1、黃石邦柯科技股份有限公司資金支付管理辦法為加強公司資金業(yè)務管理，根據(jù)會計法和財政部會計基礎工作規(guī)范的要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。第一章資金歸口管理第一條財務部是負責公司資金統(tǒng)一管理的部門。第二條公司禁止設立小金庫和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。第三條公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調(diào)撥過程中，保證結算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調(diào)整資產(chǎn)結構對資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經(jīng)濟效益。第二章資金預算管理第四條月度資金計劃

2、月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計劃預計的資金收付情況，由財務部門進行資金綜合平衡。1、各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。2、財務部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據(jù)資金計劃及業(yè)務的輕重緩急來安排資金支付。3、財務部門應將月度資金計劃執(zhí)行過程中的異常情況及時向總經(jīng)理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。4、總經(jīng)理辦公會負責資金計劃的審核批準。5、財務部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發(fā)各相關部門。第二章支付審批管理第五條支付審批范圍1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支

3、出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經(jīng)常性支出。公司按規(guī)定提取各種風險準備金、計提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費用和遞延資產(chǎn)等各項非付現(xiàn)成本費用支出實行審核制度，由財務部按公司的有關制度規(guī)定逐項進行審核。第六條、支付審批基本原則1、 公司各項支出按年度預算實行額度控制的原則；2、 各部門負責人對本部門發(fā)生的所有支出進行審核，對所發(fā)生業(yè)務的真實性、合規(guī)性負責，所有發(fā)生的支出按公司審批權限的需要逐級上報至總經(jīng)理審批;3、 公司各項收支應由收支審批申報單位逐級申報至有權審批人審批，不允許下級越權審批，在特殊情況下，上一級有權審批人可越過下一級有權審批人直接審批收支業(yè)務，但事后收支審批人員應將有關情況

4、及時向被越過的下一級有權審批人書面通報。；4、 董事長、總經(jīng)理可以查閱公司各項財務審批事項。第七條、支付審批的流程資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務結合年度預算及月度計劃進行審核及控制。1. 月度計劃控制財務在月末根據(jù)各部門上報數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產(chǎn)購置、專項資金支出等，由財務總監(jiān)報總經(jīng)理審批，批復的計劃報董事長、分別送財務與各相關職能部門備案，作為控制下月支出的依據(jù)。2. 在分管領導權限范圍內(nèi)支出審批流程：業(yè)務經(jīng)辦人申請部門負責人審核財務審核分管領導審批財務總監(jiān)審批財務支付；3. 超出分管領導權限、在總經(jīng)理權限范圍內(nèi)的支出審批流程：業(yè)務經(jīng)辦人申請部門負責

5、人審批財務審核分管領導審批財務總監(jiān)審批總經(jīng)理審批財務支付；4. 超出總經(jīng)理權限、由董事長審批的流程：業(yè)務經(jīng)辦人申請部門負責人審核財務審核分管領導審批財務總監(jiān)審批總經(jīng)理審核董事長審批財務支付。第八條如果事項緊急，而審核或審批人出差在外或因故不能履行自己的職責，則由審核或審批人的上級審核或審批。第三章費用報銷管理第九條、費用報銷的程序為：1. 經(jīng)辦人填寫付款申請單，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及差旅費報銷單，由經(jīng)辦人所在部門負責審核；2. 根據(jù)費用的審批權限經(jīng)相關領導審批3. 財務部根據(jù)費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將付款申請單返回經(jīng)辦人填寫超預算說明，按審批程序交相關領導

6、審批；4. 出納根據(jù)審批的付款申請單付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務審核、批準、財務審核不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用。第十一條所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是原件，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。第十二條報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購物發(fā)票應附手續(xù)完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷

7、單上應注明時間、地點、事由；車票/機票上應注明起訖地點、時間；按權限由相關領導審批后，送財務部辦理報銷手續(xù)。第十三條個人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報銷。第十四條財務部核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問或發(fā)現(xiàn)不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。財務部審核無誤后，予以報銷。第十五條出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發(fā)票、付款申請單蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉訖”章。出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗收登記的不付款。第十六條本月25日前發(fā)生的各項報銷費用，應于本月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一