第三編商法相關(guān)制度第六章公司法律制度專題概要專題一公司基本理論專題二股東資格與股東權(quán)利和義務(wù)專題三公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與決議制度專題四股份有限公司的設(shè)立專題五股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)專題六上市公司及股份轉(zhuǎn)讓專題七有限責(zé)任公司專題八公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、合并、分立、減資、解散和清算考情分析本章2016年教材內(nèi)容沒(méi)有大變化，復(fù)習(xí)備考重點(diǎn)關(guān)注出資制度、股東和股權(quán)問(wèn)題、股份有限公司的有關(guān)規(guī)定。考試各種題型均可出現(xiàn)，是重點(diǎn)章節(jié)，公司法與證券法易結(jié)合考案例分析題；預(yù)計(jì)2016年的分值在12左右。專題一公司基本理論知識(shí)點(diǎn)概要專題一要求要點(diǎn)（歷年考試頻率）公司的定義和特征公司法律人格（15年）熟悉股東有限責(zé)任濫用公司設(shè)立制度公司基本理論掌握出資制度（14、12年）知識(shí)點(diǎn)一公司的定義和特征1、公司指依法組建的企業(yè)法人。解釋公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。2、公司的特征（1）公司擁有獨(dú)立人格；（2）股東享有有限責(zé)任；（3）股份自由轉(zhuǎn)讓；（4）董事會(huì)授權(quán)下的集中管理；（5）投資者所有等。知識(shí)點(diǎn)二公司法律人格1對(duì)外投資的限制（1）對(duì)象公司可以向其他企業(yè)（包括合伙企業(yè)）投資；提示除法律另有規(guī)定外，不得成為對(duì)所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。解釋國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人，但可以成為有限合伙人。（2）決議機(jī)構(gòu)由“董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)”決議；具體依“公司章程”規(guī)定。（3）投資額度公司章程對(duì)投資的總額及單項(xiàng)投資的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額（意思自治）。2擔(dān)保的限制為股東或?qū)嶋H控制人（自家人）股東會(huì)（股東大會(huì)）決議接受擔(dān)保的股東或受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。該表決由“出席會(huì)議”的“其他股東”所持“表決權(quán)”的“過(guò)半數(shù)”（1/2）通過(guò)。決議為他人董事會(huì)或股東會(huì)（股東大會(huì)）決議數(shù)額公司章程對(duì)擔(dān)?？傤~及單項(xiàng)擔(dān)保的數(shù)額有限額，不得超過(guò)限額（意思自治）例A公司是由甲出資20萬(wàn)元、乙出資50萬(wàn)元、丙出資30萬(wàn)元、丁出資80萬(wàn)元共同設(shè)立的有限責(zé)任公司。丁申請(qǐng)A公司為其銀行貸款作擔(dān)保，為此A公司召開(kāi)股東會(huì)，甲、乙、丙、丁均出席會(huì)議，乙明確表示不同意。問(wèn)A公司對(duì)股東丁擔(dān)保，股東會(huì)決議能否通過(guò)說(shuō)明理由答案解析不能通過(guò)。公司為“股東”提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)決議。接受擔(dān)保的股東（?。┎坏脜⒓颖頉Q，該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東（甲乙丙）所持表決權(quán)的“過(guò)半數(shù)”（大于1/2）通過(guò)，本案例中甲丙通過(guò)只占出席會(huì)議的其他股東（甲乙丙）所持表決權(quán)的1/2，沒(méi)超過(guò)半數(shù)，不能通過(guò)。3借款的限制（1）內(nèi)部禁止股份有限公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。提示高級(jí)管理人員公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。（2）外部限制除非公司章程有特別規(guī)定，或經(jīng)股東會(huì)或者董事會(huì)同意，董事、經(jīng)理不得將公司資金借給他人。知識(shí)點(diǎn)三濫用法人獨(dú)立地位和有限責(zé)任及其法律后果1股東有限責(zé)任（1）有限責(zé)任公司的股東以其“認(rèn)繳的出資額”為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任；（2）股份有限公司的股東以其“認(rèn)購(gòu)的股份”為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。2審判實(shí)踐公司法人獨(dú)立地位濫用情形（一套人馬、兩塊牌子）（1）縱向人格混同公司與其股東（例如母子公司之間）在財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員等方面“混同”。（2）橫向人格混同受同一母公司或者控制人控制的數(shù)個(gè)公司在財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員等方面“混同”、重疊。（3）公司清償能力不正常降低。例股東不履行出資義務(wù)、抽逃出資、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)導(dǎo)致公司喪失清償能力，或者拒不履行清算義務(wù)致使債權(quán)人喪失受償機(jī)會(huì)。法院定性結(jié)果（1）公司行為被視為股東的行為，股東對(duì)公司行為負(fù)責(zé)（這實(shí)際上也在個(gè)案中否定了股東的有限責(zé)任；（2）公司與其它公司被視為同一法律主體，公司財(cái)產(chǎn)亦用于清償其他公司債務(wù)。公司法20條濫用股東有限責(zé)任（人格否定原則）（1）公司股東“不得”濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；提示公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（2）公司股東“不得”濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司“債權(quán)人”的利益。提示公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司“債權(quán)人”利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。公司法63條股東自證獨(dú)立一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！纠}單選題】甲公司出資20萬(wàn)元、乙公司出資10萬(wàn)元共同設(shè)立丙有限責(zé)任公司。丁公司系甲公司的子公司。在丙公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，甲公司多次利用其股東地位通過(guò)公司決議讓丙公司以高于市場(chǎng)同等水平的價(jià)格從丁公司進(jìn)貨，致使丙公司產(chǎn)品因成本過(guò)高而嚴(yán)重滯銷，造成公司虧損。下列選項(xiàng)正確的是（）。A丁公司應(yīng)當(dāng)對(duì)丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任B甲公司應(yīng)當(dāng)對(duì)乙公司承擔(dān)賠償責(zé)任C甲公司應(yīng)當(dāng)對(duì)丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任D丁公司、甲公司共同對(duì)丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任正確答案C答案解析本題考核股東有限責(zé)任的濫用。公司法第20條第2款規(guī)定，公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。本題中，甲公司作為丙公司的股東，濫用股東權(quán)利給丙公司造成損失，其應(yīng)當(dāng)對(duì)丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任，C正確。知識(shí)點(diǎn)四公司設(shè)立制度（一）概述公司發(fā)起人是指為設(shè)立公司而簽署公司章程、認(rèn)繳或認(rèn)購(gòu)出資或者股份并履行設(shè)立職責(zé)的人，包括股份公司發(fā)起人和有限公司設(shè)立時(shí)的股東。