1、精品公司財務(wù)報銷管理規(guī)定各部門：為了加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作， 規(guī)范和完善財務(wù)報銷手續(xù)， 維護(hù)財務(wù)支 出計劃的嚴(yán)密性， 嚴(yán)守財務(wù)制度和規(guī)定， 并讓所有報銷人員了解報銷 程序和方法，提高辦事效率，現(xiàn)制定出此規(guī)定，希遵照執(zhí)行。具體規(guī) 定如下：一、適用范圍本規(guī)定適用于某某公司各部門。二、報銷時間要求日常所有報銷在事實(shí)發(fā)生后三個工作日內(nèi)到財務(wù)進(jìn)行審核， 辦理 報銷手續(xù)，遇到節(jié)假日順延。三、報銷票據(jù)要求1、原始憑證的要求：（1）發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單 位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章， 并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期 內(nèi)；（2）事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制 章，并加

2、蓋收款單位財務(wù)專用章；（3）原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須合法，必須符合國家有關(guān) 政策、法令、規(guī)章、制度的要求，否則不能列入原始憑證；（4）憑證填寫的內(nèi)容和數(shù)字要真實(shí)可靠，原始憑證上所填寫的 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、 內(nèi)容、數(shù)量和金額等項目必須與實(shí)際情況完全相符；（ 5）各種憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯 誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正，更正時，應(yīng)采用劃線更正法，即 將錯誤的文字劃線注銷，再將正確的文字用藍(lán)字（黑字）寫在劃線部 分的上面，更正處應(yīng)加蓋開出單位公章或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章；（6）發(fā)票必須注明單位的規(guī)范全稱，購買物品較多，發(fā)票上不 能注明清楚時，需附供應(yīng)商開具的物品清單。

3、取得原始票據(jù)后，經(jīng)辦 人和證明人需在票據(jù)的背面簽名， 有實(shí)物的需要進(jìn)行實(shí)物的質(zhì)量和數(shù) 量的驗(yàn)收以及登記。2、單位內(nèi)部單據(jù)報銷封面的填寫要求：（1）單據(jù)報銷封面的規(guī)范填寫 開支項目：報銷科目（可以到財務(wù)報銷時填寫） ； 附單據(jù)張數(shù)：為發(fā)票或行政事業(yè)收據(jù)、 相關(guān)粘貼附件的張數(shù)總計； 附件張數(shù)：不填；報銷人部門：為報銷人的工作部門； 簽名：為經(jīng)辦事項的直接責(zé)任人； 日期：為填報日期； 說明欄：簡要說明報銷的事由、內(nèi)容等； 負(fù)責(zé)人審批意見：董事長簽字蓋章； 財務(wù)審核意見：財務(wù)部主管簽字蓋章； 部門意見：報銷人的部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。（2）差旅費(fèi)報銷單的規(guī)范填寫部門：為報銷人的工作部門 ;日期：為填報日期

4、；出差人：為出差人員姓名；出差事由：簡要說明事由； 出發(fā)、到達(dá)：按照出差行程填寫相關(guān)出發(fā)和到達(dá)的地點(diǎn)、時間， 旅程需要全部填寫不得省略；交通工具、 交通費(fèi)：為具體交通費(fèi)涉及的相關(guān)工具和票據(jù)張數(shù)及 金額；出差補(bǔ)貼：出差過程中的餐補(bǔ)（根據(jù)公司差旅補(bǔ)助規(guī)定填寫） ； 住宿費(fèi)： 在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按照實(shí)際發(fā)生金額填寫， 對應(yīng)的住宿費(fèi)票據(jù)背 面需要填寫住宿天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)；其他費(fèi)用：為出差過程中發(fā)生的市內(nèi)車費(fèi)及其他費(fèi)用的金額； 附件張數(shù)：為本次差旅費(fèi)報銷單后所附的所有票據(jù)張數(shù)合計數(shù)； 報銷總額、預(yù)借旅費(fèi)、補(bǔ)退金額：由財務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)規(guī)定計 算填列，經(jīng)辦人無需填寫； 注：如果原始單據(jù)遺失或取得假發(fā)票、 收據(jù)等不能作為報

5、銷的原始憑 證，公司不予報銷，責(zé)任由經(jīng)辦人、責(zé)任人自負(fù)。四、報銷手續(xù)和要求1 、各項費(fèi)用需據(jù)實(shí)報銷； 原始憑證背面需經(jīng)辦人和證明人簽名；2、與外單位或個人簽有合同或協(xié)議的費(fèi)用，報銷時，提供合同 或協(xié)議復(fù)印件（原件留辦公室存檔）3、不同事項的報銷，應(yīng)按開支項目分別填寫單據(jù)報銷封面，對 于量大金額小的同類費(fèi)用，可由經(jīng)辦部門匯總制表，統(tǒng)一報銷，如市 內(nèi)交通費(fèi)；4、交通費(fèi)報銷要注明時間、起止點(diǎn)、事由；5 、汽車停車費(fèi)和加油費(fèi)分開填寫 單據(jù)報銷封面，注明是哪輛 車的停車費(fèi)和加油費(fèi)。五、報銷程序1、報銷人取得原始票據(jù)后，應(yīng)該將原始票據(jù)分類，整齊地粘貼 在單據(jù)報銷封面后，需要說明事由的另附說明清單；2、按要

6、求完整填寫單據(jù)報銷封面有關(guān)內(nèi)容；3、單據(jù)報銷封面填寫完整后，先由部門負(fù)責(zé)人審核，再經(jīng)財 務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，最后持財務(wù)部審核無誤的單據(jù)報董事長簽字審批；4、審批手續(xù)完備后到財務(wù)部出納會計處辦理賬款結(jié)算手續(xù)。六、借支管理1、借款流程（ 1）各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)備款。（2）借款人按規(guī)定填寫 借款單，注明借款事由、 借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改） 。（3）審批流程：部門負(fù)責(zé)人審核簽字t財務(wù)主管復(fù)核t董事長 審批。（ 4）財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手2、借款銷賬借款銷賬時應(yīng)以借款單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報銷， 超出借款單的范圍使 用的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。七、銀行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)和規(guī)定1 、凡一次報銷金額超過 5000 元的，均應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬或匯款的付 款方式，原則上不予支付現(xiàn)金；2 、超過現(xiàn)金支付點(diǎn)的業(yè)務(wù)需辦理轉(zhuǎn)賬付款，辦理預(yù)付款轉(zhuǎn)賬手 續(xù)時