1、一般費用報支管理制度（文件編號：CHN-XZ-006編制：審核：批準：般費用報支管理制度、目的為確本公司付款作業(yè)能符合中國稅務(wù)法令法規(guī)并能夠達成公司內(nèi)部控制的要求，建立財務(wù)部及公司其他部門能共同遵循的準則。二、適用范圍本文件規(guī)范本公司的請、付款作業(yè)流程，其管制的流程包括：請款、付款、借支、零用金.等與現(xiàn)金支出有關(guān)的各項程序。三、職責3.1財務(wù)部：依據(jù)本辦法執(zhí)行請、付款的審核及付款。3.2各部門：依據(jù)本辦法執(zhí)行請、付款的申請。四、作業(yè)程序4.1本公司財務(wù)部所有費用均依照應(yīng)付憑單支付。4.2應(yīng)付憑單填寫規(guī)范：財務(wù)部所有費用均按照手寫的應(yīng)付憑單支付。a. 受款人：費用支付人或原物料等供應(yīng)商。b. 請

2、款部門：受款人或經(jīng)辦人所屆部門。c. 請款事由：活楚寫明請款原因，用料部門及物料用途。d. 請款項次：若有多項費用支出或多種材料的，需分別將每項內(nèi)容在此欄每列中填寫活楚。e. 成本中心：費用歸屆部門或無聊請購部門（注：所發(fā)生的費用歸屆非同一部門需分別列示）f. 金額：按實際付款金額照實填寫，若發(fā)票金額小丁請款金額，則按發(fā)票金額填寫。g. 稅額：按發(fā)票稅額填寫。h. 合計：將金額與稅額相加，若無稅額，則合計欄與金額欄一致。i. 總計：請款總計的大寫金額，付款以此為準。j. 附單據(jù)張：應(yīng)將后附的單據(jù)總數(shù)如實填寫，原始憑單粘貼要整齊，符合財務(wù)部要求，否則退件處理。k. 暫支沖銷：相對而述，若為沖銷，

3、需在理由說明處寫明具體暫支日期及金額l. 承辦人：填寫應(yīng)付憑單的人。m. 部門主管一總經(jīng)理：依次核決簽名。4.3應(yīng)付憑單附件（即原始憑證）要求:項次請款對象費用項目要求所附原始憑證1采購員零星采購費用a.請購單；b.采購合同；c.發(fā)票（收據(jù)需要郭總簽名）；d.入庫單2治公人員差旅費a.車票；b.差旅費報銷明細；c.外出申請單3公司所屆人員交際費a.餐飲業(yè)發(fā)票；b.宴客申請單；快遞費/運費a.發(fā)票；b.快遞（運輸）回單a.發(fā)票；b.對賬單；c.快遞（運輸）回單4外貿(mào)業(yè)務(wù)員報關(guān)雜費a.發(fā)票；b.報關(guān)單；c.費用活單5外訓人員外訓費用a.發(fā)票；b.教育訓練申請表（在申請暫支時要附上）；c.心得才器（

4、沖銷）；d.外出申請單；e.車票6采購課原物料及文具用品等a.請購單；b.采購合同;c.送貨單；d.發(fā)票（收據(jù)需要郭總簽名）；e.入庫單；f.對賬單（月結(jié)部分）工程a.請購單；b.采購合同；c.«工程進度工程完工工程驗收報告單；d.送貨單；e.發(fā)票；f.合同復印件設(shè)備，物品a.請購單；b.采購合同；c.設(shè)備口物品驗收才器單；d.送貨單；e.發(fā)票；f.合同復印件4.4部分費用定額規(guī)定:伙食費：a. 北京、廣東、上海、江蘇、浙江：早餐¥5中餐¥15晚餐¥15b. 其他省市：早餐¥5中餐¥10晚餐¥104.5對內(nèi)付款方式4.5.1

5、對內(nèi)付款時間：規(guī)定與每周四對內(nèi)付款時間，付款應(yīng)付憑單遞送財務(wù)周期為：上周四至本周三。4.5.2 對內(nèi)付款內(nèi)容：4.5.2.1 日常報銷：廠內(nèi)員工經(jīng)常性費用，包括采購員零星采購費用；業(yè)務(wù)員外出洽公差旅費；員工交際等其他需由工廠現(xiàn)金支付的廠內(nèi)臨時報銷。4.5.2.2 借支款：因采購或費用開支，臨時借支的款項應(yīng)在應(yīng)付憑單暫支處打勾以示標明，應(yīng)付憑單經(jīng)簽核完畢后轉(zhuǎn)財務(wù)部及時付款，款項支付后，借支承辦人須及時將各原始憑單收齊后，填寫應(yīng)付憑單并在沖銷處打勾，并在理由說明欄位詳細注明借支日期，金額等明細事項，應(yīng)付憑單經(jīng)簽核后轉(zhuǎn)財務(wù)部沖銷，以實際發(fā)生金額與借支金額的差額多退少補，借支金額若超過人民幣1000元

