1、1 一、人口老齡化標志 二個指標： 老齡的起始年齡 老齡人口所占比重 經濟學角度將年齡分日歷年齡生理年齡經濟年齡第1頁/共105頁2 人口老齡化： 既用日歷年齡，也用生理年齡表示。當大多數(shù)人活到一定年齡界限，生理機能開始衰老，標志著人口老齡化時期。第2頁/共105頁3人口老齡化的劃分：瑞典人口學家桑巴特50歲分水嶺，比重30%波蘭人口學家愛德華.羅塞特60歲，12%國際人口組織65歲，7%或以上 第3頁/共105頁4 老年標準： 國家或政府以法定制度規(guī)定的年齡標準，一般以享受退休金或養(yǎng)老保險金為老年標準。 各國標準不同發(fā)達國家60-67發(fā)展中國家50-60中國：男中國：男60 女女55第4頁/

2、共105頁5 二、 贍養(yǎng)比老年贍養(yǎng)比老年人口勞動年齡人口100%指每指每100100名勞動年齡名勞動年齡 人口供養(yǎng)的老年人口數(shù)量人口供養(yǎng)的老年人口數(shù)量第5頁/共105頁6贍養(yǎng)比圖表贍養(yǎng)比圖表1987年老齡化國家與年輕國家贍養(yǎng)比比較第6頁/共105頁71992-2020中國贍養(yǎng)比預測第7頁/共105頁8三、三、 人口老齡化對社會保險的壓力人口老齡化對社會保險的壓力老齡化帶來的社會問題：1.年老職工再就業(yè)或調換職業(yè)困難2.老年人晚景凄涼美國兒童的天堂兒童的天堂中年人的戰(zhàn)場中年人的戰(zhàn)場老年人的墳場老年人的墳場第8頁/共105頁9 老齡化對經濟增長的不利影響：1. 經濟活動人口短缺2. 經濟活動人口老

3、化3. 勞動年齡人口的老年負擔系數(shù)提高4. 政府社會保障支出沉重第9頁/共105頁10現(xiàn)實問題探討： 中國人口老齡化現(xiàn)象及對策 中國人口老齡問題中國人口老齡問題中國人口老齡化特點中國人口老齡化特點中國人口老齡化對經濟的影響中國人口老齡化對經濟的影響建議 視頻第10頁/共105頁11 截至2011年底，我國60歲以上的老年人口已經達到1.85億元，占總人口數(shù)的13.7%；65歲以上老年人口1.23億，占9.1%；80歲以上高齡老人已超1900萬。 預計到2015年，60歲以上老年人口將達到2.16億元，約占總人口數(shù)的16.7%。預計到2050年，80歲以上高齡老人有可能會超過1億。第11頁/共1

4、05頁12 我省首次發(fā)布人口老齡化白皮書 2006-5-24 省老齡委昨天首次以白皮書形式發(fā)布浙江省人口老齡化發(fā)展趨勢，就全省人口老齡化發(fā)展的特征及未來趨勢，進行詳細分析，以期引起全社會對我省人口加速老齡化的關注。第12頁/共105頁13 2005年末，全省60歲及以上老年人口已達652.67萬，占總人口的14.14%，但個別人口老齡化程度較高的城區(qū)如杭州市上城區(qū)，60周歲及以上老年人口總數(shù)已超過0至14周歲的少兒人口總數(shù)。 第13頁/共105頁14 根據省老齡委的統(tǒng)計，2005年農村老年人口為467.16萬人，占全省老年人口的71.58。 各項指標顯示：我省人口老化城鄉(xiāng)差異的態(tài)勢是：鄉(xiāng)村程度

5、高于市，市高于鎮(zhèn)。農村人口老齡化的快速發(fā)展，對農村養(yǎng)老保障乃至對農村經濟和社會穩(wěn)定都將產生較大的影響（386199）。第14頁/共105頁15世紀年代至年代高生育率的影響。 中華人民共和國成立以后，社會安定、經濟發(fā)展，過去在戰(zhàn)爭時期受到抑制的生育率產生反彈，與全球這時期的“嬰兒熱”一樣，結婚、生育出現(xiàn)高潮，當時每對夫婦平均生育子女數(shù)一度超過個，出生率最高的年份超過，這些嬰兒在年后陸續(xù)在各個年齡段形成人口高峰，最終進入老年期。有一個形象的說法，人口特別集中的部分就像一只被蛇吞吃的野兔，當它通過蛇的身體時，到達哪一段就在哪一段形成局部膨大。第15頁/共105頁16 死亡率急劇下降，平均壽命迅速上升

