1、四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件川信聯(lián)發(fā)2010326 號(hào)四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法的通知達(dá)州聯(lián)社，各市州辦事處，各縣級(jí)聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）。四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法經(jīng)四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社第一屆社員大會(huì)第七次會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。二一年十二月十六日四川省農(nóng)村信用社1公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法第一章總則第一條為有效防范和控制四川省農(nóng)村信用社公司類客戶融資風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范信貸人員業(yè)務(wù)操作，提高公司類客戶授信工作效率，提升農(nóng)村信用社信貸服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本辦法。第二條本辦法依據(jù)中國(guó)人民銀行商業(yè)銀行授權(quán)、授信管

2、理暫行辦法（銀發(fā)1996403 號(hào)）、商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）（銀發(fā)199931 號(hào)）和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)200451 號(hào)）、銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(銀監(jiān)發(fā)200753 號(hào)) 、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（2003 年第 5 號(hào)主席令）等管理文件及四川省農(nóng)村信用社基本信貸制度的有關(guān)規(guī)定，在四川省農(nóng)村信用社法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法（川信聯(lián)發(fā)2007133 號(hào)）的基礎(chǔ)上修訂。第三條本辦法所指“公司類客戶”是指依據(jù)公司法設(shè)立的企業(yè)法人客戶以

3、及依據(jù)事業(yè)單位登記管理暫行條例設(shè)立的事業(yè)法人客戶。第四條本辦法所指“統(tǒng)一授信”是通過核定公司類客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡(jiǎn)稱“信用社”）系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量。最高綜合授信額度是指在對(duì)客戶的資信情況及信用社融資2風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,核定一個(gè)期限內(nèi)（一般為 1年）客戶在信用社各類融資的最高限額。最高綜合授信額度是信用社內(nèi)部掌握的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，原則上不對(duì)外部公開。第五條授信管理應(yīng)遵循以下原則：（一）授信主體統(tǒng)一。信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)同一公司類客戶核定最高綜合授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。信用社

4、向同一公司類客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都必須納入授信管理范圍。（三）授信幣種統(tǒng)一。信用社對(duì)同一公司類客戶辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都必須納入授信管理范圍。（四）授信對(duì)象統(tǒng)一。所有與信用社建立融資關(guān)系的公司類客戶都必須納入授信管理范圍（非獨(dú)立法人客戶不得授信）。（五）分類管理。信用社對(duì)公司類客戶授信應(yīng)按照其資信情況，將客戶劃分為增加融資、維持融資、壓縮融資、收回融資等類別進(jìn)行分類管理。（六）審慎原則。信用社對(duì)公司類客戶授信必須嚴(yán)格授信條件和審批程序，審慎確定授信額度、制定授信方案。第六條本辦法適用于四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）及辦事處（市聯(lián)社，以下簡(jiǎn)稱辦事處），農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村

5、合作銀行，以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社）。第二章統(tǒng)一授信的對(duì)象及范圍3第七條統(tǒng)一授信的對(duì)象為四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法、四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（中型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法所規(guī)定的所有公司類客戶，具體包括：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的客戶；（二）農(nóng)村信用社擬與其建立信貸關(guān)系的客戶。第八條統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)范圍包括表內(nèi)、表外授信。其中，表內(nèi)授信主要包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)授信；表外授信主要包括承兌、保證、信用證等信用支持授信。按照風(fēng)險(xiǎn)程度將授信業(yè)務(wù)劃分為項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其中，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指固定資產(chǎn)貸款（基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開

6、發(fā)貸款）以及其他項(xiàng)目貸款等信貸業(yè)務(wù)；非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指流動(dòng)資金貸款、保證、承兌、貼現(xiàn)等信貸業(yè)務(wù)；低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指 100交足保證金開立信用證、100交足保證金開出銀行承兌匯票、100交足保證金開出保函、存單全額質(zhì)押貸款、國(guó)債全額質(zhì)押貸款、全國(guó)性商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)等符合四川省農(nóng)村信用社基本信貸制度規(guī)定的全額覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。第三章最高綜合授信額度第九條按照以下方法核定客戶的最高綜合授信額度測(cè)算4值：（一）單一企業(yè)法人客戶按照 E×R×VD 計(jì)算最高綜合授信額度測(cè)算值，其中：E 為經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)，E=E0×凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)

