律師辦理國有企業(yè)改制與公司治理業(yè)務(wù)操作指引（討論稿）黃律師的日志網(wǎng)易博客單日志頁面顯示設(shè)置關(guān)閉網(wǎng)易首頁網(wǎng)易博客博客首頁博客拍拍精美風(fēng)格博客圈子博客活動娛樂中心找朋友博客復(fù)制手機博客短信寫博更多搜索登錄|注冊黃律師北京法律人生首頁日志相冊音樂收藏博友關(guān)于我很抱歉，因為您在網(wǎng)易相冊發(fā)布了違規(guī)信息，賬號被屏蔽。被屏蔽期間他人無法訪問您的相冊。去幫助中心，了解如何重新恢復(fù)服務(wù)。日志律師辦理建設(shè)工程法律業(yè)務(wù)操作指引（1）律師辦理拆遷法律業(yè)務(wù)操作指引律師辦理國有企業(yè)改制與公司治理業(yè)務(wù)操作指引（討論稿）律師指引（律協(xié)）200806111848閱讀287評論0字號大大中中小小中華全國律師協(xié)會目錄第一章總則第二章國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)流程與階段性成果第一節(jié)盡職調(diào)查與編制盡職調(diào)查報告第二節(jié)編制改制方案與職工安置方案第三節(jié)報批備案第四節(jié)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易第五節(jié)規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)第六節(jié)工商登記第三章相關(guān)公司治理第四章法律意見書第五章附則第一章總則第1條宗旨為指導(dǎo)律師承辦國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，保障律師依法履行職責(zé)，充分發(fā)揮律師在國企改制與公司治理中的作用，依據(jù)中華人民共和國公司法以下簡稱“公司法”、關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見以下簡稱“60號文”、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法以下簡稱“3號令”及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制的規(guī)范性政策文件以下簡稱“規(guī)范性政策文件”的規(guī)定，制定本指引。第2條定義及業(yè)務(wù)范圍21本指引所稱律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受改制企業(yè)、產(chǎn)權(quán)持有單位、其他改制當事人的委托，指派律師為委托人提供與國有企業(yè)改制相關(guān)的法律服務(wù)，協(xié)助改制后的公司制企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)。22律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍221根據(jù)委托，開展盡職調(diào)查，編制盡職調(diào)查報告；222根據(jù)委托，在調(diào)查分析與論證基礎(chǔ)上，制作改制方案、職工安置方案，涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；223根據(jù)委托，編制各類規(guī)范性法律文件，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；224根據(jù)委托，協(xié)助完成國有企業(yè)各項內(nèi)部審核與批準程序；225根據(jù)委托，依法對產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報批的改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具法律意見書，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見；226根據(jù)委托，協(xié)助改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)；227根據(jù)委托，對改制企業(yè)的職工（代表）大會、董事會、股東（大）會進行見證并出具見證意見。23律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)包括但不限于下列內(nèi)容231根據(jù)委托，協(xié)助改制后公司制企業(yè)不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)；232根據(jù)委托，協(xié)助改制后的公司制企業(yè)建立各項規(guī)章制度；233根據(jù)委托，協(xié)助改制后的公司制企業(yè)健全公司激勵約束機制；234根據(jù)委托，協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善公司董事誠信體系建設(shè)；235根據(jù)委托，協(xié)助介入改制后的公司制企業(yè)外部治理，有效防范法律風(fēng)險。第3條特別事項31本指引由中華全國律師協(xié)會起草，旨在向律師提供辦理國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)方面的借鑒和經(jīng)驗，而非強制性或規(guī)范性規(guī)定，供律師在實踐中參考。32律師從事國有企業(yè)改制和相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，應(yīng)當堅持“以事實為根據(jù)、以法律為準繩”的原則，并依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)，獨立進行工作。33律師以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書面的法律服務(wù)合同，明確約定委托事項、承辦人員、提供服務(wù)的方式和范圍、雙方的權(quán)利和義務(wù)以及收費金額等法律服務(wù)事項。34律師從事與國有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律服務(wù)時，可參照本指引執(zhí)行。第二章國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)流程與階段性成果第一節(jié)盡職調(diào)查與編制盡職調(diào)查報告第4條本指引所稱盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計劃，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進行調(diào)查、研究、分析和判斷。第5條律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當遵循三個基本原則51獨立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當獨立于委托人意志，獨立于審計、評估等其他中介機構(gòu)。52審慎原則。律師應(yīng)當以審慎原則貫穿盡職調(diào)查全過程。對于通過被調(diào)查對象提供的任何資料、信息以及相關(guān)人員所作出的口頭陳述而發(fā)現(xiàn)的任何問題，律師均應(yīng)持審慎的懷疑態(tài)度，作更深入地了解和探究。堅持審慎原則，是律師在盡職調(diào)查工作中控制自身風(fēng)險的重要手段之一。53專業(yè)性原則。律師應(yīng)當在整體調(diào)查工作中充分體現(xiàn)從法律角度的核查和判斷。律師在調(diào)查中關(guān)注的重點始終是法律狀況，判斷的是法律風(fēng)險，律師應(yīng)當從法律角度作出專業(yè)的判斷。第6條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當依據(jù)改制企業(yè)的特點和實際情況，以書面形式向被調(diào)查對象出具盡職調(diào)查清單，要求被調(diào)查對象在合理或約定時間內(nèi)依據(jù)清單，以律師所知曉的形式提供真實、完整、齊備的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。