1、非法集資經(jīng)營(yíng)模式及防治 摘要:改革開放政策的實(shí)施已使我國(guó)成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，資金的持續(xù)有序流動(dòng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展的基石，向社會(huì)公眾募集資金、非法吸收公眾存款，損害民眾利益和社會(huì)公共利益的情況越來越頻繁的發(fā)生，探究非法集資經(jīng)營(yíng)模式，采取有效防治措施極具必要性。 關(guān)鍵詞:非法吸收;公眾存款;經(jīng)營(yíng)模式;民間融資 非法吸收公眾存款是指違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，被國(guó)家嚴(yán)格禁止。 一、非法集資機(jī)構(gòu)存在形式 相比國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，民間融資的隨意性恰好彌補(bǔ)了人們對(duì)資金的需求，也就為非法向社會(huì)公眾吸收資金提供了生存的土壤。公司法第三條規(guī)定，有限責(zé)任公司是

2、企業(yè)法人，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。非法集資人利用“公司及股東承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的有限性”成立多家有限公司，形式上表現(xiàn)為以自己親屬朋友為登記股東成立多股東或一人投資有限公司，登記股東既不投資也不參與經(jīng)營(yíng)，完全是冒名股東。這些公司是實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人個(gè)人所有。 二、實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人對(duì)所成立公司的經(jīng)營(yíng)模式 （一）任命統(tǒng)一管理人員和財(cái)務(wù)人員對(duì)所有公司有效控制 眾多投資公司設(shè)立1名總管理人員，1名總財(cái)務(wù)人員并對(duì)他們直接進(jìn)行管理。各投資公司經(jīng)理和會(huì)計(jì)也由實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人安排，受總管理人指揮?？偣芾砣讼蚋鞣止窘?jīng)理和會(huì)計(jì)了解吸收資金情況后報(bào)實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人處

3、置，總財(cái)務(wù)人員實(shí)際上是實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人的個(gè)人財(cái)務(wù)管理人員。 （二）各公司吸收的存款公司賬面上無反應(yīng)，完全進(jìn)行公司“體外循環(huán)” 公司與存款客戶簽訂委托投資合同并出具投資支付憑證，后附有投資人本金利潤(rùn)收款計(jì)劃書，均蓋有投資公司公章。但存款客戶以現(xiàn)金交付或轉(zhuǎn)賬交付的資金會(huì)計(jì)均存入自己個(gè)人賬戶，然后匯至總財(cái)務(wù)人員的個(gè)人賬戶上，各投資公司吸收的資金相互混同，由實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人任意支配，無任何監(jiān)管控制。 （三）各投資公司所吸收客戶資金以高息借出，不用于與存款客戶約定的投資項(xiàng)目 各投資公司分別以投資實(shí)業(yè)的方式吸收資金，但絕大部分是以3.5%-5%的月利息高息出借，用新吸收的存款來支付儲(chǔ)戶的利息，資金鏈存在斷裂風(fēng)

4、險(xiǎn)。 （四）以高利誘惑及許諾給以財(cái)物等手段廣泛宣傳吸引公眾資金 各公司與存款客戶約定每月收益率為2%，可以隨時(shí)撤回并按天計(jì)算收益，并許諾給予生日蛋糕、米、面等財(cái)物；到集貿(mào)市場(chǎng)和人員密集場(chǎng)所宣傳投資公司是依法注冊(cè)登記的非金融投資企業(yè)，是以投資項(xiàng)目為主導(dǎo)的專業(yè)投資機(jī)構(gòu)。全程由公司獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。以無風(fēng)險(xiǎn)、高收益為誘餌博得公眾信任。 三、危害 （一）侵犯國(guó)家金融管理制度 商業(yè)銀行法第十一條規(guī)定，未經(jīng)國(guó)務(wù)院行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。非法吸收公眾存款行為頻繁廣泛發(fā)生，必然影響國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宏觀監(jiān)管，損害存款人的利益，擾亂金融秩序，最終會(huì)影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社

5、會(huì)的穩(wěn)定。 （二）存款客戶利益受損，社會(huì)不穩(wěn)定性增強(qiáng)，損害政府公信力 非法集資已延伸到社會(huì)的更多角落，參與人中有暴發(fā)戶，有公務(wù)員和工薪族，有農(nóng)民工和普通農(nóng)戶、有下崗職工和失業(yè)者，隨著被吸收的存款被返還越來越?jīng)]有希望，他們更多的憤怒情緒指向政府部門沒有有效的監(jiān)管，對(duì)社會(huì)產(chǎn)生痛恨和報(bào)復(fù)心理。為挽回?fù)p失不惜采用過激手段，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定，損害政府在民眾中的公信力。 （三）實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人終將受到法律的制裁 刑法第一百七十六條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處二萬元以上二十萬元以下罰金，數(shù)額巨大或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒

6、刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人員依照前款的規(guī)定處罰。實(shí)際投資經(jīng)營(yíng)人為了賺取經(jīng)濟(jì)利益，心存僥幸，以身試法，最終害人害己。 四、防治措施 （一）公眾應(yīng)明確認(rèn)知非金融性投資的經(jīng)營(yíng)范圍，提高自我防范能力投資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的經(jīng)營(yíng)范圍為“非金融性投資”，被問及何為“非金融性投資機(jī)構(gòu)時(shí)”均回答是經(jīng)營(yíng)證券、股票、基金以外的投資，被灌輸于合法經(jīng)營(yíng)的意念。按工商注冊(cè)明目分類非金融性投資是指金融性投資以外的所有投資對(duì)象，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等國(guó)家法律法規(guī)允許行業(yè)的非金融性投資等產(chǎn)品和服務(wù)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)不可以向社會(huì)公眾吸收存款。

7、政府應(yīng)向公眾普及相關(guān)知識(shí)，提高民眾抗風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)能力。 （二）通過對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管加強(qiáng)對(duì)投資公司的嚴(yán)格監(jiān)管 公司是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，公司的發(fā)展是社會(huì)昌盛的基礎(chǔ)，公司的合法組建和運(yùn)行是維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，維護(hù)市場(chǎng)交易安全，維護(hù)廣大投資者和公司債權(quán)人合法權(quán)益的保障。根據(jù)公司法第165條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第172條規(guī)定：公司除法定會(huì)計(jì)賬目外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿，對(duì)公司資產(chǎn)不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。財(cái)政部門要嚴(yán)格監(jiān)管注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及從業(yè)人員按會(huì)計(jì)法及相關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，依法執(zhí)業(yè)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)投資公司的嚴(yán)格監(jiān)管，將非法吸收公眾存款行為消滅在萌芽

8、狀態(tài)。 （三）實(shí)行公司人格否認(rèn)制度 利用股東和公司承擔(dān)責(zé)任的有限性規(guī)避義務(wù)破壞公司法人制度所具有的公平正義的價(jià)值目標(biāo)。孟德斯鳩在其論法的精神一書中指出：一切有權(quán)利的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗(yàn)要防止濫用權(quán)力就必須以權(quán)力約束權(quán)力。英美法系的揭開公司面紗和大陸法系的公司人格否認(rèn)是公司法人制度的補(bǔ)充原則，借鑒其經(jīng)驗(yàn)，公司法第20條規(guī)定：公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；第64條規(guī)定：一人有限公司的股東不能證明公司的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，公司法解釋三第二十九條規(guī)定：冒用他人名義出資并將該他人作為股

9、東在公司登記機(jī)關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。都是判令股東對(duì)損害公司債權(quán)人或者公共利益的行為直接承擔(dān)責(zé)任，使股東承擔(dān)的責(zé)任由有限責(zé)任變?yōu)闊o限責(zé)任。 （四）政府協(xié)調(diào)相關(guān)部門，共同打擊非法集資活動(dòng)，挽回?fù)p失，提高政府公信力 國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見國(guó)發(fā)【2015】59號(hào)規(guī)定是指導(dǎo)各部門行動(dòng)的依據(jù)，對(duì)非法集資行為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管機(jī)制常態(tài)化，司法機(jī)關(guān)加大執(zhí)法力度，對(duì)非法集資人的財(cái)產(chǎn)包括債權(quán)依法全力采取保全凍結(jié)執(zhí)行措施，挽回存款人損失，以切實(shí)保護(hù)老百姓的根本利益，彰顯社會(huì)制度的優(yōu)越性，政府才會(huì)有公信力。 五、結(jié)語(yǔ) 社會(huì)募集資金成為一種越來越重要的金融活動(dòng)，非法集資滋生蔓延，不僅造成投資者的經(jīng)濟(jì)損失，更干擾了金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄、貸款等業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，破壞國(guó)家金融管理秩序。根據(jù)非法集資的經(jīng)營(yíng)模式實(shí)施有效的防治措施，給予嚴(yán)厲打擊和治理，是實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、人民安居樂業(yè)幸福中國(guó)夢(mèng)的保障。 參考文獻(xiàn)： 1張軍刑法【分則】及配套規(guī)定新釋新解人民法院出版社2016 2易秋蓮非法集資引發(fā)的社會(huì)穩(wěn)定問題探討江西警察學(xué)院學(xué)報(bào)2015（1） 3金劍南關(guān)聯(lián)公司法律制度研究中國(guó)政法大學(xué)博士學(xué)位論文2005年