1、本章結(jié)構(gòu)1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念2、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類型 結(jié)算業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)（一）含義 商業(yè)銀行不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金,也不占用或不直接占用客戶的資金,以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng),提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)由資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)衍生而來，有獨(dú)立的市場空間，其發(fā)展?fàn)顩r依賴于商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力。 中間業(yè)務(wù)的開展可以進(jìn)一步擴(kuò)展商業(yè)銀行的信用中介職能、擴(kuò)大信貸規(guī)模；可以分散商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，增強(qiáng)商業(yè)銀行抗風(fēng)險能力；可以擴(kuò)大商業(yè)銀行的利潤來源；可增強(qiáng)商業(yè)銀行的競爭能力。銀行名稱凈利差收入凈傭金收入總額占比（%）總額占比（%）德意志銀行66.19

2、億歐元4580.84億歐元55瑞士聯(lián)合銀行63.56億瑞士法郎33.5126.07億瑞士法郎66.5意大利國民勞動銀行7080億里拉594920億里拉41匯豐銀行119.9億美元5790.68億美元43資料來源：各銀行2000年度年報。 （一）結(jié)算業(yè)務(wù)概述（一）結(jié)算業(yè)務(wù)概述 支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。是當(dāng)前我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量最大的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。 結(jié)算按其收付形式不同，可分現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩類?，F(xiàn)金結(jié)算是直接在各經(jīng)濟(jì)單位之間進(jìn)行的，以現(xiàn)金為對象的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是各經(jīng)濟(jì)單位通過銀行劃撥轉(zhuǎn)賬所完成的貨幣收付行為。（二）結(jié)算

3、原則和紀(jì)律（二）結(jié)算原則和紀(jì)律結(jié)算原則：1、恪守信用、履行付款2、誰的錢進(jìn)誰賬，由誰支配3、銀行不墊款，不得損害社會公共利益結(jié)算紀(jì)律：1、單位和個人辦理結(jié)算時，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。2、銀行在辦理結(jié)算時，要及時處理結(jié)算憑證，不準(zhǔn)延誤、積壓，不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥的款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）結(jié)算工具（三）結(jié)算工具 即銀行用于結(jié)算業(yè)務(wù)的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。 主要涉及到的票據(jù)：匯票、本票和支票。1.匯票 匯票有商業(yè)匯票和銀行匯票

4、之分。（1）商業(yè)匯票 由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持有人的票據(jù)。 承兌:指匯票付款人承諾在匯票到期之日支付匯票金額的票據(jù)行為，持票人向付款人出示匯票并要求付款人承兌，付款人應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。 商業(yè)承兌匯票:是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。 銀行承兌匯票:是由收款人或承兌申請人簽發(fā),并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查后同意承兌的票據(jù)。 注意： 商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，代表著財產(chǎn)所有權(quán)和債權(quán)，只有具有真實(shí)交易關(guān)系的債權(quán)債務(wù)清算，才能使用商業(yè)匯票。適用： 異地結(jié)算和同城結(jié)算，企業(yè)先發(fā)貨后收

5、款或雙方約定延期付款的商品交易。（2）銀行匯票 是客戶將款項(xiàng)交存出票銀行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理結(jié)算，由簽發(fā)銀行在見票時按實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 出票人即付款人。 有現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)賬匯票。2.本票 是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 分銀行本票和商業(yè)本票二種。銀行本票：指銀行向客戶收妥款項(xiàng)后,簽發(fā)的在同一票據(jù)交 易區(qū)域內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 銀行本票見票即付，信譽(yù)高、支付能力強(qiáng)。3.支票 是出票人簽發(fā)的委托其開戶行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 （四）結(jié)算方式（四）結(jié)算方式 按照結(jié)算雙方

6、所處的地理位置的不同可分為異地結(jié)算和同城結(jié)算。1.異地結(jié)算 收款方和付款方不在同一地區(qū)的資金清算。 有匯款、托收和信用證等結(jié)算方式。（1）匯款：信匯、電匯、票匯。（2）托收 指債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其簽發(fā)匯票，并委 托銀行向債務(wù)人代為收款的一種結(jié)算方式。 是否需要附帶貨運(yùn)單據(jù)，分為有光票托收和跟單托收 光票托收： 指委托人以其開立的匯票而不附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行 代為收取款項(xiàng)。主要用于非貿(mào)易結(jié)算。 跟單托收：指委托人以附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票委托銀行 代為收款的托收方式。有承兌交單和付款交單兩種。中國銀行的托收業(yè)務(wù)流程（3）信用證 指開證行根據(jù)客戶的請求和指示，向第三人（受益人）開立的具有一定金