（二）設(shè)立階段的債務(wù)1合同之債。（1）股款的處理公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。（2）公司未設(shè)立的責(zé)任對(duì)外（債權(quán)人）責(zé)任公司不能成立時(shí)，“發(fā)起人”對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任。對(duì)內(nèi)責(zé)任如果部分發(fā)起人承擔(dān)（連帶）責(zé)任后，請(qǐng)求其他發(fā)起人分擔(dān)的，其他發(fā)起人“按照約定”的責(zé)任承擔(dān)比例分擔(dān)責(zé)任；沒(méi)有約定的，按照約定的“出資比例”分擔(dān)責(zé)任；沒(méi)有約定出資比例的，按照“均等份額”分擔(dān)責(zé)任。因“部分發(fā)起人的過(guò)錯(cuò)”導(dǎo)致公司未成立，其他發(fā)起人主張其承擔(dān)設(shè)立行為所產(chǎn)生的費(fèi)用和債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)“過(guò)錯(cuò)情況”，確定過(guò)錯(cuò)一方的責(zé)任范圍。2侵權(quán)之債。（1）對(duì)外責(zé)任發(fā)起人因履行公司設(shè)立職責(zé)造成他人損害，公司未設(shè)立，受害人請(qǐng)求“全體發(fā)起人”承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。（2）對(duì)內(nèi)責(zé)任公司或者無(wú)過(guò)錯(cuò)的發(fā)起人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向“有過(guò)錯(cuò)”的發(fā)起人追償。知識(shí)點(diǎn)五出資制度1出資方式（1）一般規(guī)定可以用貨幣出資，也可用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可用貨幣估價(jià)并可依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資（包括股權(quán)、債權(quán)）。股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。解釋公司法取消了全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30。（2）股權(quán)出資該股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清楚、權(quán)能完整、依法可以轉(zhuǎn)讓。提示不得用于出資的情形已被設(shè)立質(zhì)權(quán)；股權(quán)公司章程約定不得轉(zhuǎn)讓；法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定，股權(quán)公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn)等。（3）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)情形債權(quán)人已經(jīng)履行債權(quán)所對(duì)應(yīng)的合同義務(wù)，且不違反禁止性規(guī)定；經(jīng)人民法院生效裁判或仲裁機(jī)構(gòu)裁決確認(rèn)；公司破產(chǎn)重整或和解期間，列入經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整計(jì)劃或裁定認(rèn)可的和解協(xié)議。提示（1）轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)為兩人以上的，應(yīng)已作出分割。（2）債轉(zhuǎn)股，應(yīng)依法增加注冊(cè)資本。2非貨幣財(cái)產(chǎn)的評(píng)估作價(jià)（1）以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)；不得高估或低估。（2）未依法評(píng)估作價(jià)出資人以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資，未依法評(píng)估作價(jià)，“公司、其他股東或者公司債權(quán)人”請(qǐng)求認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)委托具有合法資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)該財(cái)產(chǎn)評(píng)估作價(jià)。提示評(píng)估確定的價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。解釋出資后因市場(chǎng)或其他客觀因素導(dǎo)致資產(chǎn)減值，不能認(rèn)定未依法履行出資義務(wù)。3履行出資義務(wù)（1）股權(quán)出資應(yīng)符合的條件出資的股權(quán)由出資人合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓；出資的股權(quán)無(wú)權(quán)利瑕疵或者權(quán)利負(fù)擔(dān)；出資人已履行關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定手續(xù)；出資的股權(quán)已依法進(jìn)行了價(jià)值評(píng)估。提示股權(quán)出資不符合前款第、項(xiàng)的規(guī)定，公司、其他股東或者公司債權(quán)人請(qǐng)求認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令該出資人在指定的合理期間內(nèi)采取補(bǔ)正措施，以符合上述條件；逾期未補(bǔ)正的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其未依法全面履行出資義務(wù)。（2）房屋、土地使用權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資（交付權(quán)屬變更）已交付使用，未辦理權(quán)屬變更公司、其他股東或者公司債權(quán)人主張認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更手續(xù)；在前述期間內(nèi)辦理了權(quán)屬變更手續(xù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其已經(jīng)履行了出資義務(wù)。解釋出資人主張自其“實(shí)際交付”財(cái)產(chǎn)給公司使用時(shí)享有相應(yīng)股東權(quán)利，人民法院應(yīng)予支持（實(shí)質(zhì)大于形式）。已經(jīng)辦理權(quán)屬變更手續(xù)但未交付給公司使用公司或者其他股東可以主張其向公司交付、并在實(shí)際交付之前不享有相應(yīng)股東權(quán)利。（3）以劃撥或以設(shè)定權(quán)利負(fù)擔(dān)的土地使用權(quán)出資（瑕疵出資）公司、其他股東或者公司債權(quán)人主張認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人在指定的合理期間內(nèi)辦理土地變更手續(xù)或者解除權(quán)利負(fù)擔(dān)；逾期未辦理或者未解除的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。（4）出資人以不享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資（看公司是否善意）只要公司取得該財(cái)產(chǎn)符合善意取得條件，該財(cái)產(chǎn)可以最終為公司所有；公司如果不符合善意取得條件，所有權(quán)人則有權(quán)取回該財(cái)產(chǎn)，此時(shí)應(yīng)當(dāng)視為出資人未履行出資義務(wù)。（5）違法犯罪所得的貨幣出資以貪污、受賄、侵占、挪用等違法犯罪所得的貨幣出資后取得股權(quán)的，對(duì)違法犯罪行為予以追究、處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取拍賣或者變賣的方式處置其股權(quán)?！究碱}單選題】（2012年）甲向乙借用一臺(tái)機(jī)床。借用期間，未經(jīng)乙同意，甲以所有權(quán)人名義，以該機(jī)床作價(jià)出資，與他人共同設(shè)立有限責(zé)任公司丙。公司其他股東對(duì)甲并非機(jī)床所有人的事實(shí)并不知情。乙發(fā)現(xiàn)上述情況后，要求返還機(jī)床。