1、XXX收款管理制度XX（財(cái)）字XXXX第XXX號(hào)司屬各公司、各部門(mén)：XXX收款管理制度已由XXX有限責(zé)任公司總經(jīng)理會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，請(qǐng)各公司、各部門(mén)遵照?qǐng)?zhí)行。本制度自2010年6月1日起施行。 XXX有限責(zé)任公司2010年5月26日 【專(zhuān)業(yè)服務(wù)內(nèi)容：企業(yè)管理咨詢(xún)、企業(yè)制度起草、企業(yè)流程制定、ERP流程設(shè)計(jì)、稅務(wù)咨詢(xún)、稅務(wù)籌劃、核算體系設(shè)計(jì)、內(nèi)部報(bào)表體系設(shè)計(jì)、稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)人員輔導(dǎo)培訓(xùn)】XXX收款管理制度第一條 目的 1.1 為規(guī)范收款管理，避免資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司權(quán)益，特制定本制度。第二條 適用范圍 2.1 本制度適用于XXX總部各部門(mén)及境內(nèi)各分(子)公司和辦事處。第三條 收款管理3.

2、1 所有現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金都必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金(或出納)業(yè)務(wù)的專(zhuān)人收取(原則上由出納負(fù)責(zé)統(tǒng)一收款)，其他任何部門(mén)或人員不得收款。3.2 客戶(hù)向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對(duì)公賬戶(hù)。3.3 特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶(hù)收取的現(xiàn)金(收款時(shí)應(yīng)出示公司開(kāi)具的授權(quán)委托書(shū)，未能出具授權(quán)委托書(shū)則一律不得收款)，應(yīng)首先就近存入公司指定的銀行賬戶(hù)，存款備注欄內(nèi)應(yīng)寫(xiě)明付款客戶(hù)的具體名稱(chēng)及款項(xiàng)內(nèi)容；若因銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間等原因無(wú)法及時(shí)繳存現(xiàn)金到銀行，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金交付給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.4 業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶(hù)收取的支票、匯票等有價(jià)證券，必須當(dāng)天(最遲次日)及時(shí)以安全的

3、方式轉(zhuǎn)交給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.5 任何辦事處(或個(gè)人)均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金存放在辦事處或由個(gè)人保管(最遲次日必須存行或轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部)。3.6 任何辦事處(或個(gè)人)不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金(即：不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費(fèi)用)。3.7 業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶(hù)收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收款人員收取的各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款方開(kāi)具各種指定的專(zhuān)用收據(jù)，專(zhuān)用收據(jù)使用及開(kāi)具方法應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條 收據(jù)版本4.1 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為四種：現(xiàn)金收據(jù)(業(yè)務(wù)專(zhuān)用)、現(xiàn)金收據(jù)(財(cái)務(wù)專(zhuān)用)、票據(jù)收據(jù)(業(yè)務(wù)專(zhuān)用)、票據(jù)收據(jù)(財(cái)務(wù)專(zhuān)用)。4.2 所有收據(jù)編號(hào)應(yīng)根據(jù)“收

4、據(jù)類(lèi)別+流水號(hào)”的原則分別編號(hào)印刷。如現(xiàn)金收據(jù)(業(yè)務(wù)專(zhuān)用)、現(xiàn)金收據(jù)(財(cái)務(wù)專(zhuān)用)、票據(jù)收據(jù)(業(yè)務(wù)專(zhuān)用)、票據(jù)收據(jù)(財(cái)務(wù)專(zhuān)用)等四種專(zhuān)用收據(jù)編號(hào)規(guī)則分別為： CO-xxxxxxxx、CF-xxxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。4.3 業(yè)務(wù)專(zhuān)用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：特殊情況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過(guò)公司授權(quán)向客戶(hù)收取現(xiàn)金時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)。4.4 財(cái)務(wù)專(zhuān)用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金因故不能存入銀行而將現(xiàn)金交回公司財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人員收款后向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他客戶(hù)或人員交納的現(xiàn)金時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)。4.5 業(yè)務(wù)專(zhuān)用票據(jù)收據(jù)主要用于：

5、特殊情況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過(guò)公司授權(quán)向客戶(hù)收取支票、匯票時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的票據(jù)收據(jù)(若客戶(hù)需要)。4.6 財(cái)務(wù)專(zhuān)用票據(jù)收據(jù)主要用于：財(cái)務(wù)部人員收取業(yè)務(wù)人員或其他客戶(hù)(或相關(guān)人員)交來(lái)的支票、匯票等有價(jià)證券時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)(若客戶(hù)需要)；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他人員交來(lái)用以沖抵往來(lái)借款的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)等票據(jù)。第五條 開(kāi)具收據(jù)5.1 收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具專(zhuān)用的現(xiàn)金收據(jù)，禁止開(kāi)具票據(jù)收據(jù)及其他收據(jù)；收據(jù)票證時(shí)，只能開(kāi)具專(zhuān)用的票據(jù)收據(jù)，禁止開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)及其他收據(jù)。5.2 業(yè)務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權(quán)后向客戶(hù)收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)向客戶(hù)開(kāi)具業(yè)務(wù)專(zhuān)用現(xiàn)金收據(jù)，財(cái)務(wù)部收到該等現(xiàn)金后應(yīng)向業(yè)務(wù)員開(kāi)具財(cái)務(wù)專(zhuān)用現(xiàn)金收據(jù)；業(yè)務(wù)專(zhuān)