7、系數(shù)，最大值為賬面值。E0 為有效凈資產(chǎn)，根據(jù)本年最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)科目明細(xì)計(jì)算。E0=本年最近月度的所有者權(quán)益-賬齡兩年（含）以上的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）-存貨（不含產(chǎn)成品和庫(kù)存商品）×折扣率-無(wú)形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)、采礦權(quán)等市場(chǎng)價(jià)值較高的資產(chǎn)）待處理財(cái)產(chǎn)損失，其中存貨折扣率=1-抵押率，抵押率按照四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中規(guī)定執(zhí)行。資本公積中的股東投資款，如沒有書面股東會(huì)議記錄為證，則在所有者權(quán)益中全部扣除；土地、房產(chǎn)等評(píng)估溢價(jià)部分按照四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中抵押率規(guī)定，在所有者權(quán)益中按比例扣除。凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=近兩

8、年扣除非正常性損益后的加權(quán)凈資產(chǎn)收益率（前兩年×40%+前一年×60%）/（四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評(píng)分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即 A2）與 8%的較大值），其中，非正常性損益是指年度利潤(rùn)表中偶發(fā)性或一次性的損益，即不是連續(xù)年度發(fā)生的收入或損失；只有上年財(cái)務(wù)報(bào)表的，按照上年凈資產(chǎn)收益率計(jì)算。R 為行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件 1。5V 為信用調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件 1。D 為客戶的全部負(fù)債，根據(jù)本年度最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算。（二）事業(yè)法人客戶1已實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶，按照企業(yè)法

9、人客戶核定最高綜合授信額度測(cè)算值。2未實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)單位按照以下方法核定最高綜合授信額度測(cè)算值：最高綜合授信額度測(cè)算值=近三年事業(yè)性收費(fèi)資金自留部分平均值（剔除已停止收費(fèi)項(xiàng)目）+上年度經(jīng)費(fèi)結(jié)余+專項(xiàng)（信貸）撥款-全部有息債務(wù)（三）項(xiàng)目法人授信項(xiàng)目法人客戶原則上只核定項(xiàng)目融資授信額度，根據(jù)項(xiàng)目所屬行業(yè)的相關(guān)政策、項(xiàng)目可行性、預(yù)算總投資、自籌資金比例、還款來(lái)源和計(jì)劃等情況，結(jié)合項(xiàng)目融資管理相關(guān)規(guī)定，審慎確定其項(xiàng)目融資授信額度。第十條在客戶最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，根據(jù)以下原則對(duì)測(cè)算值進(jìn)行調(diào)整，最終確定客戶的最高綜合授信額度：（一）在最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，扣減客戶的全部或有負(fù)債，其

10、中應(yīng)付票據(jù)不扣保證金部分。（二）在最高綜合授信額度測(cè)算值基礎(chǔ)上，扣減客戶在信用社系統(tǒng)以外尚未使用的授信余額，加上客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)已使用的授信余額，并根據(jù)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合理資金需要，調(diào)整6其最高綜合授信額度以保證與自身管理能力相匹配。（三）信用社應(yīng)根據(jù)自身資本凈額、資金供應(yīng)能力、信貸對(duì)象所分布行業(yè)等情況，按照審慎的原則合理確定客戶最高綜合授信額度。（四）對(duì)于僅辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，根據(jù)保證金、抵質(zhì)押物價(jià)值等的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋額度確定其最高綜合授信額度。（五）在充分了解資金用途、經(jīng)費(fèi)劃撥、政策變更等影響事業(yè)法人客戶收支因素的基礎(chǔ)上，審慎確定其最高綜合授信額度。（六）對(duì)于不適用評(píng)級(jí)的客戶（N），應(yīng)根據(jù)

