1/4應(yīng)收款項管理辦法第一章總則第一條為加強XXX公司應(yīng)收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)XXX公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合XXX實際，制定本辦法。第二條本辦法應(yīng)收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。第三條財務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進行分類管理，欠款單位類別按照XXX公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進行劃分，賬齡管理劃分結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。賬齡在6個月至1年之間的。賬齡在12年之間的。賬齡在23年之間的。賬齡在3年以上的。第二章組織機構(gòu)第四條業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶年度賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策。第五條財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收款項的核算，每月分析應(yīng)收賬款2/4情況，對應(yīng)收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項。第六條業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項的直接責(zé)任部門，負責(zé)應(yīng)收款項的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負責(zé)”的原則具體落實到人。第七條法律部門對業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負責(zé)審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。第八條綜合部門負責(zé)落實對欠款責(zé)任人的考核。第三章預(yù)付賬款管理第九條按照XXX公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險，從外單位采購原料，原則上不得預(yù)付貨款。第十條在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報經(jīng)XXX公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。第十一條預(yù)付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對逾期未清預(yù)付款，月底反饋XXX公司領(lǐng)導(dǎo)。第四章應(yīng)收賬款管理第十二條倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將發(fā)料單、合同等送交財務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一3/4律不予辦理，否則追究財務(wù)人員的責(zé)任。第九條財務(wù)部門要建立應(yīng)收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應(yīng)收款項的賬齡進行跟蹤分析。第十一條根據(jù)XXX公司對應(yīng)收款項下達的最高限額，處應(yīng)對應(yīng)收款項進行日常監(jiān)控月度跟蹤。單位專職管理人員，應(yīng)對本月形成的應(yīng)收款項建立相應(yīng)的臺賬，財務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個月的，專管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。季度分析。財務(wù)部門每季度對應(yīng)收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務(wù)部門通報，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，然后進行催辦清理。第十三條業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。第十四條每月財務(wù)人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。第十五條財務(wù)人員應(yīng)及時將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。第五章款項清欠第十六條對于逾期應(yīng)收款項的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進行4/4專項催收；對逾期超過2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。第十七條應(yīng)收款項責(zé)任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責(zé)人為第二督辦人的原則”進行清收。第十四條財務(wù)人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先