根據(jù)公司法律制度和物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A甲出資無(wú)效，不能取得股東資格，乙有權(quán)要求返還機(jī)床B甲出資無(wú)效，應(yīng)以其他方式補(bǔ)足出資，乙有權(quán)要求返還機(jī)床C甲出資有效，乙無(wú)權(quán)要求返還機(jī)床，但甲應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任D甲出資有效，乙無(wú)權(quán)要求返還機(jī)床，但丙公司應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任正確答案C答案解析本題考核無(wú)權(quán)處分的相關(guān)規(guī)定。本題中，由于丙公司和股東并不知情，屬于善意第三人，而且已經(jīng)交付了機(jī)床，支付了合理對(duì)價(jià)（股權(quán)），適用善意取得，甲的出資有效，乙不能要求丙公司返還機(jī)床。4違反出資義務(wù)的責(zé)任（1）未履行的公司內(nèi)部責(zé)任股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)，公司或者其他股東可以請(qǐng)求其向公司依法全面履行出資義務(wù)。股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)，公司根據(jù)公司章程或者股東會(huì)決議對(duì)其利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)等股東權(quán)利作出相應(yīng)的合理限制（有效）。提示該股東請(qǐng)求認(rèn)定該限制無(wú)效的，人民法院不予支持。（2）對(duì)外責(zé)任股東在公司“設(shè)立時(shí)”未履行或者未全面履行出資義務(wù)，發(fā)起人（原始股東）與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任；提示公司的發(fā)起人承擔(dān)責(zé)任后，可以向被告股東追償。股東在公司“增資時(shí)”未履行或者未全面履行出資義務(wù)，未盡公司法規(guī)定的法定義務(wù)的董事、高級(jí)管理人員也承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的；提示董事、高級(jí)管理人員承擔(dān)責(zé)任后，可以向被告股東追償。第三人代墊資金協(xié)助發(fā)起人設(shè)立公司，雙方明確約定在公司驗(yàn)資后或者在公司成立后將該發(fā)起人的出資抽回以償還該第三人，發(fā)起人依照前述約定抽回出資償還第三人后又不能補(bǔ)足出資，相關(guān)權(quán)利人可以請(qǐng)求第三人連帶承擔(dān)發(fā)起人因抽回出資而產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任。（3）訴訟時(shí)效限制VS另行募集出資不受訴訟時(shí)效限制（抽逃）股東或者發(fā)起人的出資義務(wù)不受訴訟時(shí)效期間的限制，股東或者發(fā)起人未盡出資義務(wù)的，不得以該義務(wù)已經(jīng)過(guò)訴訟時(shí)效為由進(jìn)行抗辯。股份公司另行募集股份有限公司的認(rèn)股人未按期繳納所認(rèn)股份的股款，經(jīng)公司發(fā)起人催繳后在合理期間內(nèi)仍未繳納，公司發(fā)起人對(duì)該股份另行募集的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該募集行為有效。認(rèn)股人延期繳納股款給公司造成損失，公司可以請(qǐng)求該認(rèn)股人承擔(dān)賠償責(zé)任。（未按期繳納催繳另行募集賠償）（4）冒名股東責(zé)任承擔(dān)冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機(jī)關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；公司、其他股東或者公司債權(quán)人以未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求被冒名登記為股東的承擔(dān)補(bǔ)足出資責(zé)任或者對(duì)公司債務(wù)不能清償部分的賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。例某市房地產(chǎn)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)王大偉退休后，與其友張三、李四共同出資設(shè)立一家房地產(chǎn)中介公司。王大偉不想讓自己的名字出現(xiàn)在公司股東名冊(cè)上，在未告知其弟王小偉的情況下，直接持王小偉的身份證等證件，將王小偉登記為公司股東。問(wèn)公司債權(quán)人是否有權(quán)請(qǐng)求王小偉對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任說(shuō)明理由答案解析無(wú)權(quán)。公司、其他股東或者公司債權(quán)人以未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求被冒名登記為股東的承擔(dān)補(bǔ)足出資責(zé)任或者對(duì)公司債務(wù)不能清償部分的賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。如果冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機(jī)關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；應(yīng)由王大偉承擔(dān)責(zé)任。5抽逃出資的責(zé)任（1）公司成立后，股東不得抽逃出資。解釋有限責(zé)任公司的股東在公司“成立”前，可以抽回出資。（2）發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，不得抽回其股本。解釋投資人可以抽回出資的情形未按期募足股份；發(fā)起人未按期（30日）召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)；創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司。（3）抽逃出資的形態(tài)通過(guò)虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出；制作虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤(rùn)進(jìn)行分配；利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出；其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。（4）抽逃出資的民事責(zé)任股東抽逃出資公司或者其他股東可以請(qǐng)求其向公司返還出資本息、“協(xié)助”抽逃出資的其他股東、董事、高級(jí)管理人員或者實(shí)際控制人（不包括監(jiān)事）承擔(dān)“連帶責(zé)任”。公司債權(quán)人可以請(qǐng)求抽逃出資的股東在“抽逃出資本息范圍內(nèi)”對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)“補(bǔ)充賠償責(zé)任”，協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級(jí)管理人員或者實(shí)際控制人對(duì)此承擔(dān)“連帶責(zé)任”。解釋抽逃出資的股東已經(jīng)承擔(dān)上述責(zé)任，其他債權(quán)人“不得”提出相同請(qǐng)求。（因股東的責(zé)任是有限的）?！究碱}多選題】（2014年）根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，認(rèn)股人繳納出資后，有權(quán)要求返還出資的情形有（）。A公司未按期募足股份B發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)C創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司D公司發(fā)起人抽逃出資，情節(jié)嚴(yán)重正確答案ABC答案解析本題考核股份有限公司的設(shè)立。根據(jù)公司法規(guī)定，公司成立后，股東不得抽逃出資。發(fā)行人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)公司的情形外，不得抽回其股本。專題小結(jié)專題二股東資格與股東權(quán)利和義務(wù)知識(shí)點(diǎn)概要專題二要求要點(diǎn)熟悉名義股東（顯名股東）與實(shí)際出資人（隱名股東）股東權(quán)保護(hù)掌握股東權(quán)利（09年）知識(shí)點(diǎn)一名義股東（顯名股東）與實(shí)際出資人（隱名股東）1股東資格的界定（1）股東向公司“認(rèn)繳出資”后，在公司中享有“資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者”等權(quán)利。