7、額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的保證性書面文件。特點(diǎn)：開證行承擔(dān)首要的付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立的文件； 只注重單據(jù)。進(jìn)口信用證： 是銀行應(yīng)國內(nèi)進(jìn)口商的申請，向國外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項(xiàng)條款時，向出口商履行付款責(zé)任。在哪些情況下宜選擇進(jìn)口信用證： 進(jìn)出口雙方希望對彼此的行為進(jìn)行一定約定以提升貿(mào)易的可信度； 進(jìn)口商品處于賣方市場，且出口商堅持使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算； 進(jìn)出口雙方流動資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算。出口信用證 指出口商所在地銀行收到開證行開來的信用證后，為出口商提供的包括來證通知、接單、審單、寄單、索匯等一系列服務(wù)。在哪些情況下宜選擇出口信用證： 不

8、了解或不相信進(jìn)口商的資信情況，需要對方銀行提供額外承諾； 需要向本地銀行申請打包貸款，以為準(zhǔn)備出口貨物進(jìn)行資金融通； 進(jìn)口商所在國實(shí)行外匯管制的國家，開立信用證表明獲得監(jiān)管當(dāng)局的許可。2.同城結(jié)算 同城結(jié)算的主要方式是：支票結(jié)算。(1)支票結(jié)算：銀行存款人根據(jù)銀行的存款和透支限額開出支票，通知銀行在其帳戶中支付一定款項(xiàng)給收款人。(2)賬單支票和劃撥制度：通過直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算。(3)票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)(4)直接貸記轉(zhuǎn)賬和直接借記轉(zhuǎn)賬（五）結(jié)算業(yè)務(wù)的管理（五）結(jié)算業(yè)務(wù)的管理 為了保證結(jié)算工作的迅速、準(zhǔn)確、公正地進(jìn)行，需要加強(qiáng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的管理。 1.加強(qiáng)銀行結(jié)算組織體系的管理； 基本核算

9、體系：核心，央行起主導(dǎo)地位。央行在清算業(yè)務(wù)中的主要任務(wù)：辦理貨幣的劃撥清算、銀行間匯差清算、信貸資金的調(diào)度、結(jié)算成本及收益的核算。 信息處理體系：對結(jié)算系統(tǒng)產(chǎn)生的輸出信息以及系統(tǒng)外部信息進(jìn)行搜集、整理和加工，為銀行結(jié)算管理提供及時有效的決策和調(diào)節(jié)信息。 監(jiān)督管理系統(tǒng)：對日常各個程序環(huán)節(jié)的銀行結(jié)算工資進(jìn)行監(jiān)督，防止各類違法行為的產(chǎn)生。 2.建立和健全各種結(jié)算方法的法規(guī)和制度； 3.加強(qiáng)對結(jié)算方式和結(jié)算工具的創(chuàng)新。一、信托業(yè)務(wù)概述一、信托業(yè)務(wù)概述 指商業(yè)銀行作為受托人，接受財產(chǎn)所有者（委托人）的委托，將財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行名下，由商業(yè)銀行按照委托人的意愿來管理、經(jīng)營和處理該項(xiàng)財產(chǎn)（信托財產(chǎn)），

10、財產(chǎn)收益歸委托人或其指定人（受益人）所有，商業(yè)銀行據(jù)此收取手續(xù)費(fèi)，即信托報酬。 涉及當(dāng)事人： 授人信用的委托人、授信于人的受托人和受益于人的受益人。 信托行為的四要素：1）以信用為基礎(chǔ)；2）具有特定的目的；3）以信托財產(chǎn)為標(biāo)的；4）為了委托人或第三者的利益，委托人授權(quán)受托人行使財產(chǎn)上的法定權(quán)利。二、信托業(yè)務(wù)的分類二、信托業(yè)務(wù)的分類 金融信托業(yè)務(wù)：經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，包括代理他人運(yùn)用資金、買賣債券、發(fā)行債券、股票，管理資產(chǎn)等主要業(yè)務(wù)。 1、按照委托人的不同：個人信托和法人信托； 2、按照受益人的不同：自益信托和他益信托； 3、按照信托利益的性質(zhì)：公益信托和私益信托； 三、信托業(yè)務(wù)管理