第7條律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當涉及下列事項71對“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，律師應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）711改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；712改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；713與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；714與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準、許可或授權(quán)；715企業(yè)取得的資格認定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等；716企業(yè)變更登記事項的申請與批準文件；717企業(yè)成立時及成立之后歷次驗資報告及審計、評估報告；718股東會、董事會的會議記錄和決議；719企業(yè)分支機構(gòu)和企業(yè)對外投資證明；7110稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；7111外匯登記證；7112海關(guān)登記證明；7113企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠待遇的相關(guān)證明文件；7114其他相關(guān)證明文件。72對“基本運營結(jié)構(gòu)”的核查，律師應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列文件721企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；722有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；723有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險控制制度的文件。73對“股權(quán)情況”的核查，律師應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列相關(guān)文件731有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件；732股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件；733有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；734股東以非貨幣財產(chǎn)出資的財產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。74對“有形資產(chǎn)情況”的核查，律師應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列文件741企業(yè)及其附屬機構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單；742企業(yè)及其附屬機構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；743企業(yè)及其附屬機構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機械設(shè)備車輛的證明文件如有；744企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。75對“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，律師應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列文件751企業(yè)及其附屬機構(gòu)對各項軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)；752所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議；753企業(yè)及其附屬機構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；754企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的重大知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。76對改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列文件761任何與企業(yè)及其附屬機構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；762任何在企業(yè)及其附屬機構(gòu)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其它權(quán)益限制相關(guān)的合同；763企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；764企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；765企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同；766企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品等供應(yīng)合同；767企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重大保險合同；768企業(yè)及其附屬機構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件；769企業(yè)及其附屬機構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同；7610其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等等。77對改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列文件771有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實及權(quán)利的完整；762應(yīng)付款項是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負債；763有無或有事項及或有負債；764有無因債權(quán)債務(wù)事項而可能引發(fā)的糾紛。77律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列相關(guān)文件771企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細情況；772企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況；773企業(yè)所知曉的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實。78律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)當在盡職調(diào)查清單中要求被調(diào)查對象提供包括但不限于下列相關(guān)文件781企業(yè)高級管理人員的基本情況；782企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；783企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議；784企業(yè)職工福利政策；785企業(yè)繳納社會保險費的情況。79律師在向委托人提供的盡職調(diào)查清單中，還可以依據(jù)改制計劃、特點與要求的不同，要求委托人以及調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)文件或信息。第8條律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當注意下列問題81律師應(yīng)當注意保持與委托人以及調(diào)查對象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時反饋給客戶。對于需要制作調(diào)查筆錄的，應(yīng)當親自當面詢問有關(guān)人員，以保證盡職調(diào)查工作的真實性。82律師應(yīng)當注意同其他中介機構(gòu)的配合。國有企業(yè)改制通常是由幾個中介機構(gòu)共同參與完成的，律師在工作中應(yīng)當同其他中介機構(gòu)相互配合，將各自了解到的情況和資料相互通報，共同探討解決問題的方法和途徑，使項目能保質(zhì)保量的順利完成。83律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當認真審核、比對相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不相一致，應(yīng)當要求委托人予以核實，也可以商請其他中介機構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準確性。