1、地址：武漢國(guó)際大廈 b 座 16-18 層郵編：430022 電話：027 85826771 傳真：027 85424329內(nèi)部控制鑒證報(bào)告眾環(huán)專(zhuān)字（2011）096 號(hào)愛(ài)爾眼科醫(yī)院集團(tuán)股份有限公司全體股東：我們接受委托，審核了愛(ài)爾眼科醫(yī)院集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“愛(ài)爾眼科”）董事會(huì)對(duì)截至 2010 年 12 月 31 日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及其他控制標(biāo)準(zhǔn)建立健全內(nèi)部控制制度并保持其有效性、根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)（2007 年修訂）規(guī)定編制內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告是愛(ài)爾眼科管理當(dāng)局的責(zé)任。我

2、們的責(zé)任是對(duì)愛(ài)爾眼科公司董事會(huì)對(duì)截至 2010 年 12 月 31 日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定發(fā)表鑒證意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)愛(ài)爾眼科公司董事會(huì)對(duì)截至 2010 年 12 月 31 日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的保證。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或

3、舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。我們認(rèn)為，愛(ài)爾眼科公司董事會(huì)作出的“根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及其他控制標(biāo)準(zhǔn)，截至 2010 年 12 月 31 日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的”這一認(rèn)定是公允的。本報(bào)告僅供愛(ài)爾眼科公司 2010 年年度報(bào)告之目的使用，不得用作任何其他目的。武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 鐘建兵中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 羅明國(guó)中國(guó)武漢第 0 頁(yè)共 14 頁(yè)2011 年 4 月 7 日、愛(ài)爾眼科醫(yī)院集團(tuán)股份有限

4、公司董事會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基本規(guī)范）財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范和深圳證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控指引）等法律法規(guī)的要求，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，愛(ài)爾眼科醫(yī)院集團(tuán)股份有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）建立了較為完善、健全有效的內(nèi)部控制制度體系，各項(xiàng)制度建立之后均得到了有效貫徹執(zhí)行，保證了公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，對(duì)公司健康穩(wěn)健發(fā)展起到了很好的支撐和促進(jìn)作用。我們遵循客觀、獨(dú)立和公正性原則，對(duì)本公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行了全面的檢查，在查閱公司各項(xiàng)管理制度、了解公司有關(guān)單位和部門(mén)在內(nèi)部控制方面所做工作的基

5、礎(chǔ)上，對(duì)本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實(shí)施有效性進(jìn)行了全面的評(píng)估。在公司治理層的監(jiān)督下，按照財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范以及深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是本公司管理層的責(zé)任；公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論的真實(shí)性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將公司截止 2010 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的建立健全與實(shí)施情況報(bào)告如下：一、公司基本情況愛(ài)爾眼科醫(yī)院集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）成立于 2003 年 1 月 24日，是一家專(zhuān)門(mén)從事眼科基礎(chǔ)醫(yī)療、眼科新技術(shù)研究、遠(yuǎn)程醫(yī)療軟件

6、的開(kāi)發(fā)、眼科醫(yī)院投資與經(jīng)營(yíng)的連鎖集團(tuán)化公司。自成立以來(lái)，公司不斷強(qiáng)化科技興院戰(zhàn)略，逐步形成了融臨床和培訓(xùn)于一體的專(zhuān)科醫(yī)療體系。 2007 年 12 月 5 日，公司依法整體變更為股份有限公司，股本總額為10,000 萬(wàn)元，并在湖南省工商行政管理局完成登記。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)許可20091008 號(hào)文核準(zhǔn)，公司于 2009 年 10 月 30 日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行上市，發(fā)行3,350 萬(wàn)流通股，股票簡(jiǎn)稱(chēng)“愛(ài)爾眼科”，股票代碼“300015”，發(fā)行后總股本 13,350 萬(wàn)股。根據(jù)公司 2009 年度股東大會(huì)決議和修改后的章程，公司以 2009 年 12 月 31 日總股本 1

7、33,500,000股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共轉(zhuǎn)增 133,500,000 股，轉(zhuǎn)增后公司注冊(cè)資本為 267,000,000 元，該次轉(zhuǎn)增股本于 2010 年 6 月完成工商變更登記手續(xù)。第 1 頁(yè)共 14 頁(yè)2010 年，公司加快投資并購(gòu)步伐和新醫(yī)院建設(shè)，截止 2010 年 12 月 31 日，新建開(kāi)業(yè)岳陽(yáng)愛(ài)爾、南京愛(ài)爾、昆明愛(ài)爾、菏澤愛(ài)爾、長(zhǎng)春愛(ài)爾 5 家醫(yī)院，兼并收購(gòu)了重慶麥格、南充麥格、天津愛(ài)爾、石家莊麥格、郴州光明、北京英智、貴陽(yáng)眼科等 7 家醫(yī)院、門(mén)診部；加上原有 19家愛(ài)爾連鎖眼科醫(yī)院，集團(tuán)已有 31 家連鎖眼科醫(yī)院和門(mén)診部為眼疾患者提供醫(yī)療服務(wù)

