1、控股企業(yè)績效考核制度第一章 總 那么第一條目的1 為保證集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步完善集團(tuán)、公司之間的權(quán)與責(zé)、制衡與利 益共享機(jī)制；2 平衡公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和利益關(guān)系；保障資本或資產(chǎn)的保值和合理增值；并及時了 解公司的經(jīng)營管理狀況；3 為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求和不斷提高、完善銀星集團(tuán)企業(yè)管理制度，特制定 本制度。第二條 適用范圍本制度適用范圍：銀星投資集團(tuán)簡稱集團(tuán) 、控股公司簡稱公司 。第三條 考核對象1 本制度主要以績效為導(dǎo)向，以控股公司管理層為主要考核對象。2 本制度考核主體相關(guān)定義 :2.1 公司管理層定義：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)。2.2 公司管理骨干定義：部門經(jīng)理層、技術(shù)工程負(fù)責(zé)人

2、。第四條 職責(zé)1 各公司應(yīng)根據(jù)年度績效考核的要求，保質(zhì)保量完成集團(tuán)下達(dá)的各工程標(biāo)；根據(jù)集團(tuán) 對公司經(jīng)營者的要求，不斷提高公司的經(jīng)營管理水平。2 考核部門應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù)，采取公平、公正、公開和科學(xué)的態(tài)度按時完成考核 內(nèi)容。3 集團(tuán)董事會每年與各公司總經(jīng)理簽訂?年度績效考核責(zé)任書? 。4 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)編寫?績效考核制度? ，每月根據(jù)?年度績效考核責(zé)任書?對各公司進(jìn)行簡要評估，年初根據(jù)考核結(jié)果編寫?公司績效考核報(bào)告? 。5 集團(tuán)監(jiān)審部根據(jù)?績效考核制度?及?年度績效考核責(zé)任書?對公司經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行 審計(jì)，按時提交審計(jì)報(bào)告。6 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、主管財(cái)務(wù)副總裁、總裁對績效考核內(nèi)容、報(bào)告進(jìn)行確

3、認(rèn)、審核和批準(zhǔn)。第五條 考核原那么以經(jīng)營業(yè)績?yōu)橹?。?jīng)營業(yè)績主要由財(cái)務(wù)定量分析指標(biāo)組成。第二章 考核工作實(shí)施程序第六條 績效考核指標(biāo)確定定量考核指標(biāo)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)各公司的開展階段，按年度選定定量考核假 設(shè)干指標(biāo)工程，經(jīng)相關(guān)部門和集團(tuán)總裁審批后確定。定量考核指標(biāo)包括反映企業(yè)經(jīng) 營效益的假設(shè)干財(cái)務(wù)指標(biāo)。第七條 年度?年度績效考核責(zé)任書?制訂1 各公司根據(jù)集團(tuán)要求，每年 10 月份起，制訂次年年度預(yù)算，年度預(yù)算涵蓋企業(yè)各 個方面。各公司年度預(yù)算經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后生效。作為考核依據(jù)的年度預(yù)算一經(jīng)確定不 予修改除全面預(yù)算制度中規(guī)定可修改的情況 。2 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心從年度預(yù)算中提取績效考核指標(biāo)工程具體數(shù)

4、據(jù)， 按要求編寫各公 司?年度績效考核責(zé)任書? ，責(zé)任書內(nèi)容包括：考核對象、主要責(zé)任人、年度考核 指標(biāo)及其權(quán)重、說明各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)分方法、評審流程等。3 ?年度績效考核責(zé)任書?由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心編寫完成后，提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層審核， 經(jīng)審核后送各公司審核，考核雙方無異議后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心編制正式文本并 發(fā)放各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。第八條 ?年度績效考核責(zé)任書?的實(shí)施1 ?年度績效考核責(zé)任書?從考核年度 1 月 1 日起實(shí)施。2 每月集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果于總經(jīng)理例會上公布。3 考核次年 2 月份集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對上年度考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果于 2 月30 日前公布。4 各企業(yè)管

5、理層每年 2 月 10 日前提交?述職報(bào)告? 。5 集團(tuán)監(jiān)審部根據(jù)?績效考核制度?及?年度績效考核責(zé)任書? ，每年 5 月 1 日前完成控股企業(yè)的績效審計(jì)， 4 月份發(fā)放年度績效考核審計(jì)報(bào)告初稿，初稿經(jīng)各公司、 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核。6 經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告由集團(tuán)監(jiān)審部制定正式文本， 提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、 各公司和主管副總裁和總裁。同時集團(tuán)監(jiān)審部編寫各公司?年度績效考核終審報(bào)告? 。終審 報(bào)告簡要描述各公司工作職責(zé)、定量指標(biāo)得分情況，按獎罰標(biāo)準(zhǔn)提出對各公司管理 層的獎罰意見。7 各公司?年度績效考核終審報(bào)告? 經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放相關(guān)企業(yè)實(shí)施。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心和集團(tuán)監(jiān)審部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查實(shí)