84律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當注意收集完整的調(diào)查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當在有關(guān)法律文件中明確說明。85律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當在盡職調(diào)查前及調(diào)查過程中制作必要的工作底稿。工作底稿應(yīng)當真實、完整、記錄清晰并適宜長期保存。形成完備的工作底稿是考核律師盡職調(diào)查工作的一項核心內(nèi)容，工作底稿的制作不僅是律師工作過程的完整體現(xiàn)，同時也是防范律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險的重要手段。律師開展盡職調(diào)查的工作底稿應(yīng)當包括但不限于下列內(nèi)容851與改制企業(yè)設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件；852重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會議記錄的摘要或副本；853與委托人及被調(diào)查對象相互溝通情況的記錄，對委托人與被調(diào)查對象提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)資料及詳細說明；854委托人、被調(diào)查對象及相關(guān)人員的書面保證或聲明書的復(fù)印件；855對保留意見、疑難問題所作的說明；856其他與出具盡職調(diào)查報告相關(guān)的重要資料。第9條編制盡職調(diào)查報告91在委托人或者被調(diào)查對象依據(jù)盡職調(diào)查清單的要求提供各類文件與信息后，律師應(yīng)當及時、謹慎地對所有材料進行審閱和分析，并據(jù)此向委托人或被調(diào)查對象提出初步審查意見。92律師在提出初步意見后，應(yīng)當與委托人或者被調(diào)查對象進行充分溝通，明確需要進一步調(diào)查的具體事項或問題，以利于在反復(fù)不斷完善的過程中，達到盡職調(diào)查工作的全部目的。93律師在獲得全部必備信息材料后，應(yīng)當編制最終的盡職調(diào)查報告。盡職調(diào)查報告一般包括下列內(nèi)容931目的與范圍。明確律師已經(jīng)由委托人處獲悉的開展盡職調(diào)查工作并出具盡職調(diào)查報告所要達到的目的；932律師的工作準則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報告；933律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查工作過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程，包括對調(diào)查對象提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況等；934相關(guān)依據(jù)。律師制作調(diào)查報告所依據(jù)的文件材料以及報告反應(yīng)情況的截止時間；935正文。正文內(nèi)容應(yīng)當與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍基本保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進行分析與解釋；936結(jié)尾。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果，發(fā)表結(jié)論性意見。第二節(jié)編制改制方案與職工安置方案第10條編制改制方案101律師根據(jù)委托，可以為改制企業(yè)編制改制方案。改制方案應(yīng)當依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性政策文件，處理改制過程中遇到的問題。102改制方案一般包括下列內(nèi)容1021改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況歷史沿革、主營業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、近幾年的經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)圖等；1022改制的目的、必要性和可行性；1023改制的基本原則；1024擬采取的改制形式及理由；1025資產(chǎn)及債務(wù)處置；1026股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu)；1027職工安置；1028黨、工、團組織關(guān)系的處理；1029改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃；10210改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)；10211改制實施程序和步驟；103改制方案中涉及股權(quán)設(shè)置的，根據(jù)是否處于國家重點行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國有控股、參股還是退出時，律師在設(shè)計改制方案及工作中應(yīng)注意下列問題1031涉及國家安全和經(jīng)濟安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國有經(jīng)濟要繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力和帶動力，進行股權(quán)重組時，國有股至少應(yīng)占到相對控股；1032根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當采取整體改制還是主輔分離改制，輔業(yè)改制后的大股東持股比例不能超過75，律師應(yīng)當協(xié)助改制企業(yè)在充分聽取國資監(jiān)管機構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)設(shè)置方案；1033律師應(yīng)協(xié)助企業(yè)著眼于平等保護控股股東和少數(shù)股東的權(quán)益，建立有效的激勵與約束機制，為改制企業(yè)制訂新的公司章程（草案），并能夠在公司章程中體現(xiàn)現(xiàn)行公司法強化股東自治和公司自治的價值觀念。104改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置”的，律師在設(shè)計改制方案及工作中應(yīng)注意下列問題1041接受委托，在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制意圖和改制企業(yè)的具體情況編制債權(quán)債務(wù)處置方案；1042要求改制企業(yè)如實告知各項未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機構(gòu)持反對或保留意見，應(yīng)說明該項金融債權(quán)對本次改制的影響；1043如涉及或有負債或正在進行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點指出或有負債及訴訟、仲裁事項對本次改制的影響。105國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補償轉(zhuǎn)為股權(quán)補償，律師在設(shè)計改制方案及工作中應(yīng)注意下列事項1051選擇股權(quán)補償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強迫職工選擇；1052職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過受托人實現(xiàn)表決權(quán)的集中；1053富余人員較多的國有大型企業(yè)不宜選擇人人平均持股，其他職工持股應(yīng)符合法律規(guī)定，并應(yīng)持有相應(yīng)的股權(quán)憑證。第11條編制職工安置方案111律師在參與國有企業(yè)改制過程中，應(yīng)幫助改制企業(yè)按照中華人民共和國勞動法的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動者自主擇業(yè)的市場化機制，妥善安置富余職工。112律師在參與國有企業(yè)改制過程中，應(yīng)注意避免借改制之機侵害職工利益的情況。同時律師也應(yīng)謹慎處理改制中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級政府機關(guān)維護社會穩(wěn)定。113律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉勞動法以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。