農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險控制文獻綜述一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展文獻綜述自2001年11月,經(jīng)農(nóng)村信用社股份制改造試點組建的張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行分別正式掛牌成立以來,全國各地的農(nóng)村信用社紛紛改制,成立了農(nóng)村商業(yè)銀行。我國農(nóng)村商業(yè)銀行，基本上都是原來的農(nóng)村信用社通過股份制改革，引進戰(zhàn)略投資者，從而改制來的股份制商業(yè)銀行1。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展步伐的加快和社會主義新農(nóng)村建設的大力推進，對農(nóng)村金融服務提出了更高的要求。設立農(nóng)村商業(yè)銀行對提高農(nóng)村金融服務水平，合理配置農(nóng)村金融資源，培育健康、多元化的農(nóng)村金融市場體系，有力推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設具有十分重要的意義。針對我國農(nóng)村金融體制存在的問題和推進體制改革的必要性及對策進行分析,學術界并提出一系列有價值的觀點2林毅夫2000在一項研究中指出,在一些農(nóng)村地區(qū)觀察到的信貸短缺可能是由于區(qū)域的不平衡，缺乏資金的橫向流動、對機構(gòu)農(nóng)業(yè)信貸的總體限制以及非正式信貸市場發(fā)育不足造成的，我國農(nóng)村金融體制性矛盾顯得尤為突出。韓俊2003通過對農(nóng)村金融體制分析,認為我國農(nóng)村金融體制改革的重點應在于,一是徹底解決農(nóng)村信用社普遍存在的所有權(quán)不清晰,法人治理機構(gòu)不完善,管理水平低以及缺乏有效的激勵機制和內(nèi)部人控制等問題二是通過加強對金融中介的監(jiān)管、放松利率管制等措施,創(chuàng)造一個促進農(nóng)村金融市場發(fā)展的有利環(huán)境三是重新對農(nóng)村金融機構(gòu)進行功能定位和調(diào)整,建立一個更完善更有活力的真正為“三農(nóng)“服務的農(nóng)村金融體系。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行所服務的對象主要是“三農(nóng)”、社區(qū)和中小企業(yè)。這些地區(qū)經(jīng)濟主要以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟為主，輔助中小企業(yè)，客戶的素質(zhì)普遍偏低，經(jīng)營產(chǎn)品的波動也比較大，不確定性比較大，具有它的特殊性。農(nóng)村商業(yè)銀行作為銀行界新生事物,學術界的研究并不充分,主要集中在發(fā)展道路和經(jīng)營模式上。對其在經(jīng)營過程中存在的問題,陸建生2004提出了農(nóng)村商業(yè)銀行應該跨區(qū)域發(fā)展的觀點。由于農(nóng)商行自身經(jīng)營地域范圍較小,當?shù)禺a(chǎn)業(yè)的單一化,使得農(nóng)商行面臨著較大的行業(yè)風險,只有通過跨區(qū)域經(jīng)營,才能有效的分散風險。談俊請2006對蘇南多家農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進行了深入剖析,采用SWOT模型分析了其優(yōu)勢、劣勢、機遇和挑戰(zhàn),指出農(nóng)信社改革并未徹底解決法人治理結(jié)構(gòu)等問題。張麗云2007探索了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路,分析其面臨的各種困境,認為提高農(nóng)商行核心競爭力是深化和推進農(nóng)村金融體制改革的重心。