畢業(yè)論文淺談建筑工程造價控制的現(xiàn)狀及問題解決學生指導教師專業(yè)建筑工程管理年級2009級班級學號實習單位2012年6月淺談建筑工程造價控制的現(xiàn)狀及問題解決摘要施隨著社會經濟的發(fā)展和建筑技術的進步，科學合理地控制工程造價才是取得良好投資效益和社會效益的前提。建筑工程造價在我國長期存在概算超估算、預算超概算、決算超預算的“三超“現(xiàn)象，嚴重困擾著建設工程投資效益管理。當前我國施工企業(yè)在工程項目成本管理方面存在著制度不完善，管理水平不高等問題，造成成本支出大、效益低的不良局面。加強工程造價管理，就是要合理確定和有效控制工程造價，其目的不僅在于把項目投資控制在批準之內，更在于合理使用人力、物力、財力、控制固定資產投資效益。隨著社會主義市場經濟逐步建立和發(fā)展，工程造價管理也出現(xiàn)一些新情況、新問題，如何采取有效措施，使工程造價管理盡快納入規(guī)范化、系統(tǒng)化、法制化軌道，已是當務之急。建設工程工程量清單計價規(guī)范的發(fā)布、施行，使工程造價管理工作進入了一個新的階段，是從“合理確定造價，有效控制投資”轉向“引導市場價格，規(guī)范計價行為”新階段。本文通過介紹我國建設工程造價控制的發(fā)展，分析其控制現(xiàn)狀及存在的問題，并分別從各個參與者分析各自在控制造價時可能存在的原因，提出在當前市場經濟環(huán)境下，建設項目要有效的控制工程造價，就要實現(xiàn)建設目標全過程造價控制。關鍵詞工程造價；建設項目；投資控制；竣工決算1前言一個建設項目從決策到竣工交付使用，其建設程序大體包括以下幾個階段項目決策階段、設計階段、招投標階段、施工階段、竣工決算階段以及后評價階段。為了適應工程建設過程中各方經濟關系的建立，適應項目管理和工程造價控制的要求，需要按照建設階段多次進行計價在項目決策階段編制投資估算；初步設計階段編制設計概算；施工圖設計階段編制施工圖預算；招投標階段確定承包合同價；合同實施階段確定結算價；竣工驗收階段編制竣工決算，如實體現(xiàn)該建設工程的實際造價。整個計價過程由粗到細，由淺到深，最后確定工程實際造價。所謂工程造價的有效控制，就是在準確決策、優(yōu)化建設方案、設計方案的基礎上，在建設程序的各階段采用一定的方法和措施把工程造價控制在合理的范圍和批準的造價限額內，以求合理使用人力、物力和財力，取得較好的投資效益和社會效益。11我國建設工程造價控制管理的現(xiàn)狀111不夠重視投資決策階段程造價的控制投資決策是工程造價源頭，這一階段耗資約占總投資額的033，但對項目的造價和投資效益有著決定性的作用。對建設項目進行合理的選擇，是對經濟資源進行優(yōu)化配置最直接、最重要的手段，項目投資效益影響到整個國民經濟的效率和效益。發(fā)達國家對投資決策階段工程造價的控制十分重視，投入大量人力財力進行投資決策階段的工程造價研究，從而做出相對比較準確的工程造價。長期以來，我國普遍忽視工程建設項目前期工作階段的造價控制，工程建設存在大量投資嚴重超標的現(xiàn)象，造成工期越拖越長，工程造價越來越高。112設計階段的工程造價控制深度不夠目前我國大部分設計單位對工程項目的技術與經濟分析深度不夠，在設計中大多重技術輕經濟，設計人員對設計工程的質量負責，對工程造價的高低則不太關心，以致無法通過優(yōu)化設計方案，編制初步設計、概算起到控制造價的作用。工程設計圖的質量和深度等也不夠，工程量清單中的工程量錯算和漏算引起臨時項目的增多，使招投標工作的質量難以保證，因而也無法有效控制工程造價。113招投標階段工程量清單報價方式不適應隨著社會主義市場經濟的不斷發(fā)展，原來的招投標階段實行預算定額計價模式已不適應，采用國際上普遍使用的工程量清單報價方式進行招投標是必然趨勢。建設部頒發(fā)了工程量清單計價方法，在建設工程招投標工作中，由招標人按照國家統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則提供工程數(shù)量，由投標人自主報價，并經評審合理低價中標的工程造價計價模式。