11、客戶提供的符合四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法中規(guī)定的足額擔(dān)保，審慎確定其最高綜合授信額度。（七）若最高綜合授信額度測(cè)算值小于零，則客戶的最高綜合授信額度不高于其現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)的融資風(fēng)險(xiǎn)總量。第四章授信方案的制定第十一條在根據(jù)客戶需要制定授信方案時(shí)，還應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)類型、貸款期限以及融資條件的差異，測(cè)算假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量，確保假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量不超過最高綜合授信額度。假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量=每筆信貸業(yè)務(wù)余額（含新申請(qǐng)業(yè)務(wù)額度）×該筆業(yè)務(wù)的融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)×該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)×該筆業(yè)務(wù)的期限調(diào)節(jié)系數(shù)最高綜合授信額度7根據(jù)以上公式進(jìn)行測(cè)算時(shí)，保

12、證金業(yè)務(wù)的信貸業(yè)務(wù)余額應(yīng)扣除保證金部分。融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)見附件 2。第十二條對(duì)于已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級(jí)在 AA-級(jí)（含）以上的客戶作為可增加融資的對(duì)象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。（二）信用等級(jí)在 A-級(jí)（含）以上的客戶作為可維持融資的對(duì)象，在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（三）信用等級(jí)在 A-級(jí)（不含）以下的客戶作為應(yīng)壓縮融資的對(duì)象，應(yīng)將其最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮。（四

13、）信用等級(jí)為 C 級(jí)、D 級(jí)的客戶作為應(yīng)收回融資的對(duì)象，其最高綜合授信額度為 0，不再繼續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系。第十三條對(duì)于擬建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級(jí)在 A-級(jí)（含）以上的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（二）信用等級(jí)在 A-級(jí)（不含）以下的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。8（三）信用等級(jí)為 C 級(jí)、D 級(jí)的客戶，最高綜合授信額度為0，不能與其開展業(yè)務(wù)。第十四條對(duì)項(xiàng)目法人客戶

14、，在項(xiàng)目融資項(xiàng)下辦理非融資保函、信用證業(yè)務(wù)可以使用項(xiàng)目融資授信額度，并相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目融資授信額度，到期后自動(dòng)調(diào)回。第十五條在制定授信方案時(shí)，公司客戶部門可由風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)調(diào)整，由風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，必須報(bào)授信評(píng)審部門審查、信貸審批委員會(huì)審批和理事長(zhǎng)審定。第五章集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信第十六條集團(tuán)企業(yè)授信是指信用社對(duì)集團(tuán)母公司及其子公司統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以控制集團(tuán)內(nèi)成員在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的公司類客戶。關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是指對(duì)在股權(quán)、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)等方面具有直接或間接控制與被控制關(guān)系的若干公司類客戶統(tǒng)一核

15、定最高綜合授信額度，以控制這些企業(yè)在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的公司類客戶。第十七條集團(tuán)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定按照以下方法進(jìn)行：9（一）采用集團(tuán)企業(yè)的合并報(bào)表計(jì)算集團(tuán)最高綜合授信額度測(cè)算值，按照單一企業(yè)法人客戶計(jì)算各子公司最高綜合授信額度測(cè)算值；如沒有合并報(bào)表，則按照關(guān)聯(lián)企業(yè)的方法分別計(jì)算母公司及子公司的最高綜合授信額度測(cè)算值。（二）按照本辦法第九條規(guī)定的原則，對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、資金流向等方面進(jìn)行詳細(xì)分析，審慎確定集團(tuán)整體及各成員最高綜合授信額度，但集團(tuán)成員相互提供保證的部分不計(jì)入集團(tuán)整體的或有負(fù)債。在確定