114律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，都應(yīng)建議委托人聽取工會或企業(yè)職工（代表）大會的意見。115律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認真收集、審核各項資料，保證盡職調(diào)查工作的獨立性、真實性和準確性。116律師在設(shè)計有關(guān)職工安置問題的盡職調(diào)查清單時，應(yīng)首先了解企業(yè)對改制事項的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點，例如1161律師應(yīng)當了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對有關(guān)職工情況進行盡職調(diào)查時，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費等債務(wù)情況；1162律師應(yīng)當了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進行重組。如以資產(chǎn)形式進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安置或分流的，律師應(yīng)對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進行詳細調(diào)查；1163律師應(yīng)當了解改制企業(yè)準備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進行調(diào)查時，應(yīng)著重了解企業(yè)過去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；1164律師應(yīng)當了解改制企業(yè)準備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進行盡職調(diào)查時，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時間的情況，以便下一步測算職工安置費用。117律師在盡職調(diào)查時應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進行的勞動爭議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。118律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容1181職工人數(shù)、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；1182不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況；1183改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款；1184改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況；1185職工工傷及職業(yè)病情況；1186職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；1187改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度；1188改制企業(yè)的勞動紀律和規(guī)章制度是否符合勞動法的有關(guān)規(guī)定。119律師對于改制企業(yè)違反勞動法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時糾正。1110律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容11101制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)；11102企業(yè)的人員狀況及分流安置意見；11103職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法；11104解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金支付辦法；11105社會保險關(guān)系接續(xù)；11106拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。1111對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安置方案提交職工代表大會或職工大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工代表大會按法定要求表決通過職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，應(yīng)將職工安置方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關(guān)部門批準。1112律師在對國有企業(yè)改制方案出具法律意見書時，應(yīng)對職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。如果律師認為該職工安置方案的實施將給改制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營或職工生活造成重大沖擊，或出現(xiàn)社會不穩(wěn)定因素，律師應(yīng)及時以書面方式向產(chǎn)權(quán)持有單位、國有資產(chǎn)監(jiān)管部門報告，通過有關(guān)主管部門進行協(xié)調(diào)解決。1113國有企業(yè)在改制過程中如對職工安置采取以經(jīng)濟補償方式進行全民所有制企業(yè)職工身份置換的方案，律師應(yīng)對企業(yè)進行職工身份置換方式是否合法合規(guī)進行認真審核，其中包括11131經(jīng)濟補償標準是否達到法定最低要求；11132經(jīng)濟補償方式是否有合法依據(jù)；11133改制為國有控股企業(yè)時是否違規(guī)支付經(jīng)濟補償金；11134改制企業(yè)和職工是否通過相關(guān)的合同或協(xié)議來確定解除勞動關(guān)系后的法律關(guān)系；11135職工身份置換的補償標準和補償方式。1114律師在幫助改制企業(yè)確定方案時應(yīng)務(wù)必把握以下兩點11141不得在事實上造成國有資產(chǎn)損失；11142不得違反勞動法律、法規(guī)和政策，損害職工權(quán)益。1115律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟補償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，否則應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補償方式時，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。1116在改制企業(yè)中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，應(yīng)在安置方案中予以考慮其實際困難和安置方式11161內(nèi)部退養(yǎng)人員；11162距法定退休年齡不到5年的在職人員；11163下崗人員；11164因公負傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動能力的人員；11165職工遺屬；11166征地農(nóng)民工，等等。第三節(jié)報批備案第12條律師接受委托，依法協(xié)助或代理改制方案的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列問題121國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實施1211未按照企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例的規(guī)定履行決定或批準程序；1212未按照國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會或各地國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準程序。122國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預(yù)先報經(jīng)同級人民政府有關(guān)部門審核，批準后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門協(xié)調(diào)審批。123國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。