8、。懷化愛(ài)爾、南寧愛(ài)爾分別于 2011 年 1 月、2011 年 3 月已注冊(cè)成立。公司經(jīng)營(yíng)范圍為：眼科、內(nèi)科、麻醉劑、檢驗(yàn)科、影視像科、驗(yàn)光配鏡；眼科醫(yī)院的投資和醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)；眼科醫(yī)療技術(shù)的研究；遠(yuǎn)程醫(yī)療軟件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售。公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為：430000000001637公司注冊(cè)地：長(zhǎng)沙市隆平高科技園內(nèi)法定代表人：陳邦二、公司內(nèi)部控制制度的有關(guān)情況（一）公司內(nèi)部控制制度制定遵循的基本原則1、全面性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋全過(guò)程，涵蓋公司及各分（子）公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2、重要性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注公司重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)過(guò)程

9、中的關(guān)鍵控制點(diǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3、制衡性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，任何部門(mén)和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。4、適應(yīng)性原則，即內(nèi)部控制制度不僅應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司實(shí)際情況，適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、管理要求以及外部環(huán)境變化，并不斷根據(jù)情況進(jìn)行修訂和完善。5、成本效率原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。（二）公司內(nèi)部控制建立與實(shí)施應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)1、建立和完善符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2、合理保證公司

10、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。3、防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤行為，合理保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整。4、規(guī)范公司運(yùn)作機(jī)制，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確及完整。5、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)行。第 2 頁(yè)共 14 頁(yè)（三）公司內(nèi)部控制要素1、控制環(huán)境（1）對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)公司始終認(rèn)為誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成，并在日常工作中注意提倡和營(yíng)造員工的誠(chéng)信及道德價(jià)值觀。公司堅(jiān)持將“使所有的人，無(wú)論貧富貴賤，都能夠享受到眼健康的權(quán)利”作為公司經(jīng)營(yíng)理念，以“推動(dòng)眼科事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧，同時(shí)使自身在醫(yī)療

11、技術(shù)、患者服務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理、回報(bào)社會(huì)等方面成為中國(guó)醫(yī)療行業(yè)的典范”為公司目標(biāo)，并已經(jīng)形成了以“追求社會(huì)責(zé)任與自身發(fā)展和諧統(tǒng)一”為企業(yè)宗旨、以“致力于眼健康事業(yè)，提升人類(lèi)視覺(jué)質(zhì)量”為企業(yè)使命、以“關(guān)愛(ài)患者、尊重員工、回報(bào)社會(huì)”為企業(yè)價(jià)值觀、以“責(zé)任、協(xié)作、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”為企業(yè)精神的較為完整的“愛(ài)心文化”體系。公司專(zhuān)門(mén)編制有員工手冊(cè)，幫助員工了解和適應(yīng)公司工作環(huán)境，了解集團(tuán)企業(yè)文化、組織架構(gòu)，員工應(yīng)遵守的行為規(guī)范、員工基本禮儀與行為準(zhǔn)則等，管理人員身體力行，并對(duì)不誠(chéng)實(shí)、非法和不道德現(xiàn)象實(shí)施懲罰措施，使得這些得到全方位和多渠道的落實(shí)。（2）對(duì)勝任能力的重視本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為向患者提供各種眼科疾病的診斷、治

12、療，故而對(duì)醫(yī)療專(zhuān)業(yè)勝任能力要求較高；公司連鎖化經(jīng)營(yíng)，控股子公司較多、分布較廣，對(duì)于管理勝任能力也提出較高要求。公司非常重視特定工作崗位所需的專(zhuān)業(yè)能力，公司目前有醫(yī)師 660 余名，其中高級(jí)職稱(chēng)醫(yī)師 200多名，包括一批博士生導(dǎo)師、碩士生導(dǎo)師、博士、博士后、歐美訪問(wèn)學(xué)者以及臨床經(jīng)驗(yàn)豐富的核心專(zhuān)家，實(shí)力雄厚、梯隊(duì)合理的眼科醫(yī)師團(tuán)隊(duì)為公司業(yè)務(wù)提供了可靠的保障。公司重視各崗位業(yè)務(wù)培訓(xùn)，鼓勵(lì)醫(yī)療技術(shù)人員參加各類(lèi)國(guó)際、國(guó)內(nèi)眼科專(zhuān)業(yè)研討會(huì)議，了解眼科專(zhuān)業(yè)新技術(shù)，與同行進(jìn)行廣泛交流與溝通。公司通過(guò)手術(shù)醫(yī)生培養(yǎng)管理規(guī)定專(zhuān)科醫(yī)師技能評(píng)估管理辦法等一系列培訓(xùn)管理制度的實(shí)施為醫(yī)療技術(shù)人員的培養(yǎng)提供了保障；公司通過(guò)儲(chǔ)備