李曉建2009年提出經(jīng)過多年的發(fā)展,多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了市場定位不明晰的問題,逐漸減弱了對三農(nóng)的支持力度在業(yè)務幵展方面也缺乏創(chuàng)新,不能有效的滿足三農(nóng)的金融需求,同時仍存在著產(chǎn)權(quán)改革不徹底等制度問題并提出相應的建議推動我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展3。我國農(nóng)村商業(yè)銀行處于經(jīng)濟金融體系的重要地位,它一方面與宏觀經(jīng)濟總量相關,另一方面聯(lián)系著廣大的微觀經(jīng)濟主體。商業(yè)銀行的性質(zhì)使得其成為我國金融風險的主要承擔者。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風險控制雖然取得了長足的進步,抗風險能力以及風險控制能力有了大幅加強,但是在風險管理上仍然存在著一定的差距。因此,在金融危機沖擊的背景下,我們應該加強提高風險控制能力以及監(jiān)管能力的研究。二、關于農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險文獻綜述近年來隨著中國改革開放的進一步深化，大批具有技術創(chuàng)新優(yōu)勢的中小企業(yè)風涌進入市場，而實際情況是中小企業(yè)大多壽命很短，除去自身管理問題，中小企業(yè)面臨資本市場融資困難的局面一直都未得到改善。農(nóng)村商業(yè)銀行作為新興股份制改造后的銀行群體，為中小企業(yè)融資渠道拓寬了視野，但是從農(nóng)村商業(yè)銀行角度，如何才能在合理貸款的同時合理規(guī)避風險，成為了很重要的命題。本部分要解決的問題就是在商業(yè)銀行體系中對中小企業(yè)信貸的分類與管理問題的研究。1、國外文獻綜述經(jīng)濟發(fā)達國家對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸的研究比我國早許多。在二十世紀五十年代,關于中小企業(yè)信貸融資的問題,就因為麥克米倫缺口的提出而引起關注。接著,國內(nèi)外的學者對中小企業(yè)的融資需求和信貸約束兩個方面進行了大量的專題探討和研究。麥克米倫報告是MACLNILIAN爵士在1931年提出來的,他指出,中小企業(yè)即使能從金融機構(gòu)中獲得有擔保的長期資金,但其仍然短缺長期資本,單靠投資人在創(chuàng)業(yè)初期投入的資金,已經(jīng)遠遠達不到經(jīng)營的需要,如果企業(yè)又無法通過公開途徑融得資金,這種企業(yè)的短缺就別明顯地表現(xiàn)出來。后來這種金融制度中存在的對中小企業(yè)融資的壁壘現(xiàn)象就被稱為“麥克米倫缺口”,許多學者認為問題的主要根源是中小企業(yè)的融資市場或渠道太少、市場失靈或存在高度的非自然壟斷,導致無法進行融資,以致金融缺口的產(chǎn)生4。20世紀70年代,WESTON與BRIGHAM提出了企業(yè)金融成長周期理論。他們在理論指出,企業(yè)在其發(fā)展歷程中普遍存在金融成長周期。企業(yè)的融資需求及選擇會隨著業(yè)績和信息透明度的變化、經(jīng)營記錄發(fā)生改變。周期理論只是對企業(yè)融資路徑進行了一般描述,由于企業(yè)的規(guī)模、年齡和信息不透明程度等并不是完全相關,所以不能適用于所有的小企業(yè)。1994年,國外學者BANERJEE等人認為,中小金融機構(gòu)在向中小企業(yè)提供信貸服務時,能夠節(jié)約信息成本,具相對的信息優(yōu)勢。在信息優(yōu)勢相關理論中,這些學者提出了“共同監(jiān)督”和“長期互動”兩種假說“共同監(jiān)督”假說認為,即使中小金融機構(gòu)因為不能了解中小企業(yè)的信用、經(jīng)營、財務等狀況,無法對中小企業(yè)實施有效的的監(jiān)督和制約,但是,在合作組織中的中小企業(yè)之間,這些中小企業(yè)因為具有共同利益,會自動自發(fā)的進行相互監(jiān)督,而這種自動自發(fā)的相互監(jiān)督會比來自銀行方面的監(jiān)督更加有效,同時監(jiān)督的力度也會更大“長期互動”假說認為,多數(shù)中小金融機構(gòu)為地方性金融機構(gòu),應當專門為地方性的中小企業(yè)提供相應的金融服務。