6、。 解放前，中國人口平均壽命只有歲左右。建國后衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展大大提高了全民健康水平，平均期望壽命在短短的多年間提高到近歲，每年增加歲多。在平均壽命延長的初期，最大的受益者是嬰兒和兒童，嬰兒死亡率從解放前的左右急劇下降至兩位數(shù)，這就使得至年代出生的絕大部分嬰兒有更為良好的生存機會活到老年。在我們慶賀社會發(fā)展、健康長壽的同時，也將迎來本世紀的銀發(fā)高峰。第16頁/共105頁17 計劃生育工作縮減了總人口。 上述兩個原因決定了世紀中國老年人口數(shù)量，老年人口占總人口的比例則與作為分母的總人口的數(shù)量有關。盡管這一比例對決定老齡工作的導向不起主要作用，但總人口數(shù)量增長緩慢卻使老齡化的過程突出起來，更加引人注

7、目。 第17頁/共105頁18中國人口老齡化對經濟的影響 1 1、勞動年齡人口比重下降將導致勞動力不足、勞動年齡人口比重下降將導致勞動力不足 目前我國的勞動力資源還十分豐富，在相當目前我國的勞動力資源還十分豐富，在相當長的一段時間內（長的一段時間內（20152015年前）中國面對的將是勞年前）中國面對的將是勞動力過剩而不是勞動力不足。但是從動力過剩而不是勞動力不足。但是從20152015年開始，年開始，隨著勞動力數(shù)量的下降，當達到一定程度后必然隨著勞動力數(shù)量的下降，當達到一定程度后必然會影響勞動生產率，進而影響經濟的發(fā)展。會影響勞動生產率，進而影響經濟的發(fā)展。第18頁/共105頁19 2 2、

8、撫養(yǎng)比的上升將導致中國勞動力成本加大、撫養(yǎng)比的上升將導致中國勞動力成本加大 在我國，一般以在我國，一般以1515歲到歲到6464歲為勞動年齡人口，歲為勞動年齡人口，1414歲及以下和歲及以下和6565歲及以上為被撫養(yǎng)人口歲及以上為被撫養(yǎng)人口。 20502050年平均三個勞動年齡人口要養(yǎng)活一個老人。年平均三個勞動年齡人口要養(yǎng)活一個老人。 我國獨生子女父母進入老年后，家庭的代際撫養(yǎng)我國獨生子女父母進入老年后，家庭的代際撫養(yǎng)比就會出現(xiàn)大幅度提高。未來我國家庭現(xiàn)階段的比就會出現(xiàn)大幅度提高。未來我國家庭現(xiàn)階段的普遍模式是普遍模式是4 4：2 2：1 1，一個成年孩子將負擔，一個成年孩子將負擔6 6個長個

9、長輩。輩。 第19頁/共105頁20 3、老齡化過程中的 “人口紅利”時期 “人口紅利人口紅利”學說的核心思想認為，生育率迅速學說的核心思想認為，生育率迅速下降在造成人口老齡化加速的同時，也使少兒撫下降在造成人口老齡化加速的同時，也使少兒撫養(yǎng)比例迅速下降，勞動年齡人口比例上升，在老養(yǎng)比例迅速下降，勞動年齡人口比例上升，在老年人口比例達到較高水平之前，將形成一個勞動年人口比例達到較高水平之前，將形成一個勞動力資源相對比較豐富，少兒與老年撫養(yǎng)負擔均相力資源相對比較豐富，少兒與老年撫養(yǎng)負擔均相對較輕，對經濟發(fā)展十分有利的黃金時期。對較輕，對經濟發(fā)展十分有利的黃金時期。 第20頁/共105頁21第21

10、頁/共105頁22 解決辦法： 1.延長退休年齡 2.計劃生育政策調整 3.加快養(yǎng)老保險制度建設第22頁/共105頁23課堂討論 對于父母養(yǎng)老方式的選擇：居家養(yǎng)老OR社會養(yǎng)老？給出適當?shù)睦碛?。?3頁/共105頁24第二節(jié) 養(yǎng)老保險概述 生、老、病、死是自然界永恒不變的定律，自人類社會誕生之日起，實現(xiàn)老有所養(yǎng)一直是人類最關心的問題。 人類社會存在三種基本的養(yǎng)老方式 從原始社會到封建社會，養(yǎng)老問題都是在部落或家庭中解決的，有了一定數(shù)量的強壯的后代，可以保證自己老年生活，由此形成了“養(yǎng)兒防老”追求“人丁興旺”。自我養(yǎng)老自我養(yǎng)老家庭養(yǎng)老家庭養(yǎng)老社會養(yǎng)老社會養(yǎng)老第24頁/共105頁25 一、養(yǎng)老保險概