13、干部管理辦法的實(shí)施以及管理干部培訓(xùn)班等多種方式，有效保證了規(guī)?；l(fā)展對(duì)管理人才的需求。（3）治理層的參與程度公司治理層的職責(zé)通過(guò)公司章程等文件予以明確，通過(guò)自身活動(dòng)并在專(zhuān)業(yè)委員會(huì)支持下實(shí)施監(jiān)督。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，2010 年公司修訂了董事會(huì)議事規(guī)則，公司董事會(huì)現(xiàn)由 7 名董事組成，其中獨(dú)立董事 3 名。公司成立了董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，并通過(guò)公司審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則、公司提名委員會(huì)議事規(guī)則、公司薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則和公司戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則等，確保了董事會(huì)對(duì)管理層的第 3 頁(yè)共 14 頁(yè)有效監(jiān)督；本年度，公司按照“加強(qiáng)上市公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)”部署，認(rèn)真組織

14、自查，也通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改要求，對(duì)自查、檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，進(jìn)一步完善了本公司的治理結(jié)構(gòu)。（4）管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格公司管理層由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下制定具體的各項(xiàng)工作計(jì)劃并付諸實(shí)施。公司已經(jīng)制訂了總經(jīng)理工作細(xì)則等制度，明確了各高級(jí)管理人員的職責(zé)，確保管理層謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理。自公司成立以來(lái)，公司在人才隊(duì)伍、管理體系、硬件設(shè)施、品牌形象、商業(yè)模式、科研學(xué)術(shù)等方面積聚了較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、迅速成長(zhǎng)為國(guó)內(nèi)最大的眼科連鎖醫(yī)療機(jī)構(gòu)之一、“愛(ài)爾眼科”品牌成為眼科領(lǐng)域的領(lǐng)先品牌。2010 年，國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)評(píng)審委員會(huì)以裁定方式依法

15、認(rèn)定公司的“愛(ài)爾 aier 及圖”為中國(guó)馳名商標(biāo)，該認(rèn)定有利于提高公司的品牌知名度和市場(chǎng)認(rèn)知度，進(jìn)一步提升公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力水平。（5）組織結(jié)構(gòu)2010 年，公司逐步調(diào)整、優(yōu)化了集團(tuán)管控架構(gòu)，按照“七大中心、兩個(gè)獨(dú)立部門(mén)”的框架設(shè)立了總裁辦、戰(zhàn)略投資中心、醫(yī)療用品中心、營(yíng)銷(xiāo)中心、醫(yī)療管理中心、運(yùn)營(yíng)中心、人力資源中心、財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部等部門(mén)；隨著公司投資醫(yī)院的不斷增加，公司逐步建立了片區(qū)管控體制，通過(guò)華中、華東、東北、華南、西南、華北、西北七大片區(qū)對(duì)各醫(yī)院進(jìn)行管理、監(jiān)督；同時(shí)，各控股醫(yī)院在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立了完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，除按照衛(wèi)生部的規(guī)范要求建立了醫(yī)療質(zhì)量管理委員會(huì)

16、、護(hù)理質(zhì)量管理委員會(huì)、倫理委員會(huì)等醫(yī)療行業(yè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)外，還通過(guò)成立院務(wù)委員會(huì)以及議事程序的規(guī)范來(lái)保障醫(yī)院“三重一大”事項(xiàng)集體決策需求，即：重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目和大額度資金使用。并且，公司總部采取直接向連鎖醫(yī)院派駐財(cái)務(wù)主管，實(shí)施了垂直管理等控制措施。（6）職權(quán)與責(zé)任的分配公司對(duì)于各連鎖醫(yī)院采取“三級(jí)連鎖”經(jīng)營(yíng)模式，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，該模式能充分發(fā)揮總部各職能部門(mén)的協(xié)調(diào)、控制作用，并通過(guò)系列的制度安排來(lái)促進(jìn)公司各項(xiàng)資源在各連鎖醫(yī)院間的共享和整合。目前公司各連鎖醫(yī)院均實(shí)行 ceo 負(fù)責(zé)制，即由專(zhuān)門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理人才擔(dān)任醫(yī)院的負(fù)責(zé)人，不但能夠使醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)管理導(dǎo)向得到保障，也使醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)管理工作更加

17、專(zhuān)業(yè)化。同時(shí)，每個(gè)連鎖醫(yī)院均配備業(yè)務(wù)院長(zhǎng)（由眼科專(zhuān)家擔(dān)任），分管醫(yī)院的醫(yī)療業(yè)務(wù)、質(zhì)量控制、學(xué)術(shù)科研等工作，從而為醫(yī)院的專(zhuān)業(yè)技術(shù)發(fā)展提供了可靠的保障。在授權(quán)決策安排方面，重大事項(xiàng)由公司總部統(tǒng)一規(guī)劃，日常經(jīng)營(yíng)工作由連鎖醫(yī)院按照公司統(tǒng)一規(guī)范開(kāi)展。公司通過(guò)強(qiáng)化管理分工、明確管理責(zé)任，有效地提升整體管理水平和各連鎖醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)效率。在績(jī)效考核方面，實(shí)行預(yù)第 4 頁(yè)共 14 頁(yè)、算管理，公司通過(guò)綜合目標(biāo)考核體系，對(duì)連鎖醫(yī)院進(jìn)行全面的考核。本年度，公司通過(guò)對(duì)集團(tuán)、各醫(yī)院的部門(mén)職能與崗位職責(zé)進(jìn)行了全面的梳理、規(guī)范、明確，同時(shí)在制度修訂過(guò)程中，增加了責(zé)任追究條款；保證了經(jīng)營(yíng)管理人員各司其職、各負(fù)其責(zé)、分工配合，促