11、三、信托業(yè)務(wù)管理1、信托存款業(yè)務(wù) 金融信托機(jī)構(gòu)以信托方式吸收的存款。屬于定期性質(zhì)的存款，存款人不指定用途，只委托信托機(jī)構(gòu)代為管理和運(yùn)用。基本程序： 委托人申請； 委托人和受托人商定信托事宜； 交信托存款； 提供資金、取得收益。 主要向使用者提供高于存款利息的貸款。2、信托投資業(yè)務(wù) 信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)以投資者的身份直接參與合資聯(lián)營企業(yè)的投資，及其經(jīng)濟(jì)成果分配的信托業(yè)務(wù)。分類： 按照投資期限的長短：長期投資和短期投資； 按照投資對象的不同：企業(yè)投資和證券投資； 按照投資收益的分成辦法：比例分成和固定分成。 按照是否參與合資企業(yè)的經(jīng)營管理：參與管理 和不參與管理；信托投資的業(yè)務(wù)程序： 信托機(jī)構(gòu)對聯(lián)營企業(yè)進(jìn)

12、行可行性調(diào)查與分析； 對合資金額、期限、管理辦法等進(jìn)行約定； 資金投資，項(xiàng)目實(shí)施； 收益分成。3、委托貸款業(yè)務(wù) 委托單位將貸款基金預(yù)先交存信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，并委托信托業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)按其指定的對象和用途發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)。委托貸款的種類： 甲種委托貸款：按指定對象、用途、期限、利率發(fā)放貸款，風(fēng)險主要由委托人承擔(dān)，銀行只是按規(guī)定收取1%2.5%的手續(xù)費(fèi)。 乙種委托貸：尚未完全確定委托對象或貸款項(xiàng)目細(xì)節(jié)； 專項(xiàng)委托貸款：接受地方政府和主管部門等單位的委托，辦理經(jīng)國家計劃批準(zhǔn)的某種專項(xiàng)資金的籌集，并按指定對象發(fā)放委托貸款；業(yè)務(wù)程序： 委托人向信托機(jī)構(gòu)提出申請； 委托人和信托機(jī)構(gòu)簽訂契約； 信托機(jī)構(gòu)為委托人開立存款賬

13、戶； 貸款企業(yè)提出貸款申請； 發(fā)放委托貸款； 期滿后，資金返還。4、信托貸款業(yè)務(wù) 委托人委托信托機(jī)構(gòu)發(fā)放的沒有指定用途和范圍的貸款。 信托貸款的種類：住房信托貸款、聯(lián)營投資信托貸款、補(bǔ)償貿(mào)易信托貸款、技術(shù)改造信托貸款、科研試制信托貸款。 信托貸款業(yè)務(wù)程序： 企業(yè)向信托機(jī)構(gòu)提出申請； 可行性分析，確認(rèn)能否予以貸款； 與申請人簽訂貸款合同； 貸款管理； 資金收回。一、租賃業(yè)務(wù)概述一、租賃業(yè)務(wù)概述 租賃是由出租人投資購置設(shè)備，在擁有所有權(quán)的條件下，將設(shè)備的使用權(quán)出租給承租人使用，以租賃契約的形式定期向承租人收取租金的經(jīng)濟(jì)行為。主要特征： 1、一般采用融通設(shè)備使用權(quán)的傳統(tǒng)租賃方式，以達(dá)到融通資 金的主

14、要目的； 2、租賃設(shè)備的承租者大多數(shù)是法人； 3、租金是完全支付性的； 4、租期內(nèi)，設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，使用權(quán)承租人，承租 人在使用期間負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、保養(yǎng)、保管。 5、租賃合同一般具有不可撤銷性。開展租賃業(yè)務(wù)的意義1、企業(yè)不必先投入巨額資金購買設(shè)備，只需支付少量租金 即可使用設(shè)備；2、使用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險， 加快企業(yè)設(shè)備更新；3、可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失；4、擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的推廣。二、租賃的種類二、租賃的種類1、融資性租賃 又稱金融租賃，指出租人用資金購置承租人選定的設(shè)備，并按照合同將其租給承租人長期使用，承租人定期向出租人支付租金的租