6、，則須提前1天知會財務(wù)部準備現(xiàn)金。注：為避免資金混用，單據(jù)遺失及縮短沖賬時間，要求所有借支款必須在費用發(fā)生后七個工作日內(nèi)沖銷。若未能在七個工作日沖銷，需向財務(wù)出具經(jīng)部門主管及總經(jīng)理簽名核準的書面說明，否則直接自薪資中扣除。所有費用報銷均需自費用發(fā)生日起10個工作日內(nèi)報銷。4.5.3對內(nèi)付款應(yīng)付憑單流程：承辦人填寫應(yīng)付憑單T部門主管簽核T財務(wù)主管審核T總經(jīng)理核準T交財務(wù)部付款4.6對外付款方式4.6.1 對外付款時間現(xiàn)定丁每月10日及25日為對外付款日，原則上每月25號為支付月結(jié)廠商貨款日，每月10號所支付款項僅限丁依國家法令規(guī)定繳付的款項（如稅金，社保等）。特殊緊急付款不在此范圍內(nèi).另：緊急支

7、付的采購預付款或報關(guān)雜費，暫定丁日下午14:0-16:00。4.6.2 對外付款內(nèi)容：月結(jié)貨款部分:包括月結(jié)30天，月結(jié)60天，月結(jié)90天，及月結(jié)120天貨款。廠商須丁當月20號前將送貨單、對賬單，發(fā)票等一并送達采購部各擔當者收，（逾期未收到或資料不齊全，則順延一個月付款），各類票據(jù)作為應(yīng)付憑單的依據(jù)，各廠商須按照財務(wù)部提供的收款賬號證明書提供收款銀行賬戶等資料，財務(wù)部將按此資料進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，其付款時間為月結(jié)30天付款丁次月25日付款，月結(jié)60天貨款丁隔月25日付款，月結(jié)90天貨款丁隔次月25日付款，月結(jié)120天或看丁隔次次月25日付款，銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費由廠商貨款中扣除。新增的付款廠商，采購須提

8、前提供收款賬號證明書給財務(wù)部。原則上，均采用網(wǎng)銀付款。a. 請款各部門將歸屆當月份的款項，即上月26日至當月25日發(fā)生的款項（因財務(wù)部定丁每月25號為結(jié)賬日），在完成驗收并取得廠商發(fā)票，送貨單，對賬單后填制應(yīng)付憑單經(jīng)部門主管核準后，當月28號（遇28號為同日則順延一天），再由財務(wù)部轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準，若未在指定時間內(nèi)送達，則付款期延后1個月。b. 付款1財務(wù)部將到期代付的應(yīng)付憑單，制定付款活單經(jīng)營部門主管及總經(jīng)理簽名確認后，出納憑此上網(wǎng)銀，并經(jīng)由財務(wù)部審核，最終由總經(jīng)理放款。b. 預付款若廠商要求，必須款到付款，則流程如下：c. 1支付預付款采購承辦人憑請購單、采購合同填據(jù)應(yīng)付憑單，按簽核流程簽核

9、完畢后，一并交由財務(wù)付款，財務(wù)憑此付款。c.2預付款沖銷待貨物驗收，采購承辦人需同時收齊廠商發(fā)票，送貨單，對賬單后，填據(jù)應(yīng)付憑單，隨附發(fā)票，送貨單，入庫單予以沖銷。注：為避免呆賬產(chǎn)生及縮短沖賬時間，要求所有預付款必須在一個月內(nèi)沖銷，若未能在一個月內(nèi)沖銷，需向財務(wù)出具經(jīng)由部門主管及總經(jīng)理簽名核準的書面，否則直接自薪資中扣除。4.6.3 對外付款應(yīng)付憑單之流程:承辦人填寫應(yīng)付憑單T部門主管審核T財務(wù)主管審核T總經(jīng)理核準T交財務(wù)部入賬T財務(wù)部制作付款活單T財務(wù)主管審核T總經(jīng)理核準T財務(wù)部出納上網(wǎng)銀T財務(wù)主管審核T總經(jīng)理放款4.7所有已支付單據(jù)，財務(wù)部出納均需加蓋付訖章，以防重復請付款。五、附件/表單表單應(yīng)付憑單表單差旅費報銷單表單請購單表單外出申請單表單委外教育訓練申請單