18、進(jìn)了公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（7）人力資源管理公司在人力資源管理方面，對(duì)招聘、試用轉(zhuǎn)正、人事任免、離職及辭職、事假、病假、休假、薪資與福利等方面制定了明確的人力資源管理規(guī)章制度，并就公共關(guān)系，獎(jiǎng)懲條例作了詳盡的規(guī)定。同時(shí)，公司將企業(yè)文化體現(xiàn)在薪酬、績(jī)效、培訓(xùn)、晉升（包括職稱(chēng)評(píng)定）等各項(xiàng)規(guī)章制度上，強(qiáng)調(diào)制度對(duì)事、文化對(duì)人，通過(guò)企業(yè)文化的不斷深化來(lái)提高員工的素質(zhì)，提高公司的整體經(jīng)營(yíng)管理理念和良好的環(huán)境。本年度，公司通過(guò)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案） 股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核辦法等績(jī)效改革增加了骨干技術(shù)、管理人員的工作熱情，為打造一支“責(zé)任、協(xié)作、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的“百年愛(ài)爾”團(tuán)隊(duì)逐步夯實(shí)了基礎(chǔ)。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

19、過(guò)程公司通過(guò)醫(yī)療用品及設(shè)備集中采購(gòu)、ceo 和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人公司直管、總部醫(yī)療護(hù)理定期巡檢通報(bào)、重大事項(xiàng)報(bào)告等管理制度對(duì)經(jīng)營(yíng)、醫(yī)療及財(cái)務(wù)等多方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效控制。各控股醫(yī)院則通過(guò)首診負(fù)責(zé)制、三級(jí)查房制等一系列醫(yī)療及護(hù)理管理制度，總值班制度，院務(wù)委員會(huì)集體決制度等手段建立了風(fēng)險(xiǎn)防范措施。目前，公司全面、完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系正在完善過(guò)程中，將通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制/化解風(fēng)險(xiǎn)回顧來(lái)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。3、信息系統(tǒng)與溝通公司為及時(shí)有效地向管理層提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了有效的信息系統(tǒng)，包括相關(guān)的內(nèi)部和外部信息。各連鎖醫(yī)院前期所建設(shè)的信息系統(tǒng)目前均運(yùn)行情況良好，在各連鎖醫(yī)院近年的業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮了重

20、要的作用。通過(guò)前期的信息系統(tǒng)的建設(shè)和使用，相關(guān)的醫(yī)師、護(hù)士、行政人員在信息化意識(shí)和計(jì)算機(jī)應(yīng)用技能方面具備了一定的基礎(chǔ)，并能夠與從事業(yè)務(wù)相結(jié)合。公司修訂了重大信息內(nèi)部報(bào)告制度，針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，組織內(nèi)部溝通的充分性使得員工能夠有效履行其職責(zé)，與客戶(hù)、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取進(jìn)一步適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。2010 年，公司完成了信息化項(xiàng)目咨詢(xún)與 it 規(guī)劃及投資概算，確定了信息化建設(shè)監(jiān)理伙伴，第 5 頁(yè)共 14 頁(yè)、開(kāi)始招標(biāo)工作，很快進(jìn)入實(shí)施階段；通過(guò) amt 培訓(xùn)，對(duì)管理、業(yè)務(wù)工作流程進(jìn)行梳理、優(yōu)化，逐步書(shū)面化、e 化，進(jìn)而

21、達(dá)到內(nèi)部控制信息化。4、控制活動(dòng)公司的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均有必要的控制政策和程序，管理層在預(yù)算、利潤(rùn)和其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面均有清晰的目標(biāo)，并加以完整的記錄和充分的溝通，并適時(shí)加以監(jiān)控。為合理保證各項(xiàng)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽核控制、電子信息系統(tǒng)控制等，使得管理層指令得以有效執(zhí)行。5、對(duì)控制的監(jiān)督公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，建立相關(guān)機(jī)制使得公司人員在履行正常職責(zé)時(shí)，能夠在此情況下獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)的報(bào)告和相關(guān)建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制

22、運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。公司專(zhuān)門(mén)成立有內(nèi)部審計(jì)部門(mén)并建立相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)適用范圍、審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)負(fù)責(zé)人、宗旨、內(nèi)容與職權(quán)、工作程序及管理、審計(jì)人員的任職與管理等都有明確的規(guī)定，對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、各控股子公司醫(yī)療服務(wù)等服務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，財(cái)務(wù)信息及其所反映的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及內(nèi)部控制建立與實(shí)施的完整性、有效性等實(shí)施有效監(jiān)督和審計(jì)，分析和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，提出合理化建議。審計(jì)部設(shè)審計(jì)部經(jīng)理 1 人，配備 4 名專(zhuān)業(yè)審計(jì)工作人員，并將隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大補(bǔ)充新的力量；審計(jì)部對(duì)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。2010 年度，公司審計(jì)部按年度工作計(jì)劃的要求實(shí)施了對(duì)公司總部