15、賃業(yè)務(wù)。特點(diǎn)： 完全付清的租賃； 租約期滿，承租人對設(shè)備有留購、續(xù)租或退 租的選 擇權(quán)； 承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、保養(yǎng)； 原則上承租人不可解除租約； 設(shè)備提供時，承租人負(fù)責(zé)檢查，并代出租人接收； 出租人對設(shè)備的質(zhì)量和技術(shù)條件不予擔(dān)保。2、經(jīng)營性租賃 租賃公司購置設(shè)備，出租人出租給承租人使用，并且出租人負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)和零部件更換等工作，承租人所付租金包括維修費(fèi)的租賃形式。 特點(diǎn)： 租期較短，不完全付清租賃； 設(shè)備一般屬需高度保養(yǎng)技術(shù)、技術(shù)進(jìn)步快、廣泛使用； 出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的保養(yǎng)維修； 承租人預(yù)先通知出租人，可中止租賃合同。3、維修租賃 對運(yùn)輸工具的租賃。特點(diǎn)： 租約期滿，承租人必須將車輛歸還給出租

16、人； 租期較短，一般為13年； 租金一般包括維修、保險費(fèi)用； 4、杠桿租賃 又稱平衡租賃，是出租人從銀行借得60%80%的資金，自己投資剩余款項(xiàng)購買設(shè)備，將設(shè)備出租給承租人。 主要用于資本密集型設(shè)備的長期租賃，如飛機(jī)、輸油管道、衛(wèi)星系統(tǒng)等。特點(diǎn)： 在法律上至少有三方面的當(dāng)事人，承租人、出租人和貸款人，一般還涉及物主托管人和契約托管人； 出租人投資設(shè)備的20%40%價款，但可得到100% 的投資稅收優(yōu)惠； 租約期滿，承租人可按租進(jìn)設(shè)備殘值的公平市價留 購該設(shè)備或續(xù)租。5、回租租賃 由出租人從擁有和使用設(shè)備的法人買入該設(shè)備，然后再將設(shè)備返租給原法人使用，原法人成為承租人，按租約規(guī)定支付租金的租賃方

17、式。 主要用于已使用過的設(shè)備，通過返租，原設(shè)備的所有者可將出售設(shè)備所得的資金另行投資或作他用，使資金周轉(zhuǎn)加快。6、綜合性租賃 將租賃業(yè)務(wù)與某些貿(mào)易方式加以結(jié)合的租賃形式，通常是將租賃與補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工以及包銷等貿(mào)易方式相結(jié)合，不僅可以減少承租人的外匯支出，并可以擴(kuò)大出租人與承租人之間的貿(mào)易往來，促進(jìn)商品貿(mào)易與租賃業(yè)務(wù)的共同發(fā)展。例如，與補(bǔ)償貿(mào)易結(jié)合，出租人把機(jī)器設(shè)備出租給承租人，由承租人使用該設(shè)備生產(chǎn)出來的產(chǎn)品來償付租金。再如，與加工裝配相結(jié)合，承租人以租賃方式獲得設(shè)備的使用權(quán)，開展加工裝配業(yè)務(wù)，以加工費(fèi)抵繳租金。三、租賃業(yè)務(wù)管理三、租賃業(yè)務(wù)管理 1、加強(qiáng)租賃費(fèi)率的管理； 租費(fèi)由設(shè)備價款、減

18、去估計殘值，加上利息和手續(xù)費(fèi)及盈利得出。 2、加強(qiáng)租賃期限的管理； 考慮貨幣時間價值和通貨膨脹等因素。 3、加強(qiáng)對設(shè)備的質(zhì)量管理，妥善處理設(shè)備保養(yǎng)與維修問題； 4、多方籌集資金，擴(kuò)大租賃業(yè)務(wù)。一、代理業(yè)務(wù)的概念一、代理業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行只是按客戶要求、執(zhí)行客戶指令并完成相關(guān)業(yè)務(wù)，一般不參與決策，在不承擔(dān)業(yè)務(wù)決策風(fēng)險的情況下取得傭金和手續(xù)費(fèi)收入。 在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須以契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理方式等。 在代理業(yè)務(wù)中，客戶的財產(chǎn)所有權(quán)不變，銀行一般不動用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取手續(xù)費(fèi)。二、代理業(yè)務(wù)的種類二、代理業(yè)務(wù)的種類1、代理收付款業(yè)務(wù) 利用自身結(jié)算便捷的優(yōu)勢，接受客戶委托，代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜的業(yè)務(wù)。 1）代發(fā)工資和退休金； 2）代理收付公共事業(yè)費(fèi)、稅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、學(xué)費(fèi)等； 3）代收醫(yī)療保險費(fèi)； 2、代理融通業(yè)務(wù) 又稱代收賬款，指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。3、代理行業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行代為辦理的一種業(yè)務(wù)形式。4、保付代理業(yè)務(wù) 簡稱保理，指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金以外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會計處理手續(xù)等。 對出口商，將單據(jù)買斷給保理機(jī)