124國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報同級人民政府批準。125國有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準。126國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。127國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。第13條律師接受委托，依法協(xié)助或代理國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范131國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)報同級人民政府批準。132產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案。133國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報同級人民政府批準。134產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門批準。135企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當按照規(guī)定程序重新報批。136產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，必須嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，履行審批手續(xù)。137轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款原則上應(yīng)當一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準國有企業(yè)改制或批準國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個工作日內(nèi)支付；其余價款應(yīng)當由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當一次付清。第14條律師接受委托，依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認手續(xù)。律師對確認手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范141轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認書。142國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得金融機構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認書，其金融債務(wù)未落實，不得進行改制。第15條律師接受委托，對改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估工作提供法律服務(wù)。律師對所涉及的核準或備案程序問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范151產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財務(wù)審計的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)批準國有企業(yè)改制或批準國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當交易價格低于評估結(jié)果的90時，應(yīng)當暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準部門同意后方可繼續(xù)進行。152企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準程序。改制企業(yè)法定代表人和財務(wù)負責(zé)人對清產(chǎn)核資結(jié)果的真實性、準確性負責(zé)。第16條律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關(guān)事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范161產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應(yīng)向國有資產(chǎn)管理部門提出申請，還應(yīng)參考國家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。162產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準文件及有關(guān)文件報外匯管理部門批準后結(jié)匯。163利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。第四節(jié)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易第17條國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述171本指引所稱國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動。172國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場進行；破產(chǎn)企業(yè)國有股權(quán)則可由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機構(gòu)進行拍賣。173國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，其中涉及國務(wù)院國資委所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當遵循下列原則1731有利于國有資產(chǎn)的保值增值，防止國有資產(chǎn)損失；1732使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易；1733符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置；1734有利于引進國外資金、先進科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗；1735不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。174律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀會員。產(chǎn)權(quán)交易實行會員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀資質(zhì)的交易所經(jīng)紀會員（以下簡稱“經(jīng)紀會員”）代理進行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托1741國有獨資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；1742國有企業(yè)實行股份制改制；1743其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)批準同意的產(chǎn)權(quán)交易。