114施工階段與竣工結算控制不力施工階段設計變更過多，雖然出于建筑工程的復雜性難免出現(xiàn)施工圖在審中或在施工過程中會有各種問題，但要求設計部門嚴格把關，避免先干后變的狀況，也是避免工程造價突破概算，有效控制工程造價的重要環(huán)節(jié)。除外，施工階段還存在一些問題施工單位建筑工程造價的控制目標制定不合理，缺乏科學性和先進性；材料價格管理方法落后，材料采購、儲存量計算不科學，不能很好地掌握采購時機，由于建筑市場目前還比較混亂，材料采購價格失真，不法分子從中漁利，也使得占建安工程成本6070的材料費用失去控制。在施工組織方面，多數(shù)施工企業(yè)還一直沿用老辦法，現(xiàn)有的人、財、物沒能得到合理配置與利用，造成大量浪費，從而導致工程造價提高。施工單位從自身利益出發(fā)，通過設計變更，增加工程量或追求較高利潤。我國大多數(shù)工程項目在工程竣工決算時，施工承包方在竣工結算書中普遍多算，發(fā)包方千方百計亂砍一通，扯皮現(xiàn)象嚴重使工程結算一拖再拖，大大影響工程建設項目的使用和建設工程造價的確認。12對工程造價控制的分析合理確定并有效控制工程造價，是一項復雜而細致的工作，必須通過項目從決策設計實施全過程的控制管理才能實現(xiàn)。在項目建設過程中，決策內容是決定工程造價的基礎。據(jù)有關資料表明，投資決策階段影響工程造價的程度達到8090；在初步設計階段，影響度為7595；在技術設計階段，影響度為3575；在施工圖設計階段，影響度為2535；而到了施工階段，影響度只有1020。2工程造價全過程控制的主要階段21建設項目投資決策階段的投資控制投資決策階段項目投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經濟論證，對不同方案進行技術經濟比較和做出判斷和決定的過程。正確的項目投資行為來源于正確的項目投資決策，項目決策與否，直接關系到項目建設的成敗，關系到工程造價的高低及投資效果的好壞。211項目決策與工程造價存在的聯(lián)系1項目決策與工程造價的關系（1）項目決策的正確性是工程造價合理性的前提。（2）項目決策的內容是決定工程造價的基礎。（3）造價高低、投資多少也影響項目決策。（4）項目決策的深度影響投資估算的精確度，也影響工程造價的控制效果。2項目決策階段影響工程造價的主要因素（1）項目建設規(guī)模（2）建設地區(qū)與建設地點（3）技術方案（4）設備方案212投資決策階段有效控制工程造價在投資決策階段做好基礎資料的收集，保證詳實、準確要做好項目的投資預測，需要很多資料，如工程所在地的水電路狀況、地質情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的采購地以及現(xiàn)有已建類似工程資料，對于做經濟評價的項目還要收集更多資料。造價人員要對資料的準確性、可靠性認真分析，保證投資預測、經濟分析的準確。必須做好以下幾方面的工作1實事求是地進行市場分析，避免項目決策的盲目性，減少和降低投資風險，充分考慮建設項目在未來市場中的競爭力，使設計任務書更具科學性和可靠性。2加強工程地質、水文地質以及征地、水源、供電、運輸、環(huán)保等工程項目外部條件的工作深度，使投資估算有充分依據(jù)。同時應廣泛調查研究，比較同類項目，認真進行功能分析、多方案比較和選擇，經過充分的技術論證和經濟評價后，最終確定技術先進、功能可靠、經濟合理的項目建設方案，從而計算出較為準確、切合實際的投資估算額，使工程造價從一開始就定位在一個較為合理的水平上。3建設地區(qū)的選擇應遵循以下兩個原則1）靠近原料、燃料提供地和產品消費地的原則。2）工業(yè)項目適當聚集的原則。建設地點的選擇則要通過方案的技術經濟分析、比較，選擇最佳的廠址。4技術方案選擇的基本原則1）先進適用；2）安全可靠；3）經濟合理。5設備方案的選擇與技術密切相關，二者必須匹配。6確定建設規(guī)模應綜合考慮市場因素、技術因素、環(huán)境因素，以便提高項目的經濟效益。22建設項目設計階段的投資控制設計是建設項目由計劃變成現(xiàn)實具有決定意義的工作階段。