1、附件2關(guān)于流動(dòng)性覆蓋率的說(shuō)明一、壓力情景流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊，如：1.一定比例的零售存款流失；2.無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；3.以特定抵（質(zhì)）押品或與特定交易對(duì)手進(jìn)行短期抵（質(zhì)）押融資的能力下降；4.銀行信用評(píng)級(jí)下調(diào)1-3個(gè)檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵（質(zhì)）押品；5.市場(chǎng)波動(dòng)造成抵（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露增加，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）押品等流動(dòng)性需求；6.銀行向客戶(hù)承諾的信用便利和流動(dòng)性便利在計(jì)劃外被提??；7.為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能需要回購(gòu)債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。二、合

2、格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過(guò)出售或抵（質(zhì)）押方式，在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類(lèi)資產(chǎn)。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)具有以下基本特征，并滿(mǎn)足相關(guān)操作性要求：（一）基本特征 1.屬于無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)；2.風(fēng)險(xiǎn)低，且與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的相關(guān)性低；3.易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定；4.在廣泛認(rèn)可、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場(chǎng)中交易，市場(chǎng)波動(dòng)性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時(shí)期的價(jià)格和成交量仍然比較穩(wěn)定；5.市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施比較健全，存在多元化的買(mǎi)賣(mài)方，市場(chǎng)集中度低；6.從歷史上看，在發(fā)生系統(tǒng)性危機(jī)時(shí)，市場(chǎng)參與者傾向于持有這類(lèi)資產(chǎn)。（二）操作性要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

3、具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，以彌補(bǔ)現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成。1.合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)控制。負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，可以將合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來(lái)源單獨(dú)管理，或者能夠在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略相沖突。2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)政策和程序，能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶(hù)和幣種等信息，并且每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流

4、動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成。3.商業(yè)銀行可以對(duì)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值，但應(yīng)當(dāng)考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測(cè)試合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流動(dòng)性，并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來(lái)的負(fù)面影響，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)加大測(cè)試頻率。5.商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。6.如果合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符合本辦法所規(guī)定條件的情形，商業(yè)銀行可以在不超過(guò)30天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。（三）構(gòu)成和計(jì)算合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)由一級(jí)資產(chǎn)和二級(jí)資產(chǎn)構(gòu)成。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資

5、產(chǎn)（現(xiàn)金、存放于中央銀行的準(zhǔn)備金、主權(quán)實(shí)體和中央銀行債券除外）的多元化，避免資產(chǎn)類(lèi)別、發(fā)行機(jī)構(gòu)或幣種等過(guò)于集中，合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保持與銀行經(jīng)營(yíng)需求相類(lèi)似的幣種結(jié)構(gòu)。1.一級(jí)資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn)按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括：（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準(zhǔn)備金；（3）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織、歐盟委員會(huì)或多邊開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿(mǎn)足以下條件的證券:第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；第二，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源

6、； 第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（4）當(dāng)銀行母國(guó)或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%時(shí)，由上述國(guó)家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當(dāng)銀行母國(guó)或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%時(shí)，由上述國(guó)家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀行在其母國(guó)或承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國(guó)家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。2.二級(jí)資產(chǎn)二級(jí)資產(chǎn)由2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)構(gòu)成。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中二級(jí)資產(chǎn)占比不得超過(guò)40%，2B資產(chǎn)占比不得超過(guò)15%。2A資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按85%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包

7、括：（1）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門(mén)實(shí)體或多邊開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場(chǎng)上交易且滿(mǎn)足以下條件的證券：第一，按照銀監(jiān)會(huì)的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；第二，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該證券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不超過(guò)10%或回購(gòu)交易折扣率上升不超過(guò)10個(gè)百分點(diǎn)。第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（2）滿(mǎn)足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券：第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；第二，不是由本行或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券；第三，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的合格外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

8、給出的長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)至少為AA-；或者缺乏長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)時(shí)，具有同等的短期信用評(píng)級(jí)；或者缺乏外部信用評(píng)級(jí)時(shí)，根據(jù)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)得出的違約概率與外部信用評(píng)級(jí)AA-及以上對(duì)應(yīng)的違約概率相同；第四，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第五，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該債券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不超過(guò)10%或回購(gòu)交易折扣率上升不超過(guò)10個(gè)百分點(diǎn)。2B資產(chǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)值基礎(chǔ)上按50%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括滿(mǎn)足下列條件的公司債券： 第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行；第二，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的合格外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)

