、違法案件的防范和查處力度，一定程度上遏制了案件的多發(fā)勢頭，確保了信用社資金的安全。但是制度的執(zhí)行落實(shí)和案件的防范和查處工作，在任何時候都不能掉以輕心，要充分認(rèn)識到做好此項(xiàng)工作的重要性和緊迫性，始終將內(nèi)控制度的完善和案件17/18防范查處工作做為信用社健康發(fā)展的一件大事來抓。一是適時修訂和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，增強(qiáng)內(nèi)控制度的系統(tǒng)性和可操作性，在業(yè)務(wù)經(jīng)營中堅持做到內(nèi)控先行，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，適進(jìn)制訂、完善各