6、用現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)應(yīng)作為附件留存在財(cái)務(wù)憑證中，具體詳見(jiàn)以下流程(票據(jù)收據(jù)亦參照?qǐng)?zhí)行)：客戶(hù)交現(xiàn)金業(yè)務(wù)員收款財(cái)務(wù)(出納)收款查看授權(quán)委托書(shū)財(cái)務(wù)專(zhuān)用現(xiàn)金收據(jù)附業(yè)務(wù)收據(jù)記賬聯(lián)業(yè)務(wù)專(zhuān)用現(xiàn)金收據(jù)5.3 開(kāi)具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱(chēng)、款項(xiàng)具體內(nèi)容、款項(xiàng)所屬期間、票證類(lèi)別及號(hào)碼、大小寫(xiě)金額等項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整、正確，不能簡(jiǎn)寫(xiě)或遺漏任何項(xiàng)目。5.4 填開(kāi)收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無(wú)誤后，原則上應(yīng)由交款人在收據(jù)中簽名確認(rèn)。5.5 所有收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開(kāi)，禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根聯(lián)必須連號(hào)、完整，不能缺號(hào)。5.6 作廢收據(jù)聯(lián)次必須完整，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注“作廢”字樣。第六條 收據(jù)管理6.1 集團(tuán)內(nèi)

7、任何公司、辦事處及任何部門(mén)使用的收據(jù)，均由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一安排印制(或授權(quán)分公司按規(guī)定印制)，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心書(shū)面批準(zhǔn)，任何公司、辦事處及部門(mén)均不得自行購(gòu)買(mǎi)、印刷、使用非集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的其他任何收據(jù)。6.2 各公司經(jīng)批準(zhǔn)印制(或領(lǐng)取)的收據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)管理(不能由負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員保管收據(jù))，印制(或領(lǐng)取)的收據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入庫(kù)，填寫(xiě)收據(jù)庫(kù)存登記表。6.3 各公司(或部門(mén))需要領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，指定專(zhuān)人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。6.4 各公司(或部門(mén))到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以舊換新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。6.5

8、收款人交回各種已經(jīng)填開(kāi)完畢的舊收據(jù)時(shí)，每本收據(jù)的封面應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫(xiě)該本收據(jù)的收款總額，應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)對(duì)該等收據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，應(yīng)將收據(jù)登記的收款總額與賬務(wù)中記錄的金收款額逐一核對(duì)無(wú)誤。6.6 各單位從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)無(wú)論是否已經(jīng)使用過(guò)或改版停用，均不得自行銷(xiāo)毀或丟棄，必須交回財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。6.7 財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)收據(jù)發(fā)放及核銷(xiāo)登記表，登記各公司(或部門(mén))領(lǐng)取的收據(jù)以及交回的收據(jù)號(hào)碼及本數(shù)，并由經(jīng)辦人同時(shí)簽名確認(rèn)。6.8 收入會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格堅(jiān)持收據(jù)比對(duì)核銷(xiāo)原則，如果發(fā)現(xiàn)交回的收據(jù)存在缺號(hào)、作廢聯(lián)次不全、收據(jù)金額與賬載金額不符等異常情況，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明原因。第七條 資金日?qǐng)?bào)7.1 財(cái)

9、務(wù)部出納應(yīng)對(duì)所有現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、往來(lái)轉(zhuǎn)賬憑證分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”、“往來(lái)轉(zhuǎn)訖”印章。7.2 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)每天統(tǒng)計(jì)所有收付款業(yè)務(wù)單據(jù)金額，每天填寫(xiě)資金日?qǐng)?bào)表，該資金日?qǐng)?bào)表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據(jù)合計(jì)金額一致，該資金日?qǐng)?bào)表余額應(yīng)與現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額一致。7.3 資金日?qǐng)?bào)表經(jīng)負(fù)責(zé)資金的經(jīng)理(或主管)復(fù)核后，應(yīng)連同所附的原始單據(jù)每天及時(shí)遞交會(huì)計(jì)人員記賬，會(huì)計(jì)人員接收資金日?qǐng)?bào)表及原始單據(jù)后應(yīng)立即復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后應(yīng)在資金日?qǐng)?bào)表上簽名確認(rèn)。7.4 會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照資金日?qǐng)?bào)表的日期登錄財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬，財(cái)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)天記錄的貨幣資金收付金額應(yīng)與資金日?qǐng)?bào)表對(duì)應(yīng)日期的發(fā)生金額一致。7.5 會(huì)計(jì)復(fù)核簽名后的資金日?qǐng)?bào)表一式三聯(lián)，一聯(lián)出納留存，一聯(lián)作為憑證附件裝訂，另外一聯(lián)每天報(bào)送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人備查。第八條 生效日期8.1 本制度自2010年6月1日起生效，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一