16、集團(tuán)企業(yè)最高綜合授信額度時(shí)，可參考由征信管理部門認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的意見。（三）制定授信方案時(shí)，對(duì)于信用等級(jí)在 A-級(jí)（含）以上的集團(tuán)企業(yè)，在集團(tuán)整體最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)及各子公司的授信額度。對(duì)于信用等級(jí)在 A-級(jí)（不含）以下的集團(tuán)企業(yè)，已建立信貸關(guān)系的，應(yīng)將其最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮，同時(shí)應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度；擬建立信貸關(guān)系的，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。第十八條關(guān)聯(lián)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定按照以下方法進(jìn)行：（一）按照單一企業(yè)法人客戶的方法計(jì)算每個(gè)成員的最高綜合授信額度測(cè)算值，應(yīng)將其與其他成員

17、的關(guān)聯(lián)交易（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）在計(jì)算有效凈資產(chǎn)時(shí)全額扣除。（二）以各成員最高綜合授信額度測(cè)算值總和扣除相互重復(fù)10的股權(quán)投資，再使用本辦法第九條規(guī)定的原則核定最高綜合授信額度。（三）在對(duì)各成員的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、資金流向等方面進(jìn)行詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，審慎確定整體及各成員的最高綜合授信額度。在確定關(guān)聯(lián)企業(yè)整體及各成員最高綜合授信額度時(shí)，可參考由征信管理部門認(rèn)可的全國(guó)性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的意見。（四）在制定授信方案時(shí)，應(yīng)綜合考慮各成員的收入規(guī)模、信用等級(jí)、控制關(guān)系等，在整體最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)各成員的資金需求，在不超過各成員的最高綜合授信額度前提下，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。信用社如

18、與部分成員企業(yè)已經(jīng)建立了信貸關(guān)系，當(dāng)這部分企業(yè)信用等級(jí)在 A-級(jí)（含）以下時(shí)，應(yīng)將這部分企業(yè)最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮，并相應(yīng)壓縮整體的最高綜合授信額度；信用社如與部分成員企業(yè)擬建立信貸關(guān)系，當(dāng)這部分企業(yè)信用等級(jí)在 A-級(jí)（含）以下時(shí)，在關(guān)聯(lián)企業(yè)整體最高綜合授信額度內(nèi)，只能對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。第六章授信方案的審查審批第十九條公司類客戶授信方案的審查審批通過授信評(píng)審部門審查人、授信評(píng)審部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)，縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)進(jìn)行。11第二十條公司客戶部門擬定（一）調(diào)查人負(fù)責(zé)收集授信對(duì)象的基礎(chǔ)資料，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果測(cè)算客戶最高綜合授信額度，擬定授信方案，將資料和結(jié)果錄入

19、信貸管理系統(tǒng)，填報(bào)授信審批表。（二）調(diào)查復(fù)核人負(fù)責(zé)復(fù)核授信對(duì)象資料的完整性、操作的規(guī)范性。（三）公司客戶部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查調(diào)查人和調(diào)查復(fù)核人操作的規(guī)范性。（四）分管公司客戶部門的領(lǐng)導(dǎo)審核公司客戶部門的授信方案，將確認(rèn)意見錄入信貸管理系統(tǒng)，并報(bào)授信評(píng)審部門審查。第二十一條授信評(píng)審部門審查（一）授信評(píng)審部門審查人負(fù)責(zé)審查公司客戶部門上報(bào)的授信方案，審查的主要內(nèi)容如下：1客戶資料的完整性、客戶基本情況和關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)關(guān)系等；2客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果及結(jié)論；3客戶現(xiàn)有融資的適度性和主要風(fēng)險(xiǎn)；4公司客戶部門申報(bào)的對(duì)客戶最高綜合授信額度的適度性；5審查授信方案的可行性和客觀性；6提出資產(chǎn)負(fù)債率、全部債務(wù)資本