擬建工程在建設過程中能否保證進度、保證質量和借閱投資，在很大程度上取決于設計質量的優(yōu)劣，工程建成后，能否獲得滿意的經濟效果，除了項目決策之外，設計工作起著決定性的作用。工業(yè)項目設計程序設計準備總體設計初步設計技術設計施工圖設計設計交底與配合施工。民用項目設計程序方案設計初步設計施工圖設計。在我國，建筑設計一般要求貫徹“適用、經濟，在可能的條件下注意美觀”的方針，工業(yè)建筑設計中要求貫徹“堅固適用、技術先進、經濟合理”的方針。221設計階段工程造價的控制分析經濟利益會驅使設計單位和設計人員提高工程造價，而不會主動控制和降低工程造價。鑒于此，以行政和經濟手段促使設計人員主動實行限額設計來控制工程造價是今后必然趨勢。設計階段工程造價計價與控制的重要意義（1）在設計階段進行工程造價的計價與控制可以使造價構成更合理，提高資金利用效率。（2）在設計階段進行工程造價的計價與控制可以提高投資控制效率。（3）在設計階段控制工程造價會使控制工作更加主動。（4）在設計階段控制工程造價便于技術與經濟相結合。（5）工程造價管理人員在設計過程中與設計人員要密切配合，及時對項目投資進行分析對比，反饋造價信息，能動地影響設計，優(yōu)化設計，以保證有效地控制投資。（6）在設計階段控制工程造價效果最顯著。通過在設計階段開展限額設計、進行設計招標和設計方案競選、推廣標準設計及運用價值工程原理等優(yōu)化設計方案，提高設計質量，做到技術與經濟的統(tǒng)一。222設計階段工程造價的有效控制在工程建設領域，工程設計和投資控制工作聯(lián)系不夠緊密是一種普遍現(xiàn)象。標準設計能較好地貫徹執(zhí)行國家的技術經濟政策，合理利用能源、資源、材料和設備，并能夠縮短設計周期，加快施工進度。因此，采用標準設計一般都能使工程造價低于非標設計的工程造價。所以，設計中應堅持以下原則（1）嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)行的設計規(guī)范和國家批準的建設標準。（2）盡量采用標準化設計，積極推廣應用“可靠性設計方法”“結構優(yōu)化設計方、法”等現(xiàn)代設計方法。（3）注意因地制宜，就地取材，節(jié)約建設資金。（4）積極采用技術上更加先進、經濟上更加合理的新結構、新材料。23建設項目招標投標階段的投資控制建設工程招投標制度是建設單位控制工程造價的有效手段，通過招投標可以提高建設工程的經濟效益，保證建設工程的質量，縮短建設投資的回報周期，建設單位可以充分利用招投標這一有效手段進行工程造價控制。231招投標階段投資控制隱患及有效控制一些建設單位為了減少建設資金，利用“僧多粥少”這一現(xiàn)象，在招標工程中任意壓價，導致工程造價嚴重失真。使得個別施工單位通過低價中標，而在施工過程中想方設法增加現(xiàn)場簽證及技術變更，以獲得額外收入，或干脆偷工減料，在材料上以次充好來蒙混過關，留下質量隱患。在評標中，審查投標單位報價應該做到總報價和單項報價的綜合評審。總價符合要求并不能說明單項報價符合要求，總報價最低并不能說明單項報價最低。投標人往往知保持總造價不變的情況下，將工程量可能變化較小的項目的單價降低，將可能變化較大的項目單價增大，以期達到在竣工結算時追加工程款的目的。另外也要做到單價和相應工程數(shù)量的綜合評審，工程數(shù)量大的單價要重點分析。還要做到單價與工作內容、施工方案、技術工藝的綜合評審，從而擇優(yōu)選擇合適的施工單位。加強工程招投標，合理確定工程造價，一是堅持公開、公平、公正的原則，加強對招投標的監(jiān)督；二是不斷提高標底的編制質量和評標人員的業(yè)務素質，切實防止壓標或低價搶標；三是嚴格禁止招標人利用施工企業(yè)“找活”心切的特點，人為地要求施工企業(yè)壓價讓利和提出墊資施工等條件；四是標底的確定原則上應使招投標雙方都有利可圖，達到雙贏的目的。在評標過程中，應在合理低價中標的基礎上，充分考慮投標單位的社會信譽、資質情況、施工能力、設備狀況、業(yè)績等進行綜合評定，以便選擇一個既能降低工程造價成本，又能保證工程按質按時完成的中標單位。