11、念與特征 1.概念:是國家通過立法，對達到國家法定退休年齡或繳費滿一定年限的勞動者提供社會保險金，以保障其基本生活需要的一項社會制度第25頁/共105頁26 2.養(yǎng)老保險制度特征普遍性復雜性重要性長期積累性每個人均經歷少-老社會保險體系中占據重要地位繳費期限國家、社會、個人保障方式多樣性三支柱第26頁/共105頁27 3.養(yǎng)老保險三支柱 第一支柱 第二支柱 第三支柱基本養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老保險個人儲蓄養(yǎng)老保險個人儲蓄養(yǎng)老保險補充養(yǎng)老保險補充養(yǎng)老保險基本保障基本保障-政府政府基本養(yǎng)老保險補充基本養(yǎng)老保險補充企業(yè)企業(yè)個人儲蓄個人儲蓄商業(yè)保險商業(yè)保險第27頁/共105頁28 三、養(yǎng)老保險制度功能 一般功

12、能保障基本生活保障基本生活維護社會穩(wěn)定維護社會穩(wěn)定第28頁/共105頁29 特定功能 視頻：養(yǎng)老文化（北大）公平公平文化文化發(fā)展發(fā)展老齡社會文化老齡社會文化孝文化孝文化生育文化生育文化第29頁/共105頁30 二、養(yǎng)老保險理論 儲蓄生命周期理論 1985年諾貝爾經濟學獎獲得者、美國經濟學家F莫迪利亞尼(F.Modigliani)于50年代以來創(chuàng)立的一種儲蓄理論。 核心：將儲蓄與個人終生收入和個人生命周期相聯(lián)系-探討影響儲蓄行為的因素。第30頁/共105頁31 人一生的消費曲線與收入曲線 未成年期 成年期 老年期消費曲線消費曲線負儲蓄負儲蓄收入曲線收入曲線負儲蓄負儲蓄第31頁/共105頁32 持

13、久收入理論 弗里德曼：居民消費不取決于現(xiàn)期收入的絕對水平，也不取決于現(xiàn)期收入和以前最高收入的關系，而是取決于居民的持久收入。 居民收入 暫時收入暫時收入持久收入持久收入短期內收入，暫時的、短期內收入，暫時的、偶然的、非連續(xù)性收入。偶然的、非連續(xù)性收入。獎金、意外所得獎金、意外所得指相當長時間里可以得指相當長時間里可以得到的收入，是家庭個人到的收入，是家庭個人長期收入的一個平均值。長期收入的一個平均值。持久消費與持久收入存在持久消費與持久收入存在固定比例關系固定比例關系第32頁/共105頁33 居民消費 工作期-有收入 非工作期-消費依賴工作期積累暫時消費暫時消費持久消費持久消費持久收入持久收入

14、暫時收入暫時收入養(yǎng)老保險制度使工作期與非工作期之間進行收入分配，使收入在人的一生中形成一個穩(wěn)定的消費流。養(yǎng)老保險繳費與給付可以替代傳統(tǒng)儲蓄行為。第33頁/共105頁34 隱含協(xié)議理論 1.馬肯若思：所有受益人的消費必須來自當期生產。 2.莎謬爾森：每一代人只在工作階段創(chuàng)造消費品，在其具有生產能力階段，通過稅賦形式將生產的部分產品交給國家，用于贍養(yǎng)退休者，他們愿意做的原因是通過國家的作用，使每一代人達成與國家之間的隱含協(xié)議，當他們支付退休者收入同時取得一種權利，即當他們退休時，下一代將用自己創(chuàng)造的生活資料養(yǎng)活他們。第34頁/共105頁35 世代交疊理論 核心：任何時候都是幾代人同時生活著，每一代

15、人在其生命的不同周期都可以和不同代人進行交易。 年輕人工作時 老年人退休時 交易勞動或人力資本物質資本經濟產出第35頁/共105頁36第三節(jié) 養(yǎng)老保險模式 一、模式普普遍遍保保障障投投保保資資助助強強制制儲儲蓄蓄第36頁/共105頁37 1.普遍保障模式工薪勞動者在年老喪失勞動能力后，均可享受國家法定的社會保險待遇，國家不向勞動者本人征收任何老年保險費，老年保險所需資金，由國家財政撥款。采用國家：北歐國家及英國、澳大利亞、新西蘭等國采用國家：北歐國家及英國、澳大利亞、新西蘭等國模式特點：人人享有；與個人收入無關；資金來源財政模式特點：人人享有；與個人收入無關；資金來源財政趨勢：趨勢：20世紀世