23、及下屬分（子）公司的內(nèi)部審計(jì)，針對(duì)公司及下屬分（子）公司內(nèi)部控制情況，通過(guò)報(bào)送內(nèi)控調(diào)查問(wèn)卷和重點(diǎn)單位現(xiàn)場(chǎng)審查的方式，組織開(kāi)展了內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。公司各職能部門(mén)及分（子）公司密切配合內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，積極開(kāi)展自查自糾，規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)。通過(guò)審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性有待進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量需持續(xù)提升；各醫(yī)院內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性、完整性和執(zhí)行的有效性存在一定的差距。三、公司的主要內(nèi)部控制活動(dòng)公司為保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，依據(jù)公司法、證券法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)第 6 頁(yè)共 14 頁(yè)、 、定，根據(jù)公司

24、的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式，并結(jié)合公司具體情況制定了較為完整的內(nèi)部控制制度，并在公司業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中不斷補(bǔ)充、修改，使公司的內(nèi)部控制制度不斷趨于完善。經(jīng)實(shí)踐證明，公司內(nèi)部控制制度具備了完整性、合理性、有效性，在重大投資決策、募集資金管理、關(guān)聯(lián)交易決策、財(cái)務(wù)管理、子公司管理及業(yè)務(wù)管理等各個(gè)方面均建立了相對(duì)完整、嚴(yán)密、合理的內(nèi)部控制制度，并得到了有效的實(shí)施。（一）公司治理方面的內(nèi)部控制公司根據(jù)公司法證券法等有關(guān)法律法規(guī)修訂了公司章程股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，設(shè)立了比較完善的治理控制框架，并制定了各層級(jí)間的控制程序，為規(guī)范公司治理、提高決策水平、保護(hù)股東權(quán)益提供了制度保障。1、公司股

25、東大會(huì)議事規(guī)則公司股東大會(huì)分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。年度股東大會(huì)每年召開(kāi)一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)舉行。臨時(shí)股東大會(huì)不定期召開(kāi)，公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：（一）董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；（二）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；（三）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；（四）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（五）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；（六）公司章程規(guī)定的其他情形。2、公司董事會(huì)議事規(guī)則按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為明確公司董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及動(dòng)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的各項(xiàng)控制經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)作

26、用，保證公司經(jīng)營(yíng)、管理工作的順利進(jìn)行，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法以及證券法等相關(guān)法律和公司章程等有關(guān)規(guī)定，修訂了公司董事會(huì)議事規(guī)則。公司董事會(huì)議事規(guī)則共十章四十六條，對(duì)董事會(huì)的職權(quán)、董事會(huì)會(huì)議的召集、董事會(huì)審議程序、董事會(huì)會(huì)議表決、董事會(huì)決議和會(huì)議記錄、獨(dú)立董事、董事會(huì)決議的實(shí)施等作了明確的規(guī)定，保證了公司董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作。3、公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益、公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司合法運(yùn)作，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的行為。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。公司監(jiān)事會(huì)由 3 名監(jiān)事組成，其中職工監(jiān)事 1 名。4、獨(dú)立董事工

27、作制度根據(jù)公司法、相關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，公司修訂了獨(dú)立董事制度。公司設(shè)立獨(dú)立董事 3 名，每屆任期 3 年。獨(dú)立董事具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予第 7 頁(yè)共 14 頁(yè)、董事的職權(quán)，公司還賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：（一）重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（四）提議召開(kāi)董事會(huì)；（五）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等。5、公司總經(jīng)理工作細(xì)則公司總經(jīng)理工作細(xì)則共八章四十二條，對(duì)經(jīng)理層組成與聘用、職責(zé)與分工、工作機(jī)構(gòu)與工作程序、資產(chǎn)處置與投資決策權(quán)限、報(bào)告制度、績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)約束機(jī)制等作了明確

28、的規(guī)定，保證公司高級(jí)管理人員依法行使公司職權(quán)，保障股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益不受侵犯。根據(jù)公司的發(fā)展情況以及中華人民共和國(guó)公司法、公司章程等的規(guī)定，2010 年 5 月公司修訂了總經(jīng)理工作細(xì)則，對(duì)董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理決定資產(chǎn)處置及投資決策等交易事項(xiàng)的權(quán)限進(jìn)行了一定的調(diào)整，加強(qiáng)了資產(chǎn)管理、投資控制等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部控制。（二）公司財(cái)務(wù)方面管理制度為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司的具體情況制定了公司會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)管理制度是公司各項(xiàng)活動(dòng)的基本行為準(zhǔn)則，從根本上規(guī)范了公司財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析預(yù)測(cè)和考核工作，保障投資者的合法權(quán)益不受侵犯。主要