24建設項目施工階段的投資控制施工階段即把設計變成具有使用價值的實體的過程，也是實現(xiàn)工程造價有效控制、為合理確定工程造價提供原始依據(jù)的過程。業(yè)主可建立項目造價控制責任人制度，由工程造價咨詢單位的專業(yè)人員對項目造價控制負責。嚴把簽證關，嚴格控制工程變更，盡量減少變更費用，審核評估相關索賠等。沒有項目造價控制責任人簽名的簽證不得結算工程款，同時對工程付款進度進行控制負責，防止工程款超付。從整個工程的實施過程和項目投資控制看，前期準備階段在整個建設項目中占有重要的位置，從資金使用角度看施工階段實質才是資金發(fā)生密集流動的階段。此階段除施工的進展發(fā)生建設直接費用外，大量的投資資金通過施工的環(huán)節(jié)不斷物化，最終形成固定資產，實現(xiàn)項目投資。241施工階段的工程變更及索賠由于工程建設的周期長、涉及的經濟關系和法律關系復雜、受自然條件和客觀因素的影響大，導致項目的實際情況與項目招標投標時的情況相比會發(fā)生一些變化。因此，工程的實際施工情況與招標投標時的工程情況相比往往會有一些變化。工程變更包括工程量變更、工程項目的變更（如發(fā)包人提出增加或者刪減原項目內容）、進度計劃的變更、施工條件的變更等。如果按照變更的起因劃分，變更的種類有很多種，如發(fā)包人的變更指令；由于設計錯誤，必須對設計圖紙作修改；工程環(huán)境變化；由于產生了新的技術和知識，有必要改變原設計、實施方案或實施計劃；法律法規(guī)或者政府對建設項目有了新的要求等等。工程變更的處理要求1）如果出現(xiàn)了必須變更的情況，應當盡快變更。2）工程變更后，應當盡快落實變更。3）對工程變更的影響應當作進一步分析。工程索賠的處理原則索賠必須以合同為依據(jù)；及時、合理的索賠；加強主動控制，減少工程索賠。工程索賠中特別應當注意以下問題1）劃清施工進度拖延的責任。2）被延誤的工作應是處于施工進度計劃關鍵線路上的施工內容。242施工階段工程造價的有效控制施工階段投資偏差是由于施工過程隨機因素與風險因素的影響形成了實際投資與計劃投資的差異稱為投資偏差，這些偏差即是施工階段工程造價計價與控制的對象。加強施工管理，科學組織施工，嚴格控制工程造價關鍵施工階段控制造價的特點是可控制的周期長、控制面廣、費用支付劃分點多、造價是動態(tài)控制等，所以應該制定先進合理的工程造價控制目標，定期進行工程造價實際值與目標值的比較，找出偏差，分析原因，采取有效措施加以控制，以保證工程造價控制目標的實現(xiàn)。材料價格是影響建筑產品成本的重要因素，嚴格控制材料價格是降低造價的有效手段。在保證材料質量的基礎上，嚴把材料價格關，力爭把材料價格控制在最低水平上。每個工程應在保證質量的前提下，對各種施工方案進行技術上、經濟上的對比分析，從中選出最合理的方案，以達到資源最佳配置和組織，從而降低工程造價。建設單位要嚴格控制設計變更，規(guī)范設計變更程序，對必須變更的工程要先做出工程量和造價的增減分析，經建設單位同意，設計單位審查簽證，發(fā)出相應的圖紙和說明后，方可發(fā)出變更通知，調整原合同確定的工程造價；若遇有重大設計變更，總造價突破原投資估算或設計總概算時，還必須報原批部門或單位批準后方可發(fā)出變更通知。加強項目總體管理避免發(fā)生索賠。項目實施過程中要預防承包商索賠事件的發(fā)生，這也是控制工程造價的一個方面。25建設項目竣工決算階段的投資控制251竣工決算階段的重要性及存在問題建筑工程竣工結算和竣工決算是整個工程造價控制中非常重要的一環(huán)?？⒐Q算反映整個工程的實際投資，也反映發(fā)包方和承包方對工程造價管理的能力。竣工決算是以實物數(shù)量和貨幣指標為計量單位，綜合反映竣工項目從籌建開始到項目竣工交付使用為止的全部建設費用、建設成果和財務情況的總結性文件。工程竣工結算是工程造價合理確定的重要依據(jù)，無論施工單位還是業(yè)主都十分重視工程價款的審計結算。工程結算書由施工單位編制，經業(yè)主委托有資格的中介機構進行審查。編制工程結算不僅直接關系到建設方與施工方之間的利益關系，也關系到項目工程造價的實際結果。