在雙方長期的金融業(yè)務合作過程中,中小金融機構(gòu)會逐漸了解中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債、信用狀況等金融機構(gòu)所需要的信息,在這種互動式的合作過程中,會有效地以解決借貸雙方信息不對稱的問題。1981年,斯蒂格利茨和韋茲提出了信貸配給理論,該理論分析了中小企業(yè)更加難于獲得信貸支持的原因。因為中小企業(yè)信息不對稱的特點較為突出,容易導致其逆向選擇和道德風險,加上缺乏可用于抵押擔保的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),經(jīng)營風險較大型企業(yè)風險大,信譽度也較低,使金融機構(gòu)對中小企業(yè)的信貸資金需求非常謹慎。因此,銀行優(yōu)先把信貸資源配置給信譽程度高、風險程度低的大型企業(yè),甚至把大型企業(yè)的利率降低到均衡利率水平以下,從而限制那些資信度低、風險偏好程度高的中小企業(yè)借款。因此,較大型企業(yè)而言,在銀行信貸配給中,中小企業(yè)處于不利地位。美國學者BERLIN和MESTER1997指出,銀行要想解決中小企業(yè)中普遍存在的信息不對稱問題,需要在和企業(yè)在業(yè)務合作的過程中,建立一種保持長期聯(lián)系溝通的“特殊關系”。因此,根據(jù)這種關系的特征,他們將商業(yè)銀行的借貸劃分為關系型借貸和交易型借貸兩種,其中關系型借貸靈活結(jié)合中小企業(yè)的經(jīng)營特點,將難以規(guī)范和提供的財務報表、稅務報表、資產(chǎn)證明等銀行這樣需要的“硬質(zhì)信息”,有效轉(zhuǎn)化為一些便于獲取和傳遞的“軟質(zhì)信息”,從而改善中小企業(yè)先天不利的貸款條件,彌補因無法提供合格財務信息和抵押品所造成的信貸缺口,這種關系型借貸可以有效解決信息不對稱的問題。2001年,尼爾格雷戈里,斯托伊安塔涅夫在解決中國民營企業(yè)的融資問題中指出,民營企業(yè)融資只要依靠自身來解決,要引入民營產(chǎn)權(quán),要加強民營企業(yè)之間的競爭,通過這些措施來強化銀行的利潤動機是發(fā)展中小企業(yè)信貸的關鍵步驟。由此可見，國外對中小企業(yè)信貸研究的成果很是豐碩，國外商業(yè)銀行在信用風險控制上積累的豐富經(jīng)驗對我國的研究具有很高的借鑒意義。2、國內(nèi)文獻綜述高正平2004認為,中小企業(yè)融資難的問題,雖然表面上反映的是融資渠道狹窄,但從深層次來看,這與信息不對稱強相關的諸多因素都有關系。奕謹崇和于學花2005認為,中小企業(yè)信息不對稱帶來了其信貸資源配給不足,信貸配給既要受到在市場約束下的信貸配給的制約,又要受到傳統(tǒng)計劃、慣性作用、經(jīng)濟體制約束的信貸配給的制約,在“雙重信貸配給”的制約下,中小企業(yè)融資難主要原因在于政府過度介入、信息不對稱和內(nèi)生融資約束。顧雁峰2006對歐洲商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務經(jīng)營管理策略研究進行了介紹,總結(jié)得出其業(yè)務流程三查緊扣、風險防范流程電子化等值的借鑒的經(jīng)驗。黃臻2006指出“太過分強調(diào)直接融資渠道對中小企業(yè)融資的作用,只是在理論上追求完美而無視實踐上的緊迫性”。他認為,處于成長期的中小企業(yè)的企業(yè)融資應該以間接融資為主,直接融資應當是當企業(yè)發(fā)展進入成熟期以后。胡紅業(yè)2010在對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀的分析中指出商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸的借款企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)所在行業(yè)和地區(qū)范圍大，因而中小企業(yè)信貸更加分散。