16、紀70年代以來制度出現(xiàn)危機，國家資助年代以來制度出現(xiàn)危機，國家資助比重開始逐漸降低，需通過其他方式予以補充。比重開始逐漸降低，需通過其他方式予以補充。第37頁/共105頁38 2.收入關聯(lián)模式企業(yè)和個人按規(guī)定比例定期繳納養(yǎng)老保險費，同時政府給予適當?shù)酿B(yǎng)老補助。采用國家：大多數(shù)國家采用國家：大多數(shù)國家模式特點：三方負擔的財務機制；與個人收入相關；模式特點：三方負擔的財務機制；與個人收入相關；有較強收入再分配特性；社會化管理程度高。有較強收入再分配特性；社會化管理程度高。趨勢：以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎的收入關聯(lián)模式，面臨危機。趨勢：以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎的收入關聯(lián)模式，面臨危機。第38頁/共105頁39 3.強

17、制儲蓄模式：由國家強制雇主和雇員按一定比例定期儲蓄養(yǎng)老保險金的一種養(yǎng)老保險類型。采用國家：新加坡為代表采用國家：新加坡為代表。特征：特征：國家強制要求雇主雇員繳納保費，共同出資建立特別基金，分別記錄每個雇員賬戶；儲蓄型社保受保人之間，不存在收入再分配，不能互助共濟，不共擔風險。第39頁/共105頁40二、三種模式特點普遍保障普遍保障財政包攬所財政包攬所有退休費用有退休費用符合退休條符合退休條件的全體公件的全體公民民保障層次單保障層次單一，保障水一，保障水平高平高個人無須繳個人無須繳費費管理簡單粗管理簡單粗放放收入關聯(lián)收入關聯(lián)國家、企業(yè)、國家、企業(yè)、個人分別負個人分別負擔養(yǎng)老保險擔養(yǎng)老保險責任責

18、任范圍廣，基范圍廣，基礎養(yǎng)老金覆礎養(yǎng)老金覆蓋全體國民蓋全體國民多層次保障，多層次保障，滿足投保人滿足投保人不同需求不同需求保險費由企保險費由企業(yè)和個人繳業(yè)和個人繳納納管理體系相管理體系相對復雜，管對復雜，管理成本高理成本高強制儲蓄強制儲蓄政府只提供政府只提供稅收優(yōu)惠政稅收優(yōu)惠政策策覆蓋廣，所覆蓋廣，所有國民有國民保障水平高保障水平高保險費由企保險費由企業(yè)和個人繳業(yè)和個人繳納納中央公積金中央公積金局統(tǒng)一管理局統(tǒng)一管理第40頁/共105頁41第四節(jié) 中國養(yǎng)老保險制度 一、中國養(yǎng)老保險制度歷史沿革一、中國養(yǎng)老保險制度歷史沿革 1951年政務院頒布新中國第一步社保法規(guī)中華人民共和國勞動保險條例，規(guī)定企

19、業(yè)或資方按月繳納勞動保險金，用于支付工人或職員撫恤費、補助費和救濟費之用。 逐步形成了以國家統(tǒng)包、社會統(tǒng)籌調劑與單位保險相結合的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險體系。1.建國至上世紀建國至上世紀80年代中期：傳統(tǒng)體制階段年代中期：傳統(tǒng)體制階段第41頁/共105頁42 1966年財政部發(fā)文：“國營企業(yè)一律停止提取勞動保險金，企業(yè)退休職工等勞保支出，在營業(yè)外列支” 社會養(yǎng)老保險制度倒退為企業(yè)養(yǎng)老保險。覆蓋面窄、共濟性差僅以企業(yè)為融資來源，現(xiàn)收現(xiàn)付制給付金額取決于工齡長短和退休前工資，企業(yè)退休金一般為標準工資的40-100%，待遇普遍較高。第42頁/共105頁43 與傳統(tǒng)計劃體制相適應，更多強調公平，存在一定的為公平

20、犧牲效率的傾向，但由于覆蓋面小，整個體系不能充分體系公平 國家、企業(yè)包攬過多，職工自我保障意識薄弱。第43頁/共105頁44 1984年，廣東、四川、江蘇部分市縣開始進行社會統(tǒng)籌試點，統(tǒng)籌地區(qū)的企業(yè)之間實行養(yǎng)老金統(tǒng)一收繳、發(fā)放； 1986年國務院決定合同制工人實行個人繳費制度； 1991年確立個人繳費原則，在全國逐步推行； 1991年國家明確提出“建立基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人養(yǎng)老保險相結合的制度。2. 上世紀上世紀80年代中期至年代中期至90年代中期：社會統(tǒng)籌試點及實施階段年代中期：社會統(tǒng)籌試點及實施階段第44頁/共105頁45 將養(yǎng)老保險事務從企業(yè)中逐步剝離； 仍實行現(xiàn)收現(xiàn)付