在編制竣工決算中經常會出現(xiàn)一些常見的問題，有工程量計算上的失誤，費率計取上的不準確等，但主要表現(xiàn)在對定額標準的理解上和對建設單位自身利益的考慮。具體問題為重復計算工程項目和工程量；對定額中沒有包括的材料，高估冒算；混淆定額各項目的適用范圍；多次計取施工機械進出場費等。252竣工決算階段工程造價的有效控制在竣工階段，按有關規(guī)定編制竣工結算，計算確定整個項目從籌建到全部竣工的實際費用。較先進的結算方法是在結算中按照國際慣例，采用調值公式，即在合同條款中寫明雙方商定的調整因素，同時明確哪幾種物價可以波動，且波動到什么程度才同意調整。一般控制在合同價的正負5左右，在該范圍內變動時由承包方自己承擔；在520之間，由承包方負責10，發(fā)包方負責90；超過20以上時應另簽合同條款。這樣可以充分發(fā)揮承包方的積極性，使之最大限度地在施工中節(jié)約材料，降低成本，控制工程造價。工程竣工結算是合理確定單位工程造價和竣工決算的前提和保障；做好工程結算的審查，應著重把握以下幾個主要環(huán)節(jié)（1）認真熟悉圖紙，分析竣工資料、核實工程數(shù)量，對于未完工程或未做的工作內容在結算時應予扣除。（2）審核現(xiàn)場簽證的真實、合理性，審查簽證單上的內容與設計圖紙、定額中所包含的內容是否重復，對于重復的項目及內容必須扣除。（3）審查定額使用，政策調整的合理性、準確性，審查是否按規(guī)定的工程量計算規(guī)則計算工程量。（4）認真做好工程材料價款的結算審核，審查是否按規(guī)定計算材料差價。（5）審查各項取費是否符合規(guī)定、合理和準確。審查取費基數(shù)是否正確，審查是否提高取費等級的情況。（6）在結算審查過程中，正確處理審查方與被審查方的關系，保證工程結算工作須利開展。為做好工程竣工結算，應建立工程量清單核對備案制度和內部復核制度，定期跟蹤檢查、監(jiān)督管理，加強業(yè)務人員的素質教育，減少工程量清單中的差錯率和杜絕違法違規(guī)行為。在工程竣工結算時，必須到工地現(xiàn)場核對，嚴格審查工程量計算是否準確，材料調價是否有依據(jù)等，使工程造價結算確切、合理。3加強工程造價全過程控制的改善建議對建設項目進行投資決策階段的工程造價研究和論證，做出相對比較準確的工程造價，做出合理的選擇，進行工程造價控制。設計部門要進一步提高圖紙設計的質量和深度，建立比較完善的圖紙會審制度，避免因設計圖紙原因而引發(fā)的錯、漏、缺現(xiàn)象。無論是籌資還是投資，都必須重視風險管理，強化合同管理，充分發(fā)揮專業(yè)人士在工程造價控制方面的作用。有效控制工程造價在審核過程中，重視開工前招投標文件、工程承包合同、施工組織設計、施工現(xiàn)場實際情況及竣工后送審的簽證資料及隱蔽工程驗收單等。無論是施工組織設計還是簽證資料均和施工圖一起組成了工程造價的內容，均對工程造價產生直接的影響。只有對工程實行全過程的跟蹤審核，才能有效地控制工程造價。4結語工程造價控制是一項系統(tǒng)工程，需要進行全過程、全方位的管理和控制。要有效地控制建設工程造價，就要把控制重點轉移到建設前期的投資決策和設計階段，尤其應抓住設計這個關鍵階段，以取得事半功倍的效果。同時要對工程造價的估算、概算、預算、承包合同價、結算價、竣工決算實行“一體化”管理，改變過去分段管理的狀況。加強工程造價全過程控制，提高造價人員的素質，提高技術經濟分析論證能力，提高設計產品的經濟性能，增強企業(yè)市場競爭力，為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定基礎。參考文獻【1】尹貽林工程造價計價與控制M北京中國計劃出版社，2009【2】劉伊生工程造價計管理基礎理論與相關法規(guī)M北京中國計劃出版社，2009【3】賈宏俊袁大祥建設工程技術與計量M北京中國計劃出版社，2009【4】齊寶庫黃如寶工程造價案例分板M北京中國城市出版社，2009【5】柯洪工程造價計價與控制（第四版）北京中國計劃出版社，2003內部資料，請勿外傳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