6、施情況。第三章 考核內(nèi)容、指標(biāo)及其計(jì)分方法第九條考核內(nèi)容簡介定量考核指標(biāo)：根據(jù)集團(tuán)公司現(xiàn)階段開展水平，采取重點(diǎn)指標(biāo)重點(diǎn)考核的原那么。重點(diǎn)考核指標(biāo)有四項(xiàng)：1主營業(yè)務(wù)收入：主要反映各公司的開展規(guī)模和開展速度；2 經(jīng)營活動現(xiàn)金流：考核用經(jīng)營活動現(xiàn)金流為報(bào)表上經(jīng)營活動現(xiàn)金流減經(jīng)營性應(yīng)付工程，主要反映各公司主營業(yè)務(wù)贏利能力及現(xiàn)金回收能力；3 凈利潤：主要反映各公司的綜合贏利能力；4 固定資產(chǎn)投入：主要反映企業(yè)新增資本性支出的規(guī)模，最高分值為15分。第十條考核指標(biāo)及其計(jì)分方法對定量考核指標(biāo)，采取按權(quán)重給出標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)， 預(yù)算完成率乘標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)得出考核指標(biāo)的實(shí)際分?jǐn)?shù)。考核指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值計(jì)算方法主營業(yè)務(wù)收入25=實(shí)際

7、數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值經(jīng)營活動現(xiàn)金流50=實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值凈利潤15=實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值固定資產(chǎn)投入10=預(yù)算數(shù)/實(shí)際數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值第一條考核指標(biāo)總體得分修正方法1 各單項(xiàng)得分統(tǒng)計(jì)截止小數(shù)點(diǎn)后二位，小數(shù)點(diǎn)后第三位采取“四舍五入法。例如：3.7869修整為9分。2 總體得分為百分制整數(shù)，各項(xiàng)得分相加后，如有小數(shù)，采取“四舍五入法修正為整數(shù)。例如：98.89分修整為99分；97.42修整97分。第四章 績效考核獎罰標(biāo)準(zhǔn)第十二條績效考核獎罰內(nèi)容1 本制度主要以績效為導(dǎo)向，針對以總經(jīng)理為主要考核對象主體的各公司，因此對結(jié) 果的獎勵和處分最終表達(dá)在對各公司經(jīng)營管理層和管理骨干人員的獎勵和處分上

8、。2 績效考核獎罰現(xiàn)階段主要表達(dá)在：績效考核獎金發(fā)放、管理層職位和職級調(diào)整、管理層工資待遇調(diào)整等。3 績效考核獎罰實(shí)施時間為考核次年1月1日起。4 績效考核總分小于 70分，取消績效考核獎，相關(guān)處分如下表:年度得分相關(guān)處懲次年連續(xù)2年連續(xù)3年70分以下含70分1. 經(jīng)營者降薪一級2. 取消原有管理層 職位、職級晉升1. 經(jīng)營者降薪二級2. 取消原有管理層職 位、職級晉升1. 經(jīng)營者就地免職2. 取消原有管理層 職位、職級晉升5 績效考核總分大于或等于71分，提取適當(dāng)比例的績效考核獎金獎勵各公司經(jīng)營管理層和管理骨干；績效考核獎提取和分配比例按第十四條執(zhí)行。第十三條績效考核獎罰范圍各公司績效考核獎

9、金分配原那么：總經(jīng)理占25%，余額獎勵其余管理層和骨干人員。第十四條績效考核獎金提取標(biāo)準(zhǔn)1 集團(tuán)批準(zhǔn)績效考核總分 71分以上含71分的公司從稅后凈利潤 中提取一定比例的獎金，獎勵以總經(jīng)理為主的管理層和管理骨干人員。2 績效考核獎金提取比例如下：總體得分獎金系列績效考核獎S2說明70分以下10獎金為零71-80 分2S2 = T x 5 %每年度提取考核獎的百分比比例由集團(tuán)批準(zhǔn)；81-85 分3S2 = T x 6 %86-90 分4S2 = T x 7 %91-95 分5S2 = T x 8 %96-99 分6S2 = T x 9 %100分以上7S2 = T x 10 %注：T表示經(jīng)集團(tuán)公司

10、審計(jì)部核定之稅后凈利潤數(shù)額第五章績效考核實(shí)施細(xì)那么第十五條 涉及績效考核申請、文件、報(bào)告確實(shí)認(rèn)、審核、批準(zhǔn)簽署流程1 按績效考核制度程序相關(guān)確認(rèn)、審核、批準(zhǔn)流程如下表:序號文件、報(bào)告、 申請工程內(nèi)容簽署流程完成時間編寫/提交確認(rèn)審核批準(zhǔn)1年度全面預(yù)算各公司集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁11月30日2績效考核定量指標(biāo)確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁1總裁12月15日3年度?績效考核責(zé)任書?集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心企業(yè)總經(jīng)理主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁1月1日4?公司績效考核報(bào)告?集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心企業(yè)總經(jīng)理主管副總裁2月30日5“審計(jì)報(bào)告初稿集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審中心各公司總經(jīng)理4月15日6“審

