1、工程結算管理制度特制訂本制度。本制度由合同預算部辦理，工程部為對工程結算審核工作實施有效管理，協(xié)助進行工程資料的審查工作。一、工程結算審核的條件：1、工程竣工驗收合格；2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內(nèi)容：1、工程竣工驗收報告；2、工程竣工圖；3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要；4、工程變更通知單；5、材料認價單和調(diào)撥單（復印件）；6、工程施工合同（復印件）；7、投標文件及工程結算書。三、工程結算審核程序： |1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理單位，監(jiān)理單位負責對所 報資料（主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要）的完整性及

2、正確性進行審核；2、經(jīng)審核無誤后的結算資料報送工程部復核。3、工程部復核后的結算資料報送合同預算部審核，經(jīng)審核無誤后，方可辦理結算手續(xù)。4、在工程竣工后至合同預算部復核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。5、合同預算部負責結算資料收發(fā)登記。第三章工程竣工結算審核的條件和結算資料的內(nèi)容工程結算審核的條件：1、單項工程竣工驗收合格；2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理工程師、工程技術部項目主管審核通過。 工程結算資料的內(nèi)容：1、單項工程竣工驗收報告；2、單項工程竣工圖；3、設計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要；甩項清單；4、 材料認價單和調(diào)撥單（復印件）、主要材料進場報驗單；5、工程施工合同（復印件）；6、驗

3、槽及隱蔽記錄；7、施工組織設計；8、 招標文件、投標文件（含答疑紀要）、承諾書及工程結算書;9、中標通知書；結算人員 授權委托書；10、四項保費收費單據(jù)、文明工地證書。工程竣工結算審核程序 委托工程結算審核程序:1、工程竣工后 28天內(nèi)，施工單位將整套工程結算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師 負責對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要、甩項項目清單）的完整性及 正確性進行審核；2、審核無誤的工程結算資料由監(jiān)理公司報送工程技術部審核；3、工程結算資料經(jīng)工程技術部成本主管審核后，由結算主管負責審核結算資料；4、工程技術部將工程結算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進行結算審核；5、工程

4、造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得 與施工單位私下進行聯(lián)系；6、工程技術部成本主管、結算主管負責審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對 審核初稿進行審查；7、工程技術部結算主管負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程技術部結算主管安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；8、工程技術部成本主管、結算主管核對無誤后簽字，報工程技術部成本副經(jīng)理復核。結算審計審核報告主要內(nèi)容包括:1. 工程及結算基本情況；2. 審計依據(jù)3. 審計發(fā)現(xiàn)的問題4. 審計結論5. 審計建議結

5、算審核報告$咨字2004第%號*委托單位：承蒙委托，!事務所對AA公司施工的#工程結算進行了審核，上述 工程結算 資料的完 整性和真實性由建設單位、 施工單位負責，我們的責任是對其結算發(fā)表審核意見。 在審核過 程中，我們結合該工程的實際情況， 實施了包括核算工程量等我們認為必要的審核程序?，F(xiàn)將結算審核情況報告如下：一、工程概況1、工程名稱:*工程2、建設地址:*產(chǎn)業(yè)化基地3、主要工程內(nèi)容：*工程4、建設單位：5、施工單位:*公司6、設計單位：*設計工程公司7、監(jiān)理單位：*監(jiān)理公司8、開工日期：2002年5月9、 竣工日期：2003年9月二、審核范圍本次審核的范圍是*有限公司施工的*工程的結算。三、審核依據(jù)1、工程量簽證單等資料；2、施工期間市場價格。四、審核原則恪守獨立、客觀、公平、公正原則，以事實為依據(jù)，對工程結算進行詳細審核。五、審核過程及方法在審核過程中，對結算資料進行認真、細致的復核，并多次到工程現(xiàn)場對工程內(nèi)容進行 核實。1、工程量依據(jù)委托方提供的工程量簽證單等資料計算；2、價格參照施工期間市場價格。六、核減原因人工費偏高。七、審核結果綜合上述因素，*工程施工單位結算申報值 *元，我公司審核值*元，核減值*元。核減造價*元，主要核減內(nèi)容核增造價*員，主要核增內(nèi)容特此報告。附：1、工程造價審定表2、*工程結算