同時中小企業(yè)經(jīng)營信息嚴重不對稱、抵質(zhì)押物缺乏、企業(yè)管理落后，所以中小企業(yè)信貸的風險更高，并要付出大量企業(yè)甄別和貸款管理成本。但商業(yè)銀行在為中小企業(yè)融資過程中處于強勢地位，貸款的議價能力比較強，貸款利率往往大幅向上浮動，增加了商業(yè)銀行的收益5。胡亞萍、趙海香2007在總結(jié)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸的難點與對策的時候提及，當前中小企業(yè)信貸需求的特點主要呈現(xiàn)為需求額度小、時效性強、期限短、對利率因素不敏感、需求品種多樣化等特點。他們認為商業(yè)銀行在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務時主要存在如下問題首先是商業(yè)銀行尚未完全建立起符合中小企業(yè)特點的信貸制度和政策；其次，運營和管理成本較高，承擔高風險的可能性較大；最后，對信貸人員的激勵機制不健全，信貸人員缺乏積極性，阻礙了中小企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展。何國勇2008認為我國銀行業(yè)在防控信貸風險方面還有很多問題,包括信貸政策不穩(wěn)定、政府干預業(yè)務、貸后管理薄弱，并有針對性地提出了健全內(nèi)控制度、設立風險防范基金等應對這些信貸風險的策略。王群2008認為商業(yè)銀行要提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,就必須強化信貸風險管理特別是風險分類管理,化解金融風險,這是與金融風險存在于銀行業(yè)經(jīng)營活動的始終相一致的6。林躍武、許大慶2010論述了我國商業(yè)銀行面臨的八大信貸風險,其中涉及項目貸款、地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款以及中小企業(yè)貸款等八個方面的信貸風險,并提出了相應的政策建議。郭毅飛2010從外部因素和內(nèi)部因素兩個方面指出了我國商業(yè)銀行信貸風險的形成原因,提出了建立獨立產(chǎn)權(quán)制度、強化內(nèi)控建設的措施。綜上所述,我國學者在中小企業(yè)的信貸特點、信用等級的評定、信貸風險的成因及管理、規(guī)范化操作流程的完善等方面上取得了大量的研究成果,也總結(jié)出了國外商業(yè)銀行先進的信貸風險管理理念和具體實施措施以供國內(nèi)銀行借鑒。但在某些問題上諸如如何預防新的不良貸款的發(fā)生、如何量化中小企業(yè)信貸風險、如何解決商業(yè)銀行與中小企業(yè)間存在的信息不對稱現(xiàn)象等尚未達成一致的認識,同時也沒有建立起一套系統(tǒng)的、普遍接受的標準信用評級理論,這需要今后更深入的研究。三、關于風險控制方法綜述要合理的進行風險控制，必須有一套完整的風險度量手段。風險控制隨著風險度量技術的發(fā)展而不斷豐富起來。20世紀70年代以前，信貸風險的度量主要依靠各種財務報表提供的靜態(tài)數(shù)據(jù)以及宏觀經(jīng)濟的各項指標對信貸風險進行相對主觀的或定性的分析。20世紀80年代以后，由于全球債務危機的影響，國際銀行業(yè)普遍開始注重信用風險的防范與管理。1988年的巴塞爾協(xié)議，提出了信用風險的權(quán)數(shù)管理方式，在此基礎上，銀行業(yè)形成了傳統(tǒng)的信貸風險管理量化分析方法。主要包括信用評分方法和神經(jīng)網(wǎng)絡分析法。1、國外文獻綜述7自19世紀末美國引入了企業(yè)信用評價體系后,歐洲的主要經(jīng)濟發(fā)達國家陸續(xù)開展了對企業(yè)的財務指標統(tǒng)計和評價工作，并逐漸形成多種企業(yè)信用評估模型,并在不同領域中得到了較廣泛的應用。VAR風險價值法模型以企業(yè)信用變化對貸款的影響進行信用風險的度量和估價,計算出了在概率給定情況下銀行投資組合價值在下一階段最多可“能的損失值；CREDIRRISK模型運用保險精算理念，以每筆貸款的違約概率和給定違約概率下的損失為基礎對含有大量中小規(guī)模的貸款進行組合信用風險分析。