21、制，養(yǎng)老保險費由國家、企業(yè)、個人分擔，個人繳費不超過 本人標準工資的3%，由財政建立養(yǎng)老后備基金； 勞動部門負責養(yǎng)老金收繳、發(fā)放； 新興行業(yè)和新建企業(yè)繳費激勵不足，拖欠養(yǎng)老保險費現(xiàn)象教多； 統(tǒng)籌層次較低，存在行業(yè)、地方條塊分割 非國有經濟基本未進入制度，影響不同所有制經濟之間的公平競爭，惡化國有經濟競爭力。第45頁/共105頁46 1995年開始在全國范圍內實行社會統(tǒng)籌與個人相結合制度，并鼓勵企業(yè)建立補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險； 1998國務院發(fā)布關于實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關問題通知，提出實行省級統(tǒng)籌； 2000年，社會統(tǒng)籌與個人賬戶分帳管理。3. 上世

22、紀上世紀90年代中期至今：社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合年代中期至今：社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合階段階段第46頁/共105頁47 二、我國基本養(yǎng)老保險制度現(xiàn)行框架二、我國基本養(yǎng)老保險制度現(xiàn)行框架基本養(yǎng)老保險制度職工基本養(yǎng)老保險新型農村社會養(yǎng)老保險城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險第47頁/共105頁48 （一）職工基本養(yǎng)老保險制度（一）職工基本養(yǎng)老保險制度 1.特征特征 社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結合，國家制定法規(guī)強制執(zhí)行。社會統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結合，國家制定法規(guī)強制執(zhí)行。19971997國務院國務院關于建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工關于建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定養(yǎng)老保險制度的決定；19991999國務院國務

23、院社會保險費征繳暫行條例社會保險費征繳暫行條例第48頁/共105頁492.城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險覆蓋面及參與資格覆蓋面： （1）企業(yè)職工（含農民合同工）； （2）自由職業(yè)人員； （3）城鎮(zhèn)個體工商業(yè)主及其從業(yè)人員 （4）從事非全日制工作的勞動者 第49頁/共105頁50 參與資格：參與資格： 簽訂勞動合同的勞動者，不論合同期限長短，均簽訂勞動合同的勞動者，不論合同期限長短，均應參與繳費。應參與繳費。 下崗職工下崗職工 再就業(yè)中心再就業(yè)中心 繳費繳費 下崗職工基本生活保障資金下崗職工基本生活保障資金 第50頁/共105頁513.養(yǎng)老保險繳費標準 1997年，國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決

24、定 企業(yè)繳納職工工資總額的20% 職工個人繳納本人工資的8% 個體戶、靈活就業(yè)者繳費比例20%，以上年度在崗職工月平均工資計算（開始） 第51頁/共105頁52養(yǎng)養(yǎng)老老繳繳費費個人繳納個人繳納8%8%企業(yè)繳納企業(yè)繳納20%20%3%3%入入個人賬戶個人賬戶其余入社會其余入社會統(tǒng)籌賬戶統(tǒng)籌賬戶個人賬戶個人賬戶基金基金社會統(tǒng)籌社會統(tǒng)籌基金基金起新社保法重新明確新社保法重新明確企業(yè)繳費統(tǒng)籌企業(yè)繳費統(tǒng)籌第52頁/共105頁53 繳費工資是否有金額限制？上限下限個人平均月工資低于當?shù)芈毠ぴ缕骄べY60%的，按后者計算繳費。個人平均月工資高于當?shù)芈毠ぴ缕骄べY300%，按后者繳費第53頁/共105頁54

25、4.養(yǎng)老金給付標準分實行老人、中人、新人制定不同待遇給付。老人制度實施前退休者中人制度實施前工作，制度實施后退休者新人制度實施后工作者1997年關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定第54頁/共105頁55待遇給付老人新人中人按原規(guī)定執(zhí)行個人繳費年限滿15年個人繳費或視同繳費年限滿15年基礎養(yǎng)老金基礎養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金基礎養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金第55頁/共105頁56 5.領取條件 （1）達到法定退休年齡 男60周歲、女50 周歲，女干部55周歲； 特殊工種男55周歲、女45周歲。 （2）滿足繳費時間規(guī)定 累積個人繳費年限滿15年 達到退休，繳費不滿15年，如何領取？可繼續(xù)繳

26、費至滿15年，或轉入新農保、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險新法無法定退休年齡具體規(guī)定第56頁/共105頁57 提前退休人員養(yǎng)老金如何發(fā)放？ 法定特殊工種職工提前退休；國務院111個“優(yōu)化資本結構”試點城市破產國企中距離法定退休不足5年的職工，養(yǎng)老金正常發(fā)放。 職工因病或非因公致殘者，每提前一年基本養(yǎng)老金減發(fā)2%，達到法定退休基礎養(yǎng)老金不再重新計算。第57頁/共105頁58 思考 1.跳槽時養(yǎng)老金保險“撞車”了，怎么辦？ 張某從上海一家企業(yè)跳槽到浙江某銀行工作，張某在原單位辦理了養(yǎng)老保險，現(xiàn)在的銀行又為他辦理了一份養(yǎng)老保險。問，張某該如何處理養(yǎng)老保險”撞車”問題？第58頁/共105頁59 2.取得外國國籍