29、的財(cái)務(wù)制度包括：1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核辦法醫(yī)院財(cái)務(wù)人員管理制度根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，對(duì)各子公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員派駐制，由集團(tuán)統(tǒng)一對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格、待遇集中垂直管理，年末對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行百分制考核，統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員管理，有利于集團(tuán)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)管理。2、會(huì)計(jì)核算與管理指南會(huì)計(jì)核算與管理指南為公司財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、會(huì)計(jì)語(yǔ)言的一體化奠定了基礎(chǔ)，在財(cái)務(wù)軟件初始化、會(huì)計(jì)科目、子目與項(xiàng)目核算、財(cái)務(wù)分析模版、會(huì)計(jì)報(bào)表格式等方面日趨完善、統(tǒng)一；收費(fèi)名稱(chēng)、收費(fèi)項(xiàng)目編號(hào)、歸集路徑也正在逐步統(tǒng)一；會(huì)計(jì)核算與管理指南包括會(huì)計(jì)核算知識(shí)，資產(chǎn)及負(fù)債管理等，使集團(tuán)從核算上統(tǒng)一了會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、核算口徑、報(bào)表格式；在

30、管理上，統(tǒng)一管理分析表格，統(tǒng)一分析指標(biāo)，統(tǒng)一成本控制方式，統(tǒng)一收發(fā)貨領(lǐng)用流程，從流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債、收入確認(rèn)、成本費(fèi)用、利潤(rùn)分配和所得稅等方面，對(duì)資金結(jié)算、資金管理、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、發(fā)票管理、印鑒使用管理和票據(jù)領(lǐng)用管理等具體業(yè)務(wù)方面的核算和管理做出了明確的規(guī)定。成本控制理念已深入人心并繼續(xù)向縱深發(fā)展，全員成本意識(shí)、ceo 對(duì)財(cái)務(wù)成本控制支持不斷加強(qiáng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人成本控制方法等財(cái)務(wù)管理手段在不斷完善。第 8 頁(yè)共 14 頁(yè)3、預(yù)算管理制度為促進(jìn)集團(tuán)所屬各醫(yī)院努力完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算任務(wù)，加強(qiáng)成本費(fèi)用的管理，確保集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成，集團(tuán)對(duì)各醫(yī)院實(shí)行預(yù)算管理，制訂了預(yù)算管理制度。制

31、度從預(yù)算制訂形式、制訂方式、年度預(yù)算完成時(shí)間、收入指標(biāo)增長(zhǎng)速度要求、成本費(fèi)用指標(biāo)控制比例、預(yù)算執(zhí)行方式，預(yù)算考核獎(jiǎng)懲辦法等均做了詳細(xì)的規(guī)定，為集團(tuán)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了制度保障。4、科室成本核算與績(jī)效考核辦法為了規(guī)范院科二級(jí)核算工作，確保年度預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到科室，能更好的實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合公司實(shí)際情況制訂了科室成本核算與績(jī)效考核辦法，對(duì)科室劃分、收入成本歸集、績(jī)效考核具體要求等進(jìn)行了制度性的規(guī)定。（三）公司對(duì)子公司的管理控制公司對(duì)各子公司均取得50以上的股東會(huì)表決權(quán)和董事會(huì)表決權(quán)，均由公司派出董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等關(guān)鍵管理人員，能對(duì)其重大決策實(shí)施控制。2010年3月，公司董事會(huì)審議通過(guò)了控股子公

32、司管理制度，進(jìn)一步明確了人事管理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)決策管理、信息管理、檢查與考核等規(guī)范要求；同時(shí)，公司通過(guò)對(duì)醫(yī)院管理巡查等常規(guī)性管理手段，對(duì)醫(yī)院建設(shè)情況、財(cái)務(wù)管理狀況、人力資源狀況、學(xué)科建設(shè)及質(zhì)量控制情況、醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃、重大事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行情況等進(jìn)行督查，不斷加強(qiáng)控股子公司內(nèi)部控制、幫助所屬各醫(yī)院提高經(jīng)營(yíng)管理水平。公司通過(guò)統(tǒng)一下發(fā)醫(yī)院管理制度匯編，督促各醫(yī)院根據(jù)具體情況建立、健全了恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度。公司對(duì)下屬子公司制定了薪酬考核方案，并下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)，實(shí)行預(yù)算管理。公司通過(guò)董事會(huì)及關(guān)鍵管理人員對(duì)子公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策并向母公司報(bào)告。公司定期取得子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理分析報(bào)告，并建立了重

33、大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，各子公司及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司安排內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)其內(nèi)部控制和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查監(jiān)督。（四）公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理控制2010 年 5 月，公司修訂了關(guān)聯(lián)交易管理制度，在對(duì)關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易回避制度、關(guān)聯(lián)交易的程序與披露、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制等進(jìn)行明確規(guī)定的基礎(chǔ)上，增加了第六章“責(zé)任人責(zé)任”及相關(guān)條款，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公