（2）記載于股東名冊(cè)的，可以依“股東名冊(cè)”主張行使股東權(quán)利。未在公司登記機(jī)關(guān)登記的不得對(duì)抗第三人。例劉、關(guān)、張擬共同出資100萬(wàn)元設(shè)立一有限公司。公司成立后，在其設(shè)置的股東名冊(cè)中記載了劉、關(guān)、張三人的姓名與出資額等事項(xiàng)，但在辦理公司登記時(shí)遺漏了張某，使得公司登記的文件中股東只有劉、關(guān)二人。問(wèn)張某是否取得股東資格，能否參與當(dāng)年利潤(rùn)分紅說(shuō)明理由答案解析張某取得股東資格，可以參與當(dāng)年的分紅。股東資格自將股東記載于股東名冊(cè)時(shí)取得，在公司登記機(jī)關(guān)進(jìn)行登記不是股東資格的取得要件；未經(jīng)登記的，不具有對(duì)抗效力，但不影響股東資產(chǎn)收益（利潤(rùn)分配）權(quán)利的享有。2內(nèi)部投資協(xié)議效力（1）實(shí)際出資人（隱名股東）與名義出資人（顯名股東）訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無(wú)合同法第52條規(guī)定的無(wú)效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。（2）出資約定合法，二者因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由“否認(rèn)”實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。解釋名義股東不得以該登記否認(rèn)實(shí)際出資人合同權(quán)利。3實(shí)際出資人“身份”轉(zhuǎn)正程序?qū)嶋H出資人未經(jīng)公司“其他股東半數(shù)以上”同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書(shū)、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。解釋內(nèi)部的投資合同對(duì)公司和其他股東是沒(méi)有約束力的，所以要想成為顯名的股東，必須按照公司法71條有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓處理。4內(nèi)部投資合同不能對(duì)抗善意第三人（1）名義股東將登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，實(shí)際出資人以其對(duì)于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無(wú)效的，人民法院可以參照物權(quán)法第106條（善意取得制度）的規(guī)定處理。提示第三人有權(quán)依法主張善意取得該股權(quán)。（2）名義股東處分股權(quán)造成實(shí)際出資人損失，實(shí)際出資人可以請(qǐng)求名義股東承擔(dān)賠償責(zé)任的。5內(nèi)部投資合同不能對(duì)抗債權(quán)人（1）公司債權(quán)人以登記于公司登記機(jī)關(guān)的股東（名義股東）未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求其對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷凇拔闯鲑Y本息范圍內(nèi)”承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。（2）名義股東在承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任后，可以向?qū)嶋H出資人追償?shù)摹＝忉寖?nèi)部投資合同對(duì)外是沒(méi)有約束力的，所以不能對(duì)抗公司的“其他股東、公司的債權(quán)人和善意第三人”。6一“股”多賣（1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓后尚未向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，原股東將仍登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，受讓股東（第一受讓人）以其對(duì)于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無(wú)效的，人民法院可以參照物權(quán)法106條的規(guī)定處理。（2）原股東處分股權(quán)造成受讓股東損失，受讓股東可以請(qǐng)求原股東承擔(dān)賠償責(zé)任、對(duì)于未及時(shí)辦理變更登記有過(guò)錯(cuò)的董事、高級(jí)管理人員或者實(shí)際控制人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。【一物多賣權(quán)利歸屬】（1）一股多賣歸登記人（2）一物（普通動(dòng)產(chǎn)）多賣交付付款合同成立先后（3）一物（特殊動(dòng)產(chǎn)）多賣交付登記合同成立先后（受領(lǐng)登記同時(shí)，受領(lǐng)優(yōu)先）（4）一房多賣歸登記人知識(shí)點(diǎn)二股東權(quán)利1股東權(quán)利的分類自益權(quán)（自身利益而行使）股利分配權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)、股份（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓權(quán)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、公司新增資本的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)等共益權(quán)（為公司利益而行使）出席權(quán)、表決權(quán)，提案權(quán)，股東會(huì)的召集和主持權(quán)，請(qǐng)求法院宣布股東會(huì)決議無(wú)效或撤銷權(quán)、派生訴權(quán)等。單獨(dú)股東權(quán)（任一股東行使）股利分配請(qǐng)求權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、公司新增資本優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，股東大會(huì)的表決權(quán)等少數(shù)股東權(quán)（持有一定比例股東）股東會(huì)的召集請(qǐng)求權(quán)（10）、股東提案權(quán)（3）、股份有限公司股東的派生訴權(quán)（1）等。2股東權(quán)利的內(nèi)容（1）表決權(quán)股東行使表決權(quán)時(shí)，一般是按照一股一票或者按照出資比例行使表決權(quán)。公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。公司為“股東或者實(shí)際控制人”提供擔(dān)保的，接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加表決。（2）知情權(quán)。有限責(zé)任公司股東有權(quán)“查閱、復(fù)制”公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求“查閱”公司會(huì)計(jì)賬簿。提示股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起15日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。股份有限公司股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?！究碱}多選題】（2009年）甲為一有限責(zé)任公司的小股東，不參與公司經(jīng)營(yíng)管理。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列文件中，甲有權(quán)查閱和復(fù)制的有（）。A股東會(huì)會(huì)議記錄B財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告C公司會(huì)計(jì)賬簿D公司章程正確答案ABD答案解析本題考核股東權(quán)利。（1）選項(xiàng)ABD有限責(zé)任公司的股東有權(quán)“查閱、復(fù)制”公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（2）選項(xiàng)C股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿，但無(wú)權(quán)復(fù)制。3股東訴訟（1）股東代表訴訟股東通過(guò)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事提起訴訟（“董事、高級(jí)管理人員”侵犯公司利益；找監(jiān)事會(huì)）。