27、的人員回國工作，養(yǎng)老保險怎樣辦理？ 李某辦理了澳洲移民，取得了澳洲永久居民身份，后被國內一家企業(yè)聘為高級管理人員，并在國內工作，問李某還需要辦理國內養(yǎng)老保險嗎？如果自己繳納了養(yǎng)老保險費，過幾年又要回澳洲，這些錢該如何處理？第59頁/共105頁60（二）農村養(yǎng)老保險 1、農村養(yǎng)老保險制度創(chuàng)建 1956年：“三無”人員“五?！敝贫?三無：無法定扶養(yǎng)義務人、無勞動能力、無生活來源的老年人。 五保：保吃、保住、保穿、保醫(yī)、保葬。 1966年：制度倒退 1979年：農村五保制度恢復 特點：個人不交費，集體經濟提供資金，資金不穩(wěn)定。管理以村、鎮(zhèn)為單位。第60頁/共105頁61 2、農村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展

28、1992年民政部縣級農村社會養(yǎng)老保險基本辦法 以自我保障為主，社會互濟為輔，社會養(yǎng)老與家庭養(yǎng)老相結合。 1998年勞動社會保障部負責農村養(yǎng)老保險工作。 2003年開始逐步建立農村社會養(yǎng)老保險制度，以縣為單位。第61頁/共105頁62 3、新農保制度 2009國務院關于開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見 A.基本原則（?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)） （1）低水平起步 （2）個人、集體、政府合理分擔責任，權利義務相對應 （3）政府主導和農民自愿相結合 （4）中央確定基本原則和主要政策，地方制定具體辦法、管理實施。第62頁/共105頁63B.參保對象及保險年齡 對象： 農村戶籍所在地，不論其務

29、農、務工或經商，均參加統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度。 保險年齡： 以參加勞動獲得收入為起點，一般16周歲；在校學生能否在校學生能否參加？參加？第63頁/共105頁64 C、基金籌集 個人繳費 繳費標準每年：100、200、300、400 集體補助 政府補貼 中央：中西部基礎養(yǎng)老金部分全額補貼，東部50% 地方政府：不低于30元/人、年第64頁/共105頁65 D、養(yǎng)老金待遇 養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金 基礎養(yǎng)老金-中央確定25元/人、月。地方政府可以提高標準 E、領取條件 年滿60周歲，按月領取。 新農保制度實施之前已滿60歲不繳費，領取基礎養(yǎng)老，不滿15年允許補繳第65頁/共105頁66當前農

30、村養(yǎng)老保險存在問題？第66頁/共105頁67 農村養(yǎng)老保險存在問題 1.保障水平低 2.缺乏社會保險色彩 個人繳費為主，集體補助為輔，國家政策扶持 3.統(tǒng)籌層次低，覆蓋面小、共濟性差 以縣為單位 4.可持續(xù)性差 收入不穩(wěn)定、政策因素、缺乏信心，農民不認可第67頁/共105頁68失地農民養(yǎng)老保險問題 一、失地農民基本現(xiàn)狀 因土地征用及沒有妥善處理失地農民的安置問題，導致農民失地又失業(yè)，既喪失了擁有土地所帶來的社會保障權利，又無法享受與城市居民同等的社會保障權利，其養(yǎng)老保障權益面臨嚴重缺失。 農民-土地保障 城鎮(zhèn)居民-社會保障第68頁/共105頁69 二、農民養(yǎng)老保障權益缺失原因 1.土地征用制度

31、存在缺陷 土地征用權具有壟斷性，非國家、非為公共利益不得行使。這種建設用地統(tǒng)一由國家征用、政府壟斷土地一級市場的土地使用制度，在征地與供地之間制造了一個利益空間，為地方政府“以地生財”創(chuàng)造條件。 中央地方財政分灶吃飯 地方財政主要收益來源-土地出讓金 第69頁/共105頁70 地方政府土地財政政策 據有關統(tǒng)計資料顯示，征用農用地的土地收益分配格局是，政府占60%一70%，村級組織占25%一30%，農民僅占5%-10% 農民土地權益大量流失第70頁/共105頁71 2. 補償標準忽視了土地的財產功能 土地使用權的財產功能具有兩大特性，一是增值性。二是交換的等價性。我國現(xiàn)行的征地補償標準計算方式為