9、為BBB-至A+；或者缺乏長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)時(shí)，具有同等的短期信用評(píng)級(jí)；或者缺乏外部信用評(píng)級(jí)時(shí)，根據(jù)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)得出的違約概率與外部信用評(píng)級(jí)BBB-至A+對(duì)應(yīng)的違約概率相同；第三，在規(guī)模大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第四，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來(lái)源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該債券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不超過(guò)20%或回購(gòu)交易折扣率上升不超過(guò)20個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有監(jiān)測(cè)和控制2B資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和系統(tǒng)。商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵（質(zhì)）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)計(jì)算，但交易對(duì)

10、手根據(jù)合同有權(quán)在30天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。3.上限計(jì)算規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將30天內(nèi)到期的涉及合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的抵（質(zhì)）押融資、抵（質(zhì)）押借貸以及抵（質(zhì)）押品互換交易還原，相應(yīng)調(diào)整各類(lèi)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量，包括：將以合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)交換一級(jí)資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)交換2A資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后2A資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)交換2B資產(chǎn)的上述交易還原，得到調(diào)整后2B資產(chǎn)數(shù)量。計(jì)算2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用相應(yīng)的折扣系數(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)和二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)。2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)Max調(diào)整后2B資產(chǎn)15/8

11、5×（調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)調(diào)整后2A資產(chǎn)），調(diào)整后2B資產(chǎn)15/60×調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)，0二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)Max調(diào)整后2A資產(chǎn)調(diào)整后2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)2/3×調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)，04.合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的計(jì)算（1）合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn)2A資產(chǎn)2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)二級(jí)資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)，或者（2）合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn)2A資產(chǎn)2B資產(chǎn)Max（調(diào)整后2A資產(chǎn)調(diào)整后2B資產(chǎn)）2/3×調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)，調(diào)整后2B資產(chǎn)15/85×（調(diào)整后一級(jí)資產(chǎn)調(diào)整后2A資產(chǎn)），0三、現(xiàn)金凈流出量（一）定義及計(jì)算現(xiàn)金凈流出量是指在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，未來(lái)30天的預(yù)期

12、現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，相關(guān)負(fù)債和表外項(xiàng)目余額與其預(yù)計(jì)流失率或提取率的乘積之和。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，表內(nèi)外相關(guān)契約性應(yīng)收款項(xiàng)余額與其預(yù)計(jì)流入率的乘積之和?？捎?jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過(guò)預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。本辦法中預(yù)計(jì)流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱(chēng)為折算率。（二）現(xiàn)金流出：項(xiàng)目及折算率1.零售存款零售存款是指自然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋或由公開(kāi)保證提供同等保護(hù)，并且存放于交易性賬戶(hù)（如自動(dòng)存入工資的賬戶(hù)）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于

13、存在其他關(guān)系使得提取可能性很小的存款。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。若難以判定某項(xiàng)存款為穩(wěn)定存款，則應(yīng)當(dāng)將其視為欠穩(wěn)定存款。零售存款項(xiàng)目折算率活期存款和剩余期限在30天內(nèi)的定期存款（1）穩(wěn)定存款5%滿(mǎn)足有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)3%（2）欠穩(wěn)定存款10%剩余期限或提款通知期超過(guò)30天，且存款人無(wú)權(quán)在30天內(nèi)提款或者提前提款導(dǎo)致的罰金顯著超過(guò)利息損失的定期存款0%有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃是指有能力迅速賠付、保險(xiǎn)覆蓋范圍明確且公眾廣泛知曉的存款保險(xiǎn)計(jì)劃。有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有履行職責(zé)的正式法定授權(quán)，并在操作上具有獨(dú)立性、透明度和問(wèn)責(zé)機(jī)制。有

14、效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)包括：（1）保險(xiǎn)人能夠定期從接受保險(xiǎn)的商業(yè)銀行預(yù)先收取費(fèi)用；（2）保險(xiǎn)人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時(shí)，能夠及時(shí)獲取額外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)?；驈恼杩畹某ＴO(shè)授權(quán)；（3）存款保險(xiǎn)計(jì)劃被觸發(fā)后，存款人可在7個(gè)工作日內(nèi)獲得保險(xiǎn)償付。零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過(guò)30天，但商業(yè)銀行允許存款人在不支付相應(yīng)罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。2.無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶(hù)提供，且未用本行擁有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資。客戶(hù)有權(quán)在30天內(nèi)收