公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟。股東通過(guò)董事會(huì)或者董事提起訴訟（“監(jiān)事”侵犯公司利益；找董事會(huì)）。監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求董事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。股東以自己名義提起訴訟。監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到上述股東的書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。提示股東對(duì)他人給公司造成損失行為提起訴訟的程序公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以外的他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟，或者直接向人民法院提起訴訟。（2）股東直接訴訟公司董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟?！纠}多選題】劉某是甲有限責(zé)任公司的董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。任職期間，多次利用職務(wù)之便，指示公司會(huì)計(jì)將資金借貸給一家主要由劉某的兒子投資設(shè)立的乙公司。對(duì)此，持有公司股權(quán)05的股東王某認(rèn)為甲公司應(yīng)該起訴乙公司還款，但公司不可能起訴，王某便自行直接向法院對(duì)乙公司提起股東代表訴訟。下列選項(xiàng)正確的有（）。A王某持有公司股權(quán)不足1，不具有提起股東代表訴訟的資格B王某不能直接提起訴訟，應(yīng)先向監(jiān)事會(huì)提出請(qǐng)求C王某應(yīng)以甲公司的名義起訴，但無(wú)需甲公司蓋章或劉某簽字D王某應(yīng)以自己的名義起訴，但訴訟請(qǐng)求應(yīng)是將借款返還給甲公司正確答案BD答案解析本題考核股東訴訟。（1）提起訴訟主體是有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1以上股份的股東，故A錯(cuò)誤；（2）股東直接提起訴訟監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到上述股東的書(shū)面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180目以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟；故C錯(cuò)誤，BD正確。專題小結(jié)專題三公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與決議制度知識(shí)點(diǎn)概要專題三要求要點(diǎn)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格限制董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與決議制度熟悉股東大會(huì)或者董事會(huì)決議無(wú)效或者撤銷之訴知識(shí)點(diǎn)一董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格限制1無(wú)民事行為能力和限制行為能力；2因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年；或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；3擔(dān)任破產(chǎn)清算的企業(yè)廠長(zhǎng)（或公司董事經(jīng)理），對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；4擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；5個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。知識(shí)點(diǎn)二董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的法定義務(wù)1公司董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為（1）挪用公司資金；（2）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；（3）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（4）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；解釋如果公司章程事先有規(guī)定，或者事先經(jīng)股東大會(huì)同意，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員可以同本公司進(jìn)行交易。（5）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；（6）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（7）擅自披露公司秘密；（8）違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。提示公司董事、高級(jí)管理人員違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。2公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)三股東大會(huì)、股東會(huì)或者董事會(huì)決議無(wú)效或者撤銷之訴1公司股東會(huì)、董事會(huì)的“決議內(nèi)容”違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。2股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議“召集程序、表決方式”違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起“60日”內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。3股東訴訟的，人民法院可以應(yīng)公司的請(qǐng)求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保?！練w納表】違反法律、行政法規(guī)違反公司章程決議內(nèi)容無(wú)效可撤銷召集程序、表決方式可撤銷可撤銷【例題多選題】根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于公司股東可以依法請(qǐng)求人民法院予以撤銷的有（）。A股東會(huì)的決議內(nèi)容違反法律的B董事會(huì)的決議內(nèi)容違反公司章程的C董事會(huì)的會(huì)議召集程序違反法律的D股東會(huì)的會(huì)議表決方式違反公司章程的正確答案BCD答案解析本題考核公司決議制度。（1）決議“內(nèi)容”違反“法律、行政法規(guī)”的，肯定無(wú)效；（2）決議“內(nèi)容”違反“公司章程”的，是可以撤銷的。（3）股東大會(huì)、董事會(huì)的“會(huì)議召集程序、表決方式”違反“法律、行政法規(guī)或者公司章程”的，是可以撤銷的。專題小結(jié)專題四股份有限公司設(shè)立知識(shí)點(diǎn)概要專題四要求要點(diǎn)（歷年考試頻率）設(shè)立方式與條件設(shè)立程序股份有限公司設(shè)立熟悉公司設(shè)立階段的合同責(zé)任（14年）知識(shí)點(diǎn)一設(shè)立方式與條件方式發(fā)起設(shè)立募集設(shè)立認(rèn)購(gòu)由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開(kāi)募集或向特定對(duì)象募集提示其中發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不少于股份總數(shù)的35。注冊(cè)資本注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院決定對(duì)股份有限公司注冊(cè)資本實(shí)繳、注冊(cè)資本最低限額另有規(guī)定的，從其規(guī)定。注冊(cè)資本為在登記機(jī)關(guān)登記的“實(shí)收股本總額”出資期限可分期。在發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份繳足前，不得向他人募集股份。不分期發(fā)起人數(shù)2200發(fā)起人，半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。