32、“產值倍數(shù)法”，即征用土地補償費為該土地被征用前3年平均年產值的6一10倍，安置補償費為該土地被征用前3年平均年產值的4-6倍。由于忽視土地的財產性質，我國征用土地的補償標準都是基于農地的生產性功能，沒有考慮土地價值的增值。第71頁/共105頁72 3.城鄉(xiāng)二元養(yǎng)老保障 以寧波的鐘公廟鎮(zhèn)為例，以45歲開始入保到60歲享受計算，城鎮(zhèn)職工平均每年上繳300元，合計4.5萬，到60歲后每月可享受50元的保險金額;而失地農民，即使上繳4.6萬左右，到60歲后每月只能得到30元的保險金額。第72頁/共105頁73 4.失地農民自我保障意識薄弱 安置方式:用地單位安置、留地安置、土地使用權作價入股或土地征

33、用補償作價入股、貨幣安置、土地平整置換、土地調整和社會保障安置等。90%選擇貨幣安置 統(tǒng)計：浙江省失地農民在領到安置補償費后，有73.3%的農民用于子女的婚嫁、修房建屋、償還借款等生活開銷，短時間內這筆費用就會用光。第73頁/共105頁74浙江對被征地農民社會保障 一、保障對象： 經省以上政府批準征地，由當?shù)貒临Y源管理部門實施統(tǒng)一征地的， 被征地時持有第二輪土地承包權證家庭中在冊農業(yè)人員第74頁/共105頁75浙江對被征地農民社會保障 二、保障形式 1)一般可先實行基本生活保障方式； 2)也可實行基本生活保障與社會保險相結合辦法； 3)少數(shù)地方有條件的還可直接納入城鎮(zhèn)社保體系。第75頁/共1

34、05頁76三、資金籌措 1.被征地農民參加基本生活保障和基本養(yǎng)老保險所需資金由政府、村(組)集體經濟組織、個人出同出資籌集。 2.政府承擔部分不低于保障資金總額的30，從土地出讓金收入等政府性資金中列支； 3.村(組)集體經濟組織和個人承擔70，從土地補償費、征地安置補助費中列支和抵交，并由國土資源部門統(tǒng)一扣繳并及時足額劃轉，在辦理參保手續(xù)時，一次性轉入社保專戶。第76頁/共105頁77三、資金籌措 4.各地可按被征地農民基本生活保障和養(yǎng)老保險資金總額的一定比例，建立被征地農民社會保障風險準備金，用于應對未來的支付風險。第77頁/共105頁78 (三）城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險 參加對象：非就業(yè)居民

35、（收入較低、不能以靈活就業(yè)人員身份參加職工基本養(yǎng)老保險的城鎮(zhèn)居民） 籌資方式： 基礎+個人 基礎養(yǎng)老金財政負擔 個人繳費 （浙江城鎮(zhèn)居民與農村養(yǎng)老合并，全國沒有同意制度安排，探索期）第78頁/共105頁79 想一想：國家機關、事業(yè)單位養(yǎng)老保險屬于基本養(yǎng)老保險制度中的哪類？第79頁/共105頁80 基本沿用以前單位退休制度，達到退休年齡后領取一定比例的退休金，費用國家財政承擔。 1.公務員、事業(yè)單位人員退休形式： 退休 離職休養(yǎng) 退職第80頁/共105頁81 2.退休條件第81頁/共105頁823.公務員、事業(yè)單位人員退休待遇第82頁/共105頁83公務員、事業(yè)單位人員離休退職待遇第83頁/共1

36、05頁84 二、企業(yè)補充養(yǎng)老保險二、企業(yè)補充養(yǎng)老保險 1.實施范圍及條件實施范圍及條件 范圍：范圍： 城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工，外商企業(yè)中的中方雇員。城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工，外商企業(yè)中的中方雇員。 條件：條件： 企業(yè)必須已參與基本養(yǎng)老保險并按時繳納費用；企業(yè)必須已參與基本養(yǎng)老保險并按時繳納費用； 生產經營狀況穩(wěn)定，有經濟承受能力生產經營狀況穩(wěn)定，有經濟承受能力 良好的工會組織。良好的工會組織。第84頁/共105頁85 2.資金籌集和給付 企業(yè)和職工共同繳費，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)和職工共同繳費，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的企業(yè)上年度職工工資總額的1/12（約（約8.3%）；）；企業(yè)