15、回、最早合同到期日在30天內(nèi)和無(wú)確定到期日的無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算?？蛻?hù)有權(quán)在合同到期日之前收回，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過(guò)30天的批發(fā)融資項(xiàng)目，不納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。對(duì)于商業(yè)銀行有權(quán)在未來(lái)30天內(nèi)提前償還的無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資，若商業(yè)銀行不行使該提前還款權(quán)可能導(dǎo)致市場(chǎng)認(rèn)為其面臨流動(dòng)性壓力時(shí)，商業(yè)銀行為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)將被迫行使該提前還款權(quán)，相關(guān)的預(yù)期現(xiàn)金流出應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。無(wú)抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項(xiàng)目折算率小企業(yè)客戶(hù)的活期存款和剩余期限在30天內(nèi)的定期存款（1）穩(wěn)定存款滿(mǎn)足有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)5%3%（2）欠穩(wěn)定存款10%業(yè)務(wù)關(guān)系存款（不包括

16、代理行業(yè)務(wù)）由存款保險(xiǎn)計(jì)劃或提供同等保護(hù)的公開(kāi)保證所覆蓋的部分滿(mǎn)足有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)25%5%3%由非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、中央銀行、多邊開(kāi)發(fā)銀行和公共部門(mén)實(shí)體提供的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款該存款全額被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃或提供同等保護(hù)的公開(kāi)保證覆蓋40%20%其他法人客戶(hù)提供的融資100%小企業(yè)客戶(hù)是指在商業(yè)銀行的存款總額（并表口徑）不超過(guò)800萬(wàn)元并被視同零售存款管理的非金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)，如商業(yè)銀行對(duì)該客戶(hù)存在信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，該客戶(hù)還應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足銀監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。剩余期限或提款通知期超過(guò)30天的小企業(yè)客戶(hù)定期存款比照零售定期存款處理。業(yè)務(wù)關(guān)系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶(hù)（滿(mǎn)足本辦法

17、規(guī)定的小企業(yè)客戶(hù)除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)所產(chǎn)生的存款。商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系存款的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可。清算服務(wù)是指客戶(hù)通過(guò)直接參與境內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)的商業(yè)銀行間接地將資金（或證券）轉(zhuǎn)移給最終接受方，僅限于對(duì)客戶(hù)支付指令的傳送、對(duì)賬和確認(rèn)，日間透支、隔夜融資和結(jié)算后賬戶(hù)維護(hù)，以及日間和最終結(jié)算頭寸的確定。托管服務(wù)是指在客戶(hù)交易或持有金融資產(chǎn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行代表客戶(hù)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保管、報(bào)告、處理或者對(duì)相關(guān)營(yíng)運(yùn)和管理活動(dòng)提供便利，僅限于證券交易結(jié)算、契約性支付的轉(zhuǎn)移、抵押品處理與托管相關(guān)的現(xiàn)金管理服務(wù)，以及股利和其他收入的收取、客戶(hù)申購(gòu)贖回、資產(chǎn)和公司信托服務(wù)、資金管理、第三方保管、資金轉(zhuǎn)移、股

18、票轉(zhuǎn)移、支付結(jié)算等代理服務(wù)（不含代理行業(yè)務(wù)）和存托憑證?，F(xiàn)金管理服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供現(xiàn)金流管理、資產(chǎn)和負(fù)債管理以及客戶(hù)日常經(jīng)營(yíng)所必需的金融服務(wù)，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付管理和資金支出控制。清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足以下條件：（1）客戶(hù)在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)存在實(shí)質(zhì)性依賴(lài)，如客戶(hù)具有充足的備份安排，則不滿(mǎn)足該項(xiàng)條件。（2）商業(yè)銀行與客戶(hù)之間簽訂了具有法律效力的清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)合同。（3）客戶(hù)終止上述服務(wù)合同的提前通知期至少為30天，或者客戶(hù)轉(zhuǎn)移相關(guān)存款的成本（如交易成本、信息技術(shù)成本、提前終止成本或法律成本）較高。（