提示普通合伙合伙人2人以上，有限合伙合伙人250人。【例題單選題】根據(jù)公司法的規(guī)定，下列有關(guān)股份有限公司成立條件的表述中，符合公司法規(guī)定的是（）。A采取發(fā)起方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額B發(fā)起人共5人，其中3人在中國(guó)境內(nèi)有住所，可以發(fā)起設(shè)立股份有限公司C非法人組織不能作為發(fā)起人D采取募集方式設(shè)立的，全體發(fā)起人首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20正確答案B答案解析本題考核公司的設(shè)立。（1）以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額，A錯(cuò)誤；（2）設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。自然人、法人、非法人組織以及中國(guó)人和外國(guó)人都可以成為發(fā)起人，B正確，選項(xiàng)C錯(cuò)誤；（3）以募集設(shè)立的方式設(shè)立股份有限公司的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35，D錯(cuò)誤。知識(shí)點(diǎn)二設(shè)立程序1創(chuàng)立大會(huì)（1）發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。（2）創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)“過(guò)半數(shù)”的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。（3）創(chuàng)立大會(huì)作出的相關(guān)決議必須經(jīng)“出席會(huì)議”的認(rèn)股人所持表決權(quán)“過(guò)半數(shù)”通過(guò)。2設(shè)立登記董事會(huì)應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。知識(shí)點(diǎn)三公司設(shè)立階段的合同責(zé)任1以發(fā)起人名義訂立的合同（1）發(fā)起人為設(shè)立公司以“自己名義”訂立的合同，原則上應(yīng)當(dāng)由“發(fā)起人承擔(dān)合同責(zé)任”。（2）如果公司成立后“確認(rèn)”了該合同，或者公司已“實(shí)際成為合同主體”，而且合同“相對(duì)人也要求公司承擔(dān)責(zé)任”，則由“公司承擔(dān)”合同責(zé)任。2以設(shè)立中公司名義訂立的合同（1）發(fā)起人在公司設(shè)立階段以“設(shè)立中公司名義”訂立合同，原則上應(yīng)當(dāng)由成立后的“公司承擔(dān)責(zé)任”。（2）如果公司“有證據(jù)證明發(fā)起人是為自己利益”而簽訂該合同，且合同“相對(duì)人對(duì)此是明知（惡意）”的，即非善意時(shí)，則由“發(fā)起人承擔(dān)”。【考題單選題】（2014年）在乙有限責(zé)任公司設(shè)立過(guò)程中，出資人甲以乙公司名義與他人簽訂一份房屋租賃合同，所租房屋供籌建乙公司之用。乙公司成立后，將該房屋作為公司辦公用房，但始終未確認(rèn)該房屋租賃合同。下列關(guān)于房屋租賃合同責(zé)任承擔(dān)的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A甲承擔(dān)B乙承擔(dān)C甲、乙連帶承擔(dān)D先由甲承擔(dān)，乙承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任正確答案B答案解析本題考核公司的設(shè)立。發(fā)起人以設(shè)立中公司名義對(duì)外簽訂合同，公司成立后合同相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)合同責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。專題小結(jié)專題五股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)知識(shí)點(diǎn)概要專題五要求要點(diǎn)（歷年考試頻率）股東大會(huì)掌握董事會(huì)（14年）股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)熟悉監(jiān)事會(huì)知識(shí)點(diǎn)一股東大會(huì)1股東大會(huì)的職權(quán)（公司法37條）（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。提示決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案屬于董事會(huì)的職權(quán)。（2）選舉和更換由“非職工代表”擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。（7）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。（8）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。（9）對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議。（10）修改公司章程。【提示1】股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)相同。上市公司股東大會(huì)還有以下職權(quán)（1）對(duì)上市公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；（2）審議上市公司1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30的事項(xiàng)（股東大會(huì)的特別決議）；（3）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；提示上市公司改變招股說(shuō)明書(shū)募集資金用途的，必須由股東大會(huì)作出決議，董事會(huì)不行。（4）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；（5）審議批準(zhǔn)下列對(duì)外擔(dān)保行為上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“凈資產(chǎn)”50以后提供的任何擔(dān)保；上市公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“總資產(chǎn)”的30以后提供的任何擔(dān)保；為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10的擔(dān)保；上市公司對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。【提示2】董事會(huì)的職權(quán)董事會(huì)的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會(huì)表決通過(guò)。董事會(huì)有權(quán)“決定”的事項(xiàng)包括（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和“投資方案”。（2）決定公司“內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)”的設(shè)置。（3）決定“聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)”；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。（4）制定公司的基本管理制度?！窘忉尅抗镜木唧w規(guī)章由經(jīng)理制定?！咎崾?】監(jiān)事會(huì)（不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事）的職權(quán)（1）檢查公司財(cái)務(wù)。（2）對(duì)“董事、高級(jí)管理人員”執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。（3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。（4）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。（5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案。（6）對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。（7）監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。