第18條律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產(chǎn)權(quán)交易流程并取得相關(guān)文件181律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提交以下文件1811國有產(chǎn)權(quán)交易上市申請書適用于非公司制企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或?qū)嵨镔Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）或國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）交易上市申請書（適用于股份制企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓）；1812轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；1813轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度檢查表復(fù)印件；1814各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所出資企業(yè)、各部（委）等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)；1815轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工代表大會或工會的決議（適用于非公司制企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）、股東會決議（適用于股份制企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，同時提交公司章程復(fù)印件）；1816轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估報告，資產(chǎn)評估項目核準表或國有資產(chǎn)評估項目備案表；1817轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)審計報告；1818律師事務(wù)所出具的法律意見書；1819國有產(chǎn)權(quán)不涉及向管理層轉(zhuǎn)讓的承諾函（若有）；18110國有產(chǎn)權(quán)向標的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟責(zé)任審計報告（適用于向管理層轉(zhuǎn)讓）；18111管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)申請表（適用于向管理層轉(zhuǎn)讓）；18112管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)承諾函（適用于向管理層轉(zhuǎn)讓）；18113產(chǎn)權(quán)交易委托合同（適用于轉(zhuǎn)讓委托）。182轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對文件進行形式審查，審查通過的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)出具產(chǎn)權(quán)交易受理通知書。183產(chǎn)權(quán)交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以國有產(chǎn)權(quán)交易上市申請書內(nèi)容為主；如項目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)申請表。184掛牌期間，如果律師是接受受讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)的委托，可以協(xié)助向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件產(chǎn)權(quán)交易收購意向書、受讓方的資格證明（機構(gòu)法人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負債表和損益表、產(chǎn)權(quán)交易委托合同。185掛牌期滿，只產(chǎn)生一個受讓方的，律師應(yīng)受轉(zhuǎn)讓方和受讓方一方的委托會同雙方經(jīng)紀機構(gòu)共同簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同；產(chǎn)生兩個以上受讓方的，依法進入拍賣或招投標程序。186律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應(yīng)來源于管理層本人銀行帳戶。187交易款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交割單。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交割單。188律師可以代理交易雙方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準的企業(yè)組織章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價款。第19條律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實施國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準備工作，主要包括191協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的規(guī)定應(yīng)當完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計和資產(chǎn)評估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。192協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容。受讓方一般應(yīng)當具備下列條件1921具有良好的財務(wù)狀況和支付能力；1922具有良好的商業(yè)信用；1923受讓方為自然人的，應(yīng)當具有完全民事行為能力；1924國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件；1925受讓方為國外及中國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的法人、自然人或者其它組織的，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當符合國務(wù)院公布的指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定及其它有關(guān)規(guī)定。193在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照本規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立產(chǎn)權(quán)交易合同，并對合同內(nèi)容和各項條款提出修改意見。產(chǎn)權(quán)交易合同一般應(yīng)當包括下列主要內(nèi)容1931轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；1932轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；1933轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的職工安置方案；1934轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案；1935轉(zhuǎn)讓方式及付款條件；1936產(chǎn)權(quán)交割事項；1937轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負擔(dān)；1938合同爭議的解決方式；1939合同各方的違約責(zé)任；19310合同變更和解除的條件；19311轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款。194轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)會同其經(jīng)紀會員、受讓方以及受讓方經(jīng)紀會員協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。195采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)會同其經(jīng)紀會員、受讓方及受讓方經(jīng)紀會員草簽產(chǎn)權(quán)交易合同之后按照內(nèi)部決策程序進行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當由總經(jīng)理辦公會議審議；國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項應(yīng)當經(jīng)職工代表大會討論通過。第五節(jié)規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)第20條律師根據(jù)委托，除可以為改制企業(yè)編制改制方案和職工安置方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)托管等相關(guān)方案。第21條律師根據(jù)委托，為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問題211擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準或備案的申請報告時，應(yīng)當根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當事人意見的基礎(chǔ)上進行。