模糊數(shù)學、AHP法是綜合對企業(yè)的戰(zhàn)略定位、日常經(jīng)營管理水平、過往信譽度、產(chǎn)品和市場前景、財務數(shù)據(jù)等進行的綜合分拆,建立模型對企業(yè)的信用等級進行評定聯(lián)機分析挖掘方法和神經(jīng)網(wǎng)絡方法主要是將數(shù)學統(tǒng)計方法與計算機技術相結(jié)合,大量的企業(yè)樣本數(shù)據(jù)進行分析和模擬,從而建立企業(yè)評估模型。貸款擔保理論針對信用風險控制措施進行了分析,認為大企業(yè)具有“硬信息”特征,而小企業(yè)擁有的更多的是“軟信息”,小企業(yè)信貸融資更多是關系貸款,故銀行對小企業(yè)應加大信貸風險的控制。喬埃爾貝西斯2001在商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)代理論與方法著作中,對風險管理與風險資本的關系、商業(yè)銀行的風險管理體系、風險管理與績效考核等做了比較全面的研究；安東尼2001在信用風險度量風險估值的新方法與其他范式一書中,對銀行信用風險的量化方法進行了研究，包括傳統(tǒng)的專家評分法、信用評級,現(xiàn)代的KMV法、VAR法愛德華愛特曼、約翰考埃特2001等對信用風險管理演進規(guī)律進行了研究,得出信用風險評價方法的發(fā)展軌跡定性評估財務指標模型綜合模型。最為流行的四種現(xiàn)代信貸風險度量非指標模型分別為JP摩根銀行開發(fā)的基于借款企業(yè)等級轉(zhuǎn)移的CREDITMETRICS模型，穆迪公司開發(fā)的基于借款企業(yè)權(quán)益變動的KMV模型，瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部開發(fā)的基于保險精算學原理的CREDITRISK十模型，以及麥肯錫公司開發(fā)的基于宏觀經(jīng)濟變量對企業(yè)違約概率影響的CREDIPORTFOLIVIEW模型。2、國內(nèi)文獻綜述周小川1999介紹了化解銀行不良資產(chǎn)的國際經(jīng)驗，并提出包括債轉(zhuǎn)股等解決企業(yè)債務為先導的銀企債務重組方案8；鄭耀東等1998探討了信貸資產(chǎn)五級分類法在防范信貸風險中的作用9；莊新田等2001從企業(yè)破產(chǎn)的深層次角度，對企業(yè)破產(chǎn)風險狀態(tài)識別和破產(chǎn)概率進行了研究，提出了基于生存函數(shù)的信貸風險控制模型10。冉賽光等2002對以法律控制信貸風險進行了探討，強調(diào)了我國商業(yè)銀行信貸風險加強法律控制的必要性11。梁琪和黃驪皎2002從風險識別、組合量化度量、控制和績效評估入手，對構(gòu)建我國商業(yè)銀行信貸風險體系進行了研究12。蔣放鳴2003分析了商業(yè)銀行風險管理落后產(chǎn)生信貸風險的內(nèi)在機理，并從風險文化、風險監(jiān)控模式、風險監(jiān)控流程、風險度量和風險轉(zhuǎn)移五個方面提出我國商業(yè)銀行全面進行信貸風險管理的對策建議13?？驴琢值?003把銀行的事前篩選和事后審查活動結(jié)合起來建立理論模型，分析兩種行為的相互關系和它們在銀行信貸風險控制中的作用14。張國容2003指出我國在信貸風險內(nèi)部控制建設方面的主要問題在于銀企信息不對稱、內(nèi)部信用評級和風險量化管理的落后以及風險預警體系的不完善15。張守軍2005從管理性監(jiān)管和內(nèi)控文化、風險認定與評估、控制行為與職責分工、信息與交流、監(jiān)督行為與修正缺陷等五個方面，分析了目前基層國有商業(yè)銀行在信貸內(nèi)控制度上存在的不足，提出完善信貸內(nèi)控制度、加強銀行監(jiān)管的意見16劉文輝和徐敏輝2007對如何在信息不對稱的情況下規(guī)避信貸風險進行了研究，提出了通過健全企業(yè)信息披露制度疏通銀行信息渠道、提高銀行信息識別能力、建立有效的信貸激勵與約束機制、建立健全企業(yè)與個人的信用等級制度和完善社會信用及法制環(huán)境等措施。