19、4）業(yè)務(wù)關(guān)系存款存放于專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，該賬戶(hù)向客戶(hù)提供的收益不足以吸引客戶(hù)存放超出其清算、托管和現(xiàn)金管理所需的多余資金?？蛻?hù)提供該存款的主要目的為利用銀行提供的上述服務(wù)，而非獲取利息收入。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)方法（如賬戶(hù)余額與支付結(jié)算規(guī)模的比值、賬戶(hù)余額與托管資產(chǎn)規(guī)模的比值等指標(biāo)）識(shí)別業(yè)務(wù)關(guān)系存款賬戶(hù)中的多余資金，并將其按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。商業(yè)銀行不具備多余資金識(shí)別方法的，應(yīng)當(dāng)將全部存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。如果銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系存款的客戶(hù)集中度過(guò)高，可以要求對(duì)這部分存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。3.抵（質(zhì)）押融資抵（質(zhì)）押融資是指以本行擁有的，可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使

20、法定權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資。所有將在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算。銀行為滿(mǎn)足客戶(hù)空頭頭寸而借給客戶(hù)抵（質(zhì)）押品，應(yīng)當(dāng)按照抵（質(zhì)）押融資處理。抵（質(zhì)）押融資項(xiàng)目折算率以一級(jí)資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品或以中央銀行為交易對(duì)手0%以2A資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品15%以本國(guó)主權(quán)實(shí)體、多邊開(kāi)發(fā)銀行或風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于20%的本國(guó)公共部門(mén)實(shí)體為交易對(duì)手，且不是以一級(jí)資產(chǎn)和2A資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品25%以2B資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品50%其他100%4.其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目折算率/現(xiàn)金流出衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流出100%融資交易、衍生產(chǎn)品以及其他合約中包含降級(jí)觸發(fā)條款所導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求銀行

21、評(píng)級(jí)下調(diào)1-3個(gè)（含）檔次所增加的抵（質(zhì)）押品要求或者導(dǎo)致的現(xiàn)金流出衍生產(chǎn)品及其他交易市值變動(dòng)導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求前24個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)的30天內(nèi)抵（質(zhì)）押品凈流出最大值衍生產(chǎn)品及其他交易中非一級(jí)資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品估值變化導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求20%根據(jù)合同能被交易對(duì)手隨時(shí)收回的超額非隔離抵（質(zhì)）押品導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求100%抵（質(zhì)）押品對(duì)外交付義務(wù)導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求100%合同允許交易對(duì)手以非合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)替換合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)抵（質(zhì)）押品導(dǎo)致的流動(dòng)性補(bǔ)充需求100%30天內(nèi)到期的資產(chǎn)支持證券、擔(dān)保債券及其他結(jié)構(gòu)性融資工具100%30天內(nèi)到期的資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)、管道工具、證券投資載體和類(lèi)似融資

22、工具100%未來(lái)30天內(nèi)交易對(duì)手可以行使權(quán)力的未提取的不可無(wú)條件撤銷(xiāo)的信用便利和流動(dòng)性便利（1）提供給零售和小企業(yè)客戶(hù)5%（2）提供給非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體和中央銀行、多邊開(kāi)發(fā)銀行和公共部門(mén)實(shí)體信用便利流動(dòng)性便利10%30%（3）提供給受到審慎監(jiān)管的銀行40%（4）提供給其他金融機(jī)構(gòu)（包括證券公司、保險(xiǎn)公司、受托人、受益人等）信用便利流動(dòng)性便利40%100%（5）提供給其他法人客戶(hù)以及管道工具、特殊目的載體等100%未來(lái)30天內(nèi)其他契約性放款義務(wù)100%100%（1）未來(lái)30天內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的契約性放款總額（2）未來(lái)30天內(nèi)對(duì)零售客戶(hù)和非金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)的契約性放款總額超過(guò)客戶(hù)契約性現(xiàn)金流入總額50%

23、的部分未來(lái)30天內(nèi)其他契約性現(xiàn)金流出（不含與商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本相關(guān)的現(xiàn)金流出）100%或有融資義務(wù)（1）無(wú)條件可撤銷(xiāo)的信用便利和流動(dòng)性便利（2）保函、信用證、其他貿(mào)易融資工具（3）非契約性義務(wù)（4）擁有附屬交易商或做市商的發(fā)行機(jī)構(gòu)未償付的超過(guò)30天的債券（5）以其他客戶(hù)抵（質(zhì)）押品覆蓋客戶(hù)空頭頭寸所導(dǎo)致的非契約性負(fù)債0%2.5%2.5%2.5% 50%信用便利和流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行在未來(lái)向客戶(hù)提供資金的契約性融資便利。流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務(wù)融資工具的客戶(hù)提供的契約性備用融資便利，當(dāng)客戶(hù)無(wú)法在金融市場(chǎng)滾動(dòng)發(fā)行該債務(wù)融資工具時(shí)，可以提取該流動(dòng)性便利。為公司客戶(hù)提供的日常流動(dòng)資金融資便利（