20、化比率等限定指標(biāo)的建議。（二）授信評(píng)審部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查授信審查人的審查意見和審查過程的完整性，并對(duì)授信方案提出復(fù)核意見。12（三）分管授信評(píng)審部門的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核授信方案，并報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)審批。第二十二條信貸審批委員會(huì)審批信貸審批委員會(huì)根據(jù)公司客戶部門擬定的授信方案以及授信評(píng)審部門的審查意見，審批授信方案，報(bào)理事長(zhǎng)審定。理事長(zhǎng)對(duì)授信方案進(jìn)行審定，可行使一票否決權(quán)。第二十三條授信部門及審批人審查或?qū)徟蛻舻氖谛欧桨负?，要參照下列?nèi)容設(shè)定授信的使用條件，提出授信管理要求：（一）按照客戶的信用等級(jí)及融資風(fēng)險(xiǎn)情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)敞口比例；（二）按照融資風(fēng)險(xiǎn)程度，確定融資擔(dān)保的條件；（三）設(shè)定資產(chǎn)負(fù)

21、債率、全部債務(wù)資本化比率等核心償債能力指標(biāo)的控制線；（四）對(duì)客戶向外擔(dān)保及其他或有負(fù)債的限制；（五）貸后管理方面的要求；（六）其他條件和管理要求。第二十四條授信流程分 3 種情況：（一）新增客戶擬建立信貸關(guān)系時(shí)，評(píng)級(jí)、授信、用信流程同步作業(yè)。（二）客戶信用等級(jí)在有效期內(nèi)，只需調(diào)整其授信方案，且暫不用信時(shí)，授信流程按本辦法第十九條至第二十三條之規(guī)定單獨(dú)作業(yè)。13（三）存量客戶進(jìn)行年度評(píng)級(jí)授信時(shí)，評(píng)級(jí)、授信流程同步作業(yè)；或客戶信用等級(jí)在有效期內(nèi)，需調(diào)整授信方案并用信時(shí)，授信、用信流程同步作業(yè)。第二十五條單一企業(yè)法人客戶授信方案按照如下流程審批：（一）單一企業(yè)法人客戶需要在信用社

22、辦理融資的，由公司客戶部門根據(jù)公司類客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果，擬定最高綜合授信額度，并結(jié)合客戶需求制定授信方案。對(duì)實(shí)行總、分公司體制的單一企業(yè)法人客戶，需要在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)以上縣級(jí)聯(lián)社辦理融資的，由總公司本部所在地縣級(jí)聯(lián)社牽頭制定授信方案。如果總公司本部與該縣級(jí)聯(lián)社無(wú)融資關(guān)系，則由省聯(lián)社或市州辦事處（聯(lián)社，下同）指定縣級(jí)聯(lián)社牽頭制定授信方案。（二）縣級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門審查人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審查客戶授信情況和融資風(fēng)險(xiǎn)后，提請(qǐng)信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)審批；縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)對(duì)授信方案進(jìn)行審批，核定客戶的最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度。（三）單一法人客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)以上縣級(jí)聯(lián)

23、社辦理融資業(yè)務(wù)的，由首先發(fā)起評(píng)級(jí)的聯(lián)社確定最高綜合授信額度并制定授信方案，其他聯(lián)社若對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)異議，應(yīng)在最高綜合授信額度內(nèi)，根據(jù)評(píng)級(jí)社的授信方案及信貸業(yè)務(wù)情況，制定相應(yīng)授信方案；若對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果存有異議，應(yīng)先通過復(fù)議由評(píng)級(jí)社調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果、最高綜合授信額度及授信方案，然后在最高綜合授信額14度內(nèi)，根據(jù)評(píng)級(jí)社的授信方案及信貸業(yè)務(wù)情況，制定相應(yīng)授信方案。第二十六條集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信方案按照如下流程審批：（一）公司客戶部門負(fù)責(zé)調(diào)查并逐級(jí)上報(bào)納入集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信范圍的成員企業(yè)名單，經(jīng)辦事處匯總后報(bào)備省聯(lián)社。（二）集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案分別由公司客戶部門按照本辦法第五章之規(guī)定，擬定授