37、和職工每年繳費合計不超過本企業(yè)上年度職企業(yè)和職工每年繳費合計不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的工工資總額的1/6（約（約16.7%）（企業(yè)繳費在工資總額4%以內可列入成本） 職工達到法定退休條件可領取 個人賬戶可以轉移、繼承。第85頁/共105頁86 個人賬戶資金組成個人繳費投資收益企業(yè)繳費第86頁/共105頁87 3.企業(yè)年金基金運作模式 管理運作模式 信托基金型 企業(yè)作為委托人選擇受托機構進行管理運作。 社保基金經辦機構；商業(yè)保險機構；經批準，具備集團條件的大 型企業(yè)第87頁/共105頁88 三、個人儲蓄養(yǎng)老保險 根據工資收入狀況，自愿參加、自愿選擇經辦機構、自愿按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險

38、費的補充養(yǎng)老保險形式。 目的 提高養(yǎng)老保障水平第88頁/共105頁89四、我國社會養(yǎng)老保險制度存在的問題 (一）有效覆蓋面較窄 基本養(yǎng)老保險制度尚未實現(xiàn)對目標人群的全覆蓋.原因：1. 1.部分企業(yè)不具備繳費能力部分企業(yè)不具備繳費能力2. 2.企業(yè)參保動力不足企業(yè)參保動力不足3.3.逆選擇現(xiàn)象嚴重逆選擇現(xiàn)象嚴重第89頁/共105頁90 （二）財務壓力巨大 1.轉軌中的“空帳”問題 2.養(yǎng)老保險基金不能有效“開源” 3.老齡化迫使基金開閘增流 4.低效率的資金管理運作加劇財務壓力 5.資金缺口規(guī)模將持續(xù)相當長一段時間第90頁/共105頁91 （三）嚴重的區(qū)域不平衡（沒有全國統(tǒng)籌） （四）民眾信心不

39、足原因：1.1.體制轉軌成本巨大，又大多落在當代人身上，有失公平。體制轉軌成本巨大，又大多落在當代人身上，有失公平。2.2.制度設計、具體方法、實際操作等不同程度存在問題，老百姓制度設計、具體方法、實際操作等不同程度存在問題，老百姓普遍感到政府在逃避責任，基金挪用、養(yǎng)老金拖欠等現(xiàn)象促使人們普遍感到政府在逃避責任，基金挪用、養(yǎng)老金拖欠等現(xiàn)象促使人們對制度的信心不足。對制度的信心不足。3.3.長期以來，政府對各種事務包攬過多，致使民眾產生依賴心理，對轉軌長期以來，政府對各種事務包攬過多，致使民眾產生依賴心理，對轉軌過程產生不滿情緒。過程產生不滿情緒。第91頁/共105頁92 怎么辦？ 改革措施？第

40、92頁/共105頁93我國養(yǎng)老保險框架體系社會基本養(yǎng)老保險個人養(yǎng)老保險計劃企業(yè)補充養(yǎng)老保險城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老農村養(yǎng)老城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老機關、事業(yè)單位第一層次第三層次第二層次第93頁/共105頁94觀點探討： 人大代表提議：將子女每月工資3%存入父母養(yǎng)老賬戶。 建立“子女養(yǎng)老社會保險金制度”將使子女養(yǎng)老實現(xiàn)規(guī)范化、貨幣化、社會化，從而形成家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老相結合的新模式，子女為父母的養(yǎng)老儲蓄，將不再是一個傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老問題，而是具有社會保障性質的社會養(yǎng)老問題。 全國人大代表、陜西步長集團總裁趙超提倡設立的“子女養(yǎng)老社會保險金制度”。 第94頁/共105頁95 期中測試要點 1. 社會保險與商業(yè)保險的比較社會

41、保險與商業(yè)保險的比較 2.從社會保險制度的產生談社會保險制度功能從社會保險制度的產生談社會保險制度功能 3.長壽人口比例上升對社會保險將產生什么影響？長壽人口比例上升對社會保險將產生什么影響？第95頁/共105頁96第96頁/共105頁97第五節(jié) 國外養(yǎng)老保險制度 一、美國養(yǎng)老保險制度老年遺囑保險老年遺囑保險個人退休計劃個人退休計劃企業(yè)補充養(yǎng)老保險企業(yè)補充養(yǎng)老保險國家法定養(yǎng)老保險。領取條件：滿62周歲，繳納社保稅10年以上。領取金額按資格分多少確定。雇主、雇員繳費，國家稅收政策支持屬私人保險計劃，建個人退休賬戶：普通個人退休賬戶享受延遲納稅優(yōu)惠；個人退休特別賬戶，建立滿5年年齡超過59.5歲者，賬戶收入免交個人所得稅第一層次第三層次第二層次第97頁/共105頁98 二、日本養(yǎng)老保險制度公共年金制度補充年金制度個人年金制度國民年金國民年金厚生年金厚生年金互濟年金互濟年金適用于2060歲的所有日本居民不論國籍、性別、職業(yè)、雇員地位以及收入必須加入，強制性。但對于6065歲的居民則變?yōu)樽栽副ｋU。