（8）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查?！究碱}單選題】（2015年考生回憶）根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于董事會(huì)職權(quán)的是（）。A決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)B修改公司章程C決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置D決定發(fā)行公司債券正確答案C答案解析本題考核董事會(huì)的職權(quán)。選項(xiàng)ABD是股東會(huì)的職權(quán)。【例題多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會(huì)作出決議的有（）。A對(duì)減少注冊(cè)資本作出決議B為控股股東提供擔(dān)保作出決議C決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案D決定修改公司章程正確答案ABD答案解析本題考核股東大會(huì)的職權(quán)。（1）選項(xiàng)B公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議；（2）選項(xiàng)C屬于董事會(huì)的職權(quán)；（3）選項(xiàng)AD屬于股東大會(huì)的特別事項(xiàng)。2股東大會(huì)會(huì)議形式（1）年會(huì)次數(shù)每年一次。（2）臨時(shí)會(huì)議有限公司臨時(shí)股東會(huì)代表1/10以上表決權(quán)的股東提議；1/3以上董事提議；監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司監(jiān)事提議。股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)代表1/10以上表決權(quán)的股東提議；1/3以上董事提議；監(jiān)事會(huì)提議。股份公司臨時(shí)股東大會(huì)（應(yīng)當(dāng)在“兩個(gè)月內(nèi)”召開(kāi)）董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)（小于5人）或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)；公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3（1/3）時(shí)；單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（董事長(zhǎng)、董事不可以）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；（監(jiān)事不可以）3股東大會(huì)的召集（1）股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；（2）副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。（3）董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；（4）監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東可以自行召集和主持。【學(xué)習(xí)思路】（1）召集會(huì)議順序董事會(huì)監(jiān)事會(huì)連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東。（2）主持會(huì)議順序董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)半數(shù)以上董事推舉一名董事監(jiān)事會(huì)連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東。4股東的臨時(shí)提案權(quán)（1）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)。（2）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。提示股東大會(huì)不得對(duì)向股東通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。5股東大會(huì)的決議普通事項(xiàng)必須經(jīng)“出席會(huì)議”的股東“所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)”通過(guò)。特別事項(xiàng)必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。修改公司章程；增加或者減少注冊(cè)資本；公司合并、分立、解散；變更公司形式。提示上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)“出席會(huì)議”的股東所持“表決權(quán)”的“2/3以上”通過(guò)。6累積投票制（1）股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，“可以”根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議實(shí)行累積投票制。（2）控股股東控股比例在30以上的上市公司，“應(yīng)當(dāng)”采用累積投票制。知識(shí)點(diǎn)二董事會(huì)1董事會(huì)的組成有限責(zé)任公司國(guó)有獨(dú)資公司股份有限公司人數(shù)313人313人519人職工代表（1）國(guó)有投資“應(yīng)當(dāng)”有職工代表；（2）其他有限責(zé)任公司“可以”有職工代表。應(yīng)當(dāng)有公司職工代表?？梢杂新毠ご矶麻L(zhǎng)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中“指定”。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。任期每屆任期不得超過(guò)3年，連選可以連任。2會(huì)議的召開(kāi)（1）董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。提示股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開(kāi)1次會(huì)議。（2）表決董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過(guò)半數(shù)”的董事出席方可舉行；董事會(huì)作出決議必須經(jīng)“全體”（而非出席）董事的“過(guò)半數(shù)”（1/2）通過(guò)；提示董事會(huì)決議的表決實(shí)行一人一票。董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書(shū)面”（不能口頭）委托其他“董事”（不能是非董事）代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。3董事免責(zé)董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)三監(jiān)事會(huì)有限責(zé)任公司國(guó)有獨(dú)資公司股份有限公司人數(shù)不得少于3人不得少于5人不得少于3人主席全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“指定”全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生次數(shù)1年1次6個(gè)月1次代表監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括職工代表，職工代表的比例不得低于1/3。任期任期3年，連選可以連任（法定）限制董事、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等）不得兼任監(jiān)事?！纠}多選題】甲、乙、丙三人共同出資80萬(wàn)元設(shè)立了有限責(zé)任公司，其中甲出資40萬(wàn)元，乙出資25萬(wàn)元，丙出資15萬(wàn)元。2009年4月公司成立后，召開(kāi)了第一次股東會(huì)會(huì)議。有關(guān)這次會(huì)議的下列情況中，符合公司法規(guī)定的有（）。A會(huì)議由甲召集和主持B會(huì)議決定不設(shè)董事會(huì)，由甲擔(dān)任執(zhí)行董事，甲為公司的法定代表人C會(huì)議決定設(shè)1名監(jiān)事，由乙擔(dān)任，任期2年D會(huì)議決定了公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃正確答案ABD答案解析本題考核公司的組織機(jī)構(gòu)。