34、正、公開(kāi)的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益。公司根據(jù)深圳證券交易所等相關(guān)規(guī)范要求，確定了公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、第 9 頁(yè)共 14 頁(yè)完整。（五）公司對(duì)外擔(dān)保的控制公司在公司章程第四十二條中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限：公司提供對(duì)外擔(dān)保的總額，達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以后提供的任何擔(dān)保；公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 30%以后提供的任何擔(dān)保；為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 20%的擔(dān)保；對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，均

35、需通過(guò)股東大會(huì)決議。公司制定了對(duì)外擔(dān)保管理制度，明確了對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象、審批權(quán)限、審查內(nèi)容、合同訂立、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露以及相關(guān)責(zé)任等，有效控制了公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（六）公司重大投資的控制公司在公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則資金管理制度等相關(guān)制度中，按投資金額和重要性程度的不同規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限和審批程序。在投資項(xiàng)目實(shí)施以后，公司指定相關(guān)部門(mén)及時(shí)跟進(jìn)、監(jiān)督和管理。公司投資新建及改擴(kuò)建醫(yī)院，在項(xiàng)目立項(xiàng)前，由相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)立項(xiàng)，進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析并編制可行性分析報(bào)告，在進(jìn)行審慎市場(chǎng)分析和科學(xué)論證后，將立項(xiàng)申請(qǐng)與可行性分析報(bào)告報(bào)請(qǐng)公司管理層批準(zhǔn)，并根據(jù)規(guī)定提交公司董事會(huì)和股東大會(huì)審議。20

36、10 年 5 月 10 日，公司第一屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò)了關(guān)于修改公司部分制度的議案，該議案對(duì)總經(jīng)理的資產(chǎn)處置及投資決策權(quán)限由占最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)（或凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）的 2%調(diào)整為 1.5%，比較恰當(dāng)?shù)目刂屏丝偨?jīng)理的對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)權(quán)限。同時(shí)公司修訂了對(duì)外投資管理制度，調(diào)整為共八章二十八條，修訂增加了對(duì)外投資的部分交易需經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估，增加第七章“責(zé)任人責(zé)任”及相關(guān)條款；明確了對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu)、決策管理程序、轉(zhuǎn)讓與收回、人事管理、財(cái)務(wù)管理及審計(jì)、責(zé)任人責(zé)任等事項(xiàng)，制度性保證了對(duì)外投資決策的科學(xué)、有效。（七

37、）公司對(duì)募集資金使用管理為規(guī)范公司募集資金的管理，提高募集資金使用效率，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)公司法、證券法、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、上市公司募集資金管理辦法、創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 1 號(hào)超募資金使用以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司修訂了募集資金管理辦法，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用、項(xiàng)目變更、第 10 頁(yè) 共 14 頁(yè)、以及日常管理與監(jiān)督等方面作了明確規(guī)定。公司募集資金存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”）集中管理，并與保薦人、相關(guān)商業(yè)銀行按規(guī)定簽署三方監(jiān)管協(xié)議。募集資金使用與管理均嚴(yán)格按照制度規(guī)定執(zhí)行，接受并通過(guò)了內(nèi)外部審計(jì)的檢查。（八）公司對(duì)信息披

38、露的控制公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)修訂了投資者關(guān)系管理制度、信息披露事務(wù)管理制度、外部信息使用人管理制度、內(nèi)幕信息知情人管理制度、年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度等一系列規(guī)章制度，對(duì)信息披露的基本原則、內(nèi)容和披露標(biāo)準(zhǔn)、保密措施等進(jìn)行了具體規(guī)范，明確了內(nèi)外部信息傳遞、審核及披露流程等，對(duì)公開(kāi)信息披露和重大內(nèi)部事項(xiàng)溝通進(jìn)行全程、有效的控制。（九）公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相關(guān)內(nèi)部控制公司通過(guò)個(gè)性化的服務(wù)流程設(shè)計(jì)，使醫(yī)療、藥品、配鏡等業(yè)務(wù)的服務(wù)流程保持較高的效率。公司主要業(yè)務(wù)流程都通過(guò)信息管理系統(tǒng)（his 系統(tǒng)）運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和行政系統(tǒng)的有效連接，并使得掛號(hào)、治療、收款、核算、物流、管理等環(huán)節(jié)形成一個(gè)完善的

39、控制體系。公司結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)特點(diǎn)，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立了嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，并有效開(kāi)展了相關(guān)控制活動(dòng)。1、貨幣資金環(huán)節(jié)：公司的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)是為眼科患者提供各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)，日常涉及現(xiàn)金、銀行刷卡及醫(yī)保等方式結(jié)算，公司為加強(qiáng)對(duì)資金收取、使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，修訂了資金管理制度、現(xiàn)金管理制度財(cái)務(wù)印鑒和支票使用管理辦法、票據(jù)使用管理辦法等制度，對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，公司各類(lèi)業(yè)務(wù)收入均通過(guò)電腦收費(fèi)系統(tǒng)記錄，并開(kāi)具發(fā)票。同時(shí)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不兼容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。結(jié)合各醫(yī)院經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)對(duì)各類(lèi)資金的管理進(jìn)行了相