24、信方案并逐級(jí)上報(bào)審批。（三）縣級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門審查公司客戶部門上報(bào)的集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案，并對(duì)本轄區(qū)范圍內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)提出整體授信方案，報(bào)請(qǐng)信貸審批委員會(huì)、理事長(zhǎng)審批。（四）跨轄區(qū)集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信方案由省聯(lián)社或辦事處指定縣級(jí)聯(lián)社牽頭制定、審定方案，所涉縣級(jí)聯(lián)社執(zhí)行統(tǒng)一的授信方案。（五）對(duì)集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)整體統(tǒng)一授信前，已與信用社建立融資關(guān)系的成員企業(yè)，因特殊原因暫時(shí)不能納入集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信范圍的，經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社信貸審批委員會(huì)和理事長(zhǎng)同意后，方可按審批權(quán)限單獨(dú)授信。第二十七條對(duì)只核定項(xiàng)目融資授信額度的公司類客戶，公司客戶部門要檢查項(xiàng)目的實(shí)施情況和融資發(fā)放、收回

25、情況，寫出項(xiàng)目融資檢查報(bào)告，逐級(jí)報(bào)原授信審批部門，原授信審批部門扣減授信年度內(nèi)項(xiàng)目融資收回計(jì)劃后審定授信額度。15第二十八條最高綜合授信額度核定后申請(qǐng)發(fā)放項(xiàng)目貸款的，在項(xiàng)目貸款經(jīng)審批通過后，應(yīng)申請(qǐng)?jiān)谛艑徟块T調(diào)整授信額度。第二十九條企業(yè)因重組、兼并行為承擔(dān)被重組方或被兼并方信用社債務(wù)的，申請(qǐng)社在報(bào)請(qǐng)聯(lián)社審批承債方案時(shí)，應(yīng)同時(shí)申請(qǐng)審批最高綜合授信額度的調(diào)整方案。審批委員會(huì)和理事長(zhǎng)同意承債方案的，應(yīng)同時(shí)調(diào)整相應(yīng)授信額度。第七章授信方案的執(zhí)行第三十條最高綜合授信額度審批通過后，由縣級(jí)聯(lián)社直接將審批額度錄入信貸管理系統(tǒng)，由系統(tǒng)對(duì)客戶融資進(jìn)行授信額度剛性控制。第三十一條公司類客戶授信方案的有效期原則上

26、為 1 年，AA-級(jí)（含）以上客戶授信有效期限可延長(zhǎng)至 2 年（從授信方案批準(zhǔn)之日起計(jì)算），但不包括集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按規(guī)定時(shí)間和要求報(bào)送授信申請(qǐng)材料致使新的授信方案未能按時(shí)審批的，原授信方案到期后不能辦理任何融資業(yè)務(wù)。因其他特殊原因致使新的授信方案未能按時(shí)審批的，經(jīng)原授信審批部門同意后繼續(xù)延用上期最高綜合授信額度。第三十二條公司客戶部門在辦理融資業(yè)務(wù)時(shí)，必須通過信貸管理系統(tǒng)查驗(yàn)客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度。16在最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度充足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)落實(shí)授信方案中的授信條件，報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸審批

27、委員會(huì)審批辦理。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度不足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照要求調(diào)整客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度，并經(jīng)有權(quán)信貸審批部門批準(zhǔn)同意后方可辦理融資。第八章統(tǒng)一授信工作的管理和檢查第三十三條各級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門要加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信工作的日常管理和檢查，逐步提高信用社授信工作水平。各級(jí)聯(lián)社授信評(píng)審部門要按照下列內(nèi)容對(duì)統(tǒng)一授信工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查：（一）客戶的授信方案的制定是否符合本辦法規(guī)定要求；（二）客戶的授信方案審查和審批是否符合本辦法和授信授權(quán)的規(guī)定；（三）對(duì)壓縮融資的客戶是否制定了切實(shí)可行的壓縮融資計(jì)劃，是否采取了有效的清收措施；