（1）選項(xiàng)A有限責(zé)任公司首次股東會(huì)由出資最多的股東召集和主持；（2）選項(xiàng)B股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)1名執(zhí)行董事；（3）選項(xiàng)C股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè)12名監(jiān)事，監(jiān)事的任期為法定制3年；（4）選項(xiàng)D決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃屬于股東會(huì)的職權(quán)。專題小結(jié)專題六上市公司及股票轉(zhuǎn)讓知識(shí)點(diǎn)概要專題六要求要點(diǎn)（歷年考試頻率）上市公司獨(dú)立董事制度（1412年）優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)掌握股票轉(zhuǎn)讓的限制上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定上市公司及股票轉(zhuǎn)讓熟悉股票的發(fā)行知識(shí)點(diǎn)一上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定1上市公司董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。解釋上市公司的高管指的是總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)。2上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度（1）上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，“不得”對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，“不得”代理其他董事行使表決權(quán)。（2）由“過(guò)半數(shù)”的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席可舉行，須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。（3）出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人，將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)。提示公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議。接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加表決，該項(xiàng)表決由“出席”會(huì)議的“其他”股東所持“表決權(quán)”的“過(guò)半數(shù)”（大于1/2）通過(guò)。知識(shí)點(diǎn)二上市公司獨(dú)立董事制度1上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，董事會(huì)成員中至少1/3以上獨(dú)立董事。提示上市公司董事會(huì)可以設(shè)立“戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核”專門(mén)委員會(huì)。專門(mén)委員會(huì)成員“全部”由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士?！究碱}多選題】（2012年）下列關(guān)于股份有限公司董事會(huì)的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有（）。A董事會(huì)成員為5至19人，且人數(shù)須為單數(shù)B董事會(huì)成員中應(yīng)有一定比例的獨(dú)立董事C董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行D董事會(huì)作出決議須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)，董事會(huì)決議的表決實(shí)行一人一票正確答案CD答案解析本題考核股份公司董事會(huì)的規(guī)定。根據(jù)公司法規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)的成員為5至19人，目前法律沒(méi)有董事人數(shù)應(yīng)為單數(shù)的規(guī)定，選項(xiàng)A的表述錯(cuò)誤；上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)有一定比例的獨(dú)立董事，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法錯(cuò)誤。2下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；解釋直系親屬指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等。（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其“直系親屬”（沒(méi)有社會(huì)關(guān)系人）；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其“直系親屬”；（4）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；（6）公司章程規(guī)定的其他人員；（7）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員?！究碱}單選題】（2014年）某上市公司擬聘任獨(dú)立董事一名。甲為該公司人力資源總監(jiān)的大學(xué)同學(xué)；乙為在該公司中持股7的某國(guó)有企業(yè)的負(fù)責(zé)人；丙曾任該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，半年前離職；丁為某大學(xué)法學(xué)院教授，兼職擔(dān)任該公司子公司的法律顧問(wèn)。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，可以擔(dān)任該公司獨(dú)立董事的是（）。A甲B乙C丙D丁正確答案A答案解析本題考核獨(dú)立董事的任職資格。下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事（一）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬（題目中乙）；（二）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員（題目中丙）；（三）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員（題目中?。┑?。3獨(dú)立董事的提名上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。解釋在上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)中，新增了“提名獨(dú)立董事候選人”。4獨(dú)立董事的任期獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)6年。5獨(dú)立董事的特別職權(quán)（1）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)；（2）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（3）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（4）提議召開(kāi)董事會(huì)；（5）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；（6）可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。提示（1）獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。（2）如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。6應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情形獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司的以下重大事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；（3）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（4）上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（5）獨(dú)立董事認(rèn)