11、計(jì)報(bào)告正式文本集團(tuán)監(jiān)審部財(cái)務(wù)副總裁主管副總裁總裁4月30日7?年度績效考核終審報(bào)告?集團(tuán)監(jiān)審部主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁5月10日8各公司管理層、管理骨干績效考核獎金分配表企業(yè)總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心集團(tuán)監(jiān)審部財(cái)務(wù)副總裁主管副總裁總裁5月20日1 “審計(jì)報(bào)告正式文本發(fā)放之前，由各公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、集團(tuán)監(jiān)審部會同確認(rèn)，對審計(jì)結(jié)果有異議局部，當(dāng)事雙方以書面報(bào)告形式提出或回復(fù)。意見無法統(tǒng)一時，最終裁決權(quán)歸主管副總裁、財(cái)務(wù)副總裁和總裁。2 各公司提交的“公司管理層、管理骨干績效考核獎金分配表應(yīng)列明獎勵人員、職務(wù)、獎勵金額、特別說明等，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后才能發(fā)放。第十六條績效考核獎金發(fā)放績效考核

12、獎金分二期發(fā)放。第一期發(fā)放時間為考核年度次年3月份之前，以集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，計(jì)算發(fā)放獎金金額的 50%第二期獎金發(fā)放時間為次年 5 月份，以?年度績效考核終審報(bào)告? 為依據(jù)，扣除第一次發(fā)放的獎金后的余額發(fā)放。第十七條離職人員績效考核規(guī)定1 離職人員是指納入考核范圍內(nèi)的管理層和管理骨干人員，為保障考核雙方的利益,對不同時間、原因離職的人員作出相應(yīng)規(guī)定，具體規(guī)定如下：離職原因離職時間考核年度內(nèi)考核次年3月前考核次年3月后私人理由參加評審，一次性發(fā)總獎金的80%參加評審，全額發(fā)放辭退不參加評審參加評審，獎金發(fā)放參照第十八條降職、開除只發(fā)第期獎金職位變動按在崗月份數(shù)參加評審參加評審，獎金

13、發(fā)放參照第十八條2 職位變動是指總經(jīng)理在集團(tuán)公司內(nèi)部輪崗，調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。第十八條績效考核獎金財(cái)務(wù)處理規(guī)定考核年度績效獎金作為費(fèi)用計(jì)入本年度本錢，沖減本年利潤，各企業(yè)每月末按定量考核指標(biāo)完成情況估算計(jì)提當(dāng)月的績效獎金。第十九條特殊情況處理規(guī)定1 凡發(fā)現(xiàn)企業(yè)弄虛作假的，取消虛假指標(biāo)的評定，虛假指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)為零。2 企業(yè)法人違反國家法律、法規(guī)，取消企業(yè)考核資格。3 個人違反國家法律、法規(guī)，取消其個人考核資格。4 未經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)執(zhí)行的越權(quán)經(jīng)營活動造成嚴(yán)重?fù)p失之企業(yè)，取消總經(jīng)理考核 資格。第六章績效考核工作流程圖第二十條績效考核工作流程圖序號流程職責(zé)單位簡要說明完成時間公司每年公司按集團(tuán)最后1?

14、年度財(cái)務(wù)預(yù)算?控股企業(yè)確定的指標(biāo)修改11 月 30 日不同意年度預(yù)算前完成下一 年度預(yù)算2審批?年度財(cái)務(wù)預(yù)算?集團(tuán)財(cái)務(wù)中公司績效指標(biāo)、 考每年 12 月績效考核指標(biāo)、考核對象確認(rèn)心核對象由集團(tuán)董同意集團(tuán)董事會事會確定15 日前3制訂年度 ?績效考核責(zé)任書? 、集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心制訂年度績效考1月 1日前核方案4過程考核集團(tuán)財(cái)務(wù)管每月 15 日理中心按月測評前5完成?公司績效考核報(bào)告 ?集團(tuán)財(cái)務(wù)管評審由集團(tuán)財(cái)務(wù)提交述職報(bào)告理中心 / 考核對象管理中心； 述職報(bào)2月30 日前表由考核對象完成6提供上年年度會計(jì)報(bào)表公司財(cái)務(wù)部所有報(bào)表須經(jīng)公及相關(guān)的輔助報(bào)表和說明資料公司總經(jīng)理司總經(jīng)理簽字承1月30 日前認(rèn)7年度績效考核審計(jì)集團(tuán)監(jiān)審部按集團(tuán)監(jiān)審部計(jì) 劃4月15 日前公司、集團(tuán)相關(guān)部8發(fā)放年度績效考核審計(jì)報(bào)告初稿集團(tuán)監(jiān)審部門收到審計(jì)報(bào)告收到審計(jì)初初稿后對審計(jì)項(xiàng)稿后 7 個工目進(jìn)行確認(rèn)并書作日內(nèi)面回復(fù)9正式版“審計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)、發(fā)放集團(tuán)監(jiān)審部所有修改意見的/ 集團(tuán)董