四、文獻評述通過對文獻的收集和整理，筆者發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行信貸風險管理這個課題研究成果已經(jīng)很豐碩了，但是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險研究的文獻是少之又少。李蒲秋（2009）研究發(fā)現(xiàn)，當前一些地方商業(yè)銀行為了加快本行發(fā)展，不斷擴大信貸規(guī)模，而忽視了信貸風險。受財政部委托，湖北專員辦在X地XX商業(yè)銀行開展會計信息質(zhì)量檢查中發(fā)現(xiàn)，該行在信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理工作方面存在很多不容忽視的問題。安麗娟（2010）從貸款發(fā)放對象貸款發(fā)放貸款回收分析信貸風險產(chǎn)生原因，得出農(nóng)商行要徹底杜絕和消除不良貸款實際上市不可能也是不現(xiàn)實的，但如果農(nóng)商行能夠從形成信貸風險的原因入手，進一步完善和改進信貸風險管理制度，則可以有效的減少和預防不良貸款的產(chǎn)生17陳登程（2009）對農(nóng)村信用社的信貸風險進行了研究，發(fā)現(xiàn)信貸風險直接制約著農(nóng)村信用社的金融供給。在探討農(nóng)村信用社信貸風險形成原因的基礎上，有針對性地提出了控制農(nóng)村信用社信貸風險的對策。趙建軍（2007）從實踐工作的角度對深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理工作進行研究。根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行本身的特點，首先詳細分析了深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險成因，既有與其它商業(yè)銀行類似的共同外部原因，如信用環(huán)境差、信息不對稱、金融市場建設遲緩等，更多的是來源于自身的內(nèi)部原因基礎較差、實力薄弱、政策約束多、營觀念偏頗、行政干預嚴重、員工素質(zhì)低下等等。然后結(jié)合深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的具體信貸操作實踐，深入研究其中存在的若干問題，指出，深圳農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面，也是按照“三查”制度在執(zhí)行，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理。如果能真正將工作內(nèi)容貫徹下去，深圳農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險將大大降低。而事實上，有許多條件限制農(nóng)村商業(yè)銀行無法完全按要求開展信貸管理工作，如行長負責制下的信貸管理工作缺乏獨立性、農(nóng)村商業(yè)銀行落后的信貸管理手段無法滿足日益復雜的信貸風險管理的需要等。最后、針對性地提出自己的對策與建議改革組織架構(gòu)，將信貸風險管理獨立于行長領導之外引入信貸管理信息系統(tǒng)，提升管理技術通過績效考核等激勵機制的實施，引導實際操作部門重視信貸管理工作等。希望能幫助農(nóng)村商業(yè)銀行真正解決實際信貸管理工作中遇到的困境，促進農(nóng)村商業(yè)銀行健康快速地發(fā)展18。薛峰和張瑞（2009）覺得農(nóng)商行在發(fā)展過程中有幫助我國三農(nóng)事業(yè)發(fā)展的任務，但自身又存在著很多的問題，所以說風險控制是農(nóng)商行要取得長遠發(fā)展的必要措施，農(nóng)商行要從銀監(jiān)會的險管理規(guī)章里面充分學習，充分進行探討，要建立風險管理體制，對風險的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，要把資產(chǎn)質(zhì)量作為銀行安全最后的一道防線19。綜上所述，我們農(nóng)村商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風險管理還存在許多亟待改進的地方（1）缺乏信貸風險與效益整合管理的機制；（2）缺乏完善的信貸風