212擬定國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，應(yīng)根據(jù)公司法、中華人民共和國合同法、3號令及相關(guān)規(guī)范性政策文件的規(guī)定起草，合同主要條款應(yīng)符合3號令的規(guī)定。213在擬定公司章程的同時，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。214擬定集體勞動合同書和勞動合同書，應(yīng)依據(jù)中華人民共和國勞動法及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。第22條律師應(yīng)當為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過對公司法和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實現(xiàn)觀念更新，有四項主要內(nèi)容培養(yǎng)股份制意識，同時要形成公司治理文化，樹立市場經(jīng)濟的理念，控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容221協(xié)助改制企業(yè)組織職工認真學(xué)習(xí)國家、省、市有關(guān)國企改革的法律法規(guī)政策，通過會議動員、宣傳培訓(xùn)、座談討論等形式，統(tǒng)一思想，形成共識。222幫助職工培養(yǎng)股份制意識是指權(quán)利意識、法律意識、財務(wù)意識、風(fēng)險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化。樹立市場經(jīng)濟的理念就是通過改制輔導(dǎo)使改制后的企業(yè)順應(yīng)市場經(jīng)濟專業(yè)化分工原則。第六節(jié)工商登記第23條律師應(yīng)當協(xié)助改制后的企業(yè)嚴格按照改制方案、公司法、公司登記管理條例及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項準備工作。第24條公司經(jīng)公司登記機關(guān)依法登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，方取得企業(yè)法人資格。第25條設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請名稱預(yù)先核準手續(xù)的，應(yīng)當提交下列文件251有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準申請書；252全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；253國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。第26條申請設(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機關(guān)提交下列文件261公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；262全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；263公司章程；264依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；265股東首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；266股東的主體資格證明或者自然人身份證明；267載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；268公司法定代表人任職文件和身份證明；269企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書；2610公司住所證明；2611國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報經(jīng)批準的，律師應(yīng)當協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準文件。第27條申請設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當由董事會向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。律師應(yīng)當協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機關(guān)提交下列文件271公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；272董事會指定代表或者共同委托代理人的證明；273公司章程；274依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明；275發(fā)起人首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；276發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；277載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；278公司法定代表人任職文件和身份證明；279企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書；2710公司住所證明；2711國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。第28條律師協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會、登記注冊與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。第三章相關(guān)公司治理第29條律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，參與公司制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)“以保護股東利益為基本價值取向”的公司治理理念，使控股股東（大股東）行為規(guī)范并依法履行對小股東的誠信義務(wù)。通過治理結(jié)構(gòu)框架保證董事對所有股東平等對待的義務(wù)，加強對職工、債權(quán)人權(quán)益的保護力度，強化公司保護環(huán)境、節(jié)約資源等社會責(zé)任。第30條健全公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是制訂或修改好公司章程。公司章程是基礎(chǔ)制度安排的綱領(lǐng)性文件，律師應(yīng)當協(xié)助企業(yè)制訂公司章程，區(qū)分哪些是公司法中的強制性條款，不得隨意變動；哪些是任意性條款，可以自由約定。積極創(chuàng)造條件，確保監(jiān)事會履責(zé)、規(guī)范控股股東（或大股東）行為，核心是健全董事會制度，強化經(jīng)營者激勵約束特別是中長期的激勵約束。第31條構(gòu)建公司董事誠信制度建設(shè)包括自律體系建設(shè)等道德約束和法律體系建設(shè)等法律約束，即最終能提供訴訟救濟手段。律師應(yīng)當協(xié)助企業(yè)完善董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任制度。董事權(quán)利是一種包含職權(quán)和權(quán)利，包括出席權(quán)、表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、提議召開臨時股東會的提議權(quán)、報酬享有權(quán)、請求賠償權(quán)、監(jiān)督權(quán)、參加行使董事會職權(quán)的權(quán)利等等。第32條公司董事誠信制度建設(shè)的核心是強化董事受信義務(wù)即忠實、勤勉義務(wù)。忠實義務(wù)主要規(guī)范利益沖突情況下董事、高級管理人員行為，因此法定性強；而勤勉義務(wù)則是對董事、高級管理人員主觀能動性發(fā)揮的要求，因此法定性就相對較弱。律師應(yīng)當從下列幾個方面評價董事、監(jiān)事、高級管理人員是否履行忠實義務(wù)321是否存在挪用公司資金；322是否存在將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；323是否存在違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；324是否存在違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；325是否存在未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己