24、如循環(huán)信用便利）為信用便利。不可無(wú)條件撤銷(xiāo)的信用便利和流動(dòng)性便利是指商業(yè)銀行不可撤銷(xiāo)或者只能有條件撤銷(xiāo)該融資便利。債務(wù)融資工具將于未來(lái)30天內(nèi)到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無(wú)條件撤銷(xiāo)流動(dòng)性便利應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算，債務(wù)融資工具將于30天以后到期部分所對(duì)應(yīng)的不可無(wú)條件撤銷(xiāo)流動(dòng)性便利不納入流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算，其余的不可無(wú)條件撤銷(xiāo)流動(dòng)性便利按照信用便利處理?？蛻?hù)為不可無(wú)條件撤銷(xiāo)的信用便利和流動(dòng)性便利提供（或根據(jù)合同規(guī)定，在提取信用便利和流動(dòng)性便利時(shí)需要提供）符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品的，如果該抵（質(zhì)）押品滿(mǎn)足以下條件，則可以從未提取的不可無(wú)條件撤銷(xiāo)信用便利和流動(dòng)性便利中扣減其價(jià)值：（1）未計(jì)入

25、商業(yè)銀行的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)；（2）市場(chǎng)價(jià)值與信用便利和流動(dòng)性便利是否提取的相關(guān)性不高； 。機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告。1212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212（3）客戶(hù)使用信用便利和流動(dòng)性便利后，商

26、業(yè)銀行利用其進(jìn)行再抵（質(zhì)）押融資不存在法律和操作障礙。對(duì)于未納入商業(yè)銀行并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)，如果在壓力時(shí)期，商業(yè)銀行出于防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等原因成為其流動(dòng)性的主要提供者，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將可能需要提供的流動(dòng)性視為其他或有融資義務(wù)，按照經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的審慎方法計(jì)算相應(yīng)的現(xiàn)金流出。（三）現(xiàn)金流入：項(xiàng)目及折算率1.抵（質(zhì)）押借貸，包括逆回購(gòu)和借入證券由以下資產(chǎn)擔(dān)保的在30天內(nèi)到期的抵（質(zhì)）押借貸折算率抵（質(zhì)）押品未用于再抵（質(zhì)）押融資抵（質(zhì)）押品用于再抵（質(zhì)）押融資一級(jí)資產(chǎn) 0%0%2A資產(chǎn)15%0%2B資產(chǎn)50%0%由其他抵（質(zhì)）押品擔(dān)保的保證金貸款50%0%其他抵（質(zhì)）押品 100%0%2.來(lái)自不同交

27、易對(duì)手的其他現(xiàn)金流入來(lái)自不同交易對(duì)手的其他現(xiàn)金流入折算率完全正常履約且30天內(nèi)到期的所有付款（包括利息支付和分期付款）（1）來(lái)自零售和小企業(yè)客戶(hù)、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、多邊開(kāi)發(fā)銀行和公共部門(mén)實(shí)體的現(xiàn)金流入50%（2）來(lái)自金融機(jī)構(gòu)和中央銀行的現(xiàn)金流入100%30天內(nèi)到期的、未納入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的證券產(chǎn)生的現(xiàn)金流入100%存放于其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款0%3.信用便利、流動(dòng)性便利和或有融資便利商業(yè)銀行從其他機(jī)構(gòu)獲得的信用便利、流動(dòng)性便利和或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0%的折算率。4.其他項(xiàng)目其他項(xiàng)目折算率衍生產(chǎn)品交易的凈現(xiàn)金流入100%其他30天內(nèi)到期的契約性現(xiàn)金流入（不含非金融業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金流入）由銀監(jiān)會(huì)視情形確定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)只計(jì)算來(lái)自完全正常履約且預(yù)計(jì)未來(lái)30天內(nèi)不會(huì)違約的契約性現(xiàn)金流入。現(xiàn)金流入應(yīng)按合同允許的最晚時(shí)間計(jì)入。商業(yè)銀行基于循環(huán)信用便利所發(fā)放的貸款應(yīng)當(dāng)按照展期處理，不計(jì)算現(xiàn)金流入。無(wú)確定到期日的貸款不計(jì)算現(xiàn)金流入，但如果存在30天內(nèi)對(duì)本金、費(fèi)用或利息的最低支付要求，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)不