40、關(guān)的規(guī)定，不僅保證了資金安全，而且提高了資金使用率。2、營(yíng)業(yè)與收款環(huán)節(jié)：公司通過(guò)醫(yī)院收入管理制度收費(fèi)價(jià)格管理制度收費(fèi)系統(tǒng)管理制度門(mén)診收費(fèi)工作程序、預(yù)算管理制度等制度，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的流程予以清晰傳達(dá)、營(yíng)業(yè)與收款的控制要求詳細(xì)規(guī)范，將職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)等在制度中明確，確保收入的完整、真實(shí)。3、采購(gòu)供應(yīng)環(huán)節(jié)：通過(guò)集中統(tǒng)一采購(gòu)管理?xiàng)l例和藥品采購(gòu)指南愛(ài)爾眼科醫(yī)院集團(tuán)配鏡產(chǎn)品采購(gòu)指南人工晶體采購(gòu)指南、義眼臺(tái)采購(gòu)指南等一系列采購(gòu)指南，持續(xù)降低集團(tuán)采購(gòu)成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。有專(zhuān)業(yè)公司負(fù)責(zé)公司各連鎖醫(yī)院主要醫(yī)療用品的采購(gòu)業(yè)務(wù)，對(duì)臨床一線的需求進(jìn)行實(shí)時(shí)分析，從而制定科學(xué)合理的采購(gòu)策略并實(shí)施，從市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、供應(yīng)商第 1

41、1 頁(yè)共 14 頁(yè)資信評(píng)估、集中招標(biāo)、合同簽訂、采購(gòu)計(jì)劃確定、訂單處理、收發(fā)貨、產(chǎn)品使用效果追蹤等環(huán)節(jié)制定了嚴(yán)格的流程及操作細(xì)則，為各連鎖醫(yī)院提高了良好的采購(gòu)配送服務(wù)。4、資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：公司已建立了資產(chǎn)管理制度，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以防止各種資產(chǎn)的毀損和重大流失。（1）公司制定了存貨管理制度、藥品、材料進(jìn)銷(xiāo)存核算及監(jiān)督管理辦法等規(guī)定，對(duì)存貨的計(jì)價(jià)核算、驗(yàn)收入庫(kù)、日常保管、換貨退庫(kù)、領(lǐng)用出庫(kù)、定期盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范；完善了存貨收、發(fā)、存管理，確保存貨的質(zhì)量、安全和完整，對(duì)存貨的范圍、存貨計(jì)劃和采購(gòu)、采購(gòu)流程及領(lǐng)用等方面進(jìn)行了相關(guān)的規(guī)定。凡購(gòu)進(jìn)物資，

42、必須經(jīng)庫(kù)房辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，方可記帳、領(lǐng)用。庫(kù)房驗(yàn)收時(shí)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等應(yīng)認(rèn)真檢查，并做到發(fā)票與實(shí)物相符，否則，不予入庫(kù)。對(duì)于藥品、晶體、鏡片、鏡架、隱型眼鏡等重要存貨的庫(kù)存管理，嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)崗位責(zé)任制，無(wú)關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)入庫(kù)內(nèi)，庫(kù)內(nèi)禁止煙火。各醫(yī)院對(duì)存貨建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，除根據(jù)實(shí)際需要不定期盤(pán)點(diǎn)外，每月月末或每季度末庫(kù)管員會(huì)同財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，年終決算前，進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，以保證會(huì)計(jì)核算資料的完整性，確保賬、物相符。（2）公司根據(jù)實(shí)際情況制定了固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)（設(shè)備）報(bào)廢管理制度、新增設(shè)備采購(gòu)管理制度、設(shè)備、儀器使用管理制度、設(shè)備儀器流動(dòng)管理制度、技術(shù)設(shè)備檔案管理制度等一系列物資管

43、理制度，對(duì)集團(tuán)固定資產(chǎn)、在建工程等物資的范圍進(jìn)行了劃分，對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的采購(gòu)驗(yàn)收、日常使用、流動(dòng)轉(zhuǎn)移、維護(hù)保養(yǎng)、調(diào)撥報(bào)廢、檔案管理各方面予以制度性規(guī)范，保證了集團(tuán)各類(lèi)資產(chǎn)的安全和完整。各醫(yī)院固定資產(chǎn)管理實(shí)行院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，醫(yī)院主管院長(zhǎng)對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理負(fù)總責(zé)，由公司醫(yī)務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)醫(yī)院固定資產(chǎn)的日常管理，醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備的管理，行政部負(fù)責(zé)醫(yī)院行政部門(mén)相關(guān)設(shè)備的管理。各部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)保管和使用的固定資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)，對(duì)設(shè)備使用人員的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，重要的設(shè)備由醫(yī)院醫(yī)務(wù)部提出計(jì)劃，經(jīng)醫(yī)院主管院長(zhǎng)核實(shí)，交公司總部設(shè)備部，公司總部設(shè)備部根據(jù)醫(yī)院計(jì)劃，預(yù)估設(shè)備價(jià)格，交公司總經(jīng)理審批后，再行采購(gòu)。設(shè)置“固定資產(chǎn)登記簿”及實(shí)物資