28、（四）對(duì)維持融資和增加融資客戶是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查授信執(zhí)行情況；（五）是否存在超過最高綜合授信額度發(fā)放融資的情況；17（六）是否按規(guī)定要求報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)成員情況；（七）對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)是否按照本辦法規(guī)定統(tǒng)一授信；（八）是否落實(shí)上級(jí)聯(lián)社批復(fù)的授信額度使用條件；（九）授信檔案資料是否齊全；（十）其他需要檢查的情況。第三十四條通過檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的按違規(guī)處理：（一）不按規(guī)定審批程序?qū)徟蛻舻氖谛欧桨?；（二）超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)（不含借新還舊）；（三）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財(cái)務(wù)資料，誤導(dǎo)上級(jí)聯(lián)社同意授信方案；（四）對(duì)應(yīng)提供而未提供財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶核定增加或維持融資額度；（五）未按本辦法規(guī)

29、定對(duì)客戶情況進(jìn)行分析而確定維持融資或增加融資；（六）未落實(shí)上級(jí)聯(lián)社確定的授信條件而辦理融資業(yè)務(wù)；（七）未執(zhí)行上級(jí)聯(lián)社提出的授信管理要求致使信用社融資形成風(fēng)險(xiǎn)的；（八）擅自向外泄露客戶最高綜合授信額度；（九）不按本辦法規(guī)定報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)成員情況；（十）不按本辦法規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信；（十一）其他不按統(tǒng)一授信管理要求的情況。18第九章附則第三十五條本辦法由四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。第三十六條本辦法自印發(fā)之日起施行，原辦法同時(shí)廢止。附件： 1.行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)、信用調(diào)節(jié)系數(shù)2.融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)3.公司類客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表、集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授

30、信申報(bào)審批表、事業(yè)類客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表19國(guó)標(biāo)行業(yè)R值門類大類（合并）A農(nóng)林牧漁業(yè)1.52B采礦業(yè)1.62C制造業(yè)農(nóng)副產(chǎn)品、食品、飲料、煙草等制造1.37紡織、服裝、鞋帽、皮革等制造1.43木材、家具等制造1.74造紙、印刷、文體用品等制造1.75石油、醫(yī)藥、化工等產(chǎn)品制造1.67橡膠、塑料及非金屬制品制造1.85金屬冶煉、鍛壓及金屬制品制造1.68通用、專用設(shè)備，運(yùn)輸、通訊設(shè)備制1.62造電器、器材、儀器儀表制造1.62工藝品及其他制品制造1.56D電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)1.93E建筑業(yè)1.52F交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)1.71G信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)1.56H批發(fā)和零售業(yè)批發(fā)

31、業(yè)1.55零售業(yè)1.36I住宿和餐飲業(yè)1.56K房地產(chǎn)1.38L租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)1.51M科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)1.67N水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)1.77O居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)1.51P教育1.65Q衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)1.65R文化、體育和娛樂業(yè)1.65投資類法人客戶（政府投融資平臺(tái)）1.37綜合類1.65附件 1:行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)（R）20信用等級(jí)V 值A(chǔ)AA1.8AA+1.6AA1.5AA-1.3A+1.2A1.1A-1BBB+0.9BBB0.8BBB-0.7BB0.4B0.3C0D0信用調(diào)節(jié)系數(shù)（V）21業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)0.1非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)保證

32、0.9貼現(xiàn)0.9承兌1.0流動(dòng)資金貸款1.0項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)1.2期限調(diào)節(jié)系數(shù)6 個(gè)月以內(nèi)0.96 個(gè)月至 12 個(gè)月（含）1.012 個(gè)月至 18 個(gè)月（含）1.218 個(gè)月至 24 個(gè)月（含）1.524 個(gè)月至 30 個(gè)月（含）1.830 個(gè)月至 36 個(gè)月（含）2.036 個(gè)月以上2.4融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)信用1.0保證0.80.9抵押0.70.8質(zhì)押0.70.8混合方式0.71.0附件 2:融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)說(shuō)明：以上

33、融資條件必須符合四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，調(diào)節(jié)系數(shù)根據(jù)融資條件具體確定。業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)22說(shuō)明：對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的貸款，按照剩余期限計(jì)算。附件 3:公司類客戶（企業(yè)法人）統(tǒng)一授信申報(bào)審批表客戶名稱：申報(bào)單位：審查單位：年月日23一、客戶概況客戶名稱組織機(jī)構(gòu)代碼登記注冊(cè)號(hào)注冊(cè)資本（萬(wàn)元）注冊(cè)登記日期營(yíng)業(yè)執(zhí)照到期日國(guó)稅登記證號(hào)地稅登記證號(hào)貸款卡編碼基本賬戶開戶行財(cái)務(wù)聯(lián)系人財(cái)務(wù)聯(lián)系人電話注冊(cè)地址經(jīng)營(yíng)地址集團(tuán)客戶是/否（簡(jiǎn)要介紹企業(yè)概況或經(jīng)營(yíng)發(fā)展簡(jiǎn)史）二、評(píng)級(jí)情況信用等級(jí)年    月年   

34、   月信用社內(nèi)部評(píng)級(jí)三、其他信息（附評(píng)級(jí)報(bào)告）（主要對(duì)本次評(píng)級(jí)涉及的客戶行業(yè)、經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行概括）表（一）基本情況表單位：人民幣萬(wàn)元24最高綜合授信額度測(cè)算值=E×R×VD一、經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn) E=E0×凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)（最大值為 E0）其中：有效凈資產(chǎn) E0=1-2-3-4-7-8-9-101所有者權(quán)益2賬齡兩年及以上的應(yīng)收賬款3賬齡兩年及以上的其他應(yīng)收賬款4存貨的折扣=5×65存貨（剔除產(chǎn)成品）6折扣率7無(wú)形資產(chǎn)（剔除土地使用權(quán)）8待處理財(cái)產(chǎn)損失9資本公積中無(wú)證明的股東投

35、資10資本公積中評(píng)估溢價(jià)的折扣=11×1211資本公積中土地、房產(chǎn)等的評(píng)估溢價(jià)12折扣率凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=(1+2)/31前兩年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率×40%2前一年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率×60%3四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評(píng)分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即 A2 與 8%的較大值二、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù) R三、信用調(diào)節(jié)系數(shù) V四、客戶的全部負(fù)債 D表（二）客戶最高綜合授信額度測(cè)算表單位：人民幣萬(wàn)元25一、信用社已審批尚未發(fā)放的融資融資種類審批社審批時(shí)間發(fā)放全部融資的起止日

36、期至_年_月_日尚未發(fā)放的融資余額起始日截止日二、信用社貸款質(zhì)量形態(tài)時(shí)點(diǎn) 1時(shí)點(diǎn) 2時(shí)點(diǎn) 3時(shí)點(diǎn) 4正常關(guān)注次級(jí)可疑損失三、額度調(diào)整（列示調(diào)整原因）四、最終最高綜合授信額度五、目前融資情況序號(hào)融資類型融資條件截止日期_年_月末信用社融資額度_年_月末其他金融機(jī)構(gòu)融資額度融資風(fēng)險(xiǎn)總量表（三）客戶最高綜合授信額度及授信方案單位：人民幣萬(wàn)元261234合計(jì)六、授信方案（比較最高綜合授信額度與融資風(fēng)險(xiǎn)總量，結(jié)合客戶流動(dòng)資金缺口進(jìn)行授信分析）說(shuō)明：1融資種類包括：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購(gòu)、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。2信用社貸

37、款質(zhì)量填入最近 4 期貸款五級(jí)分類余額。27項(xiàng)目業(yè)務(wù)類型信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報(bào)額度審批額度最高綜合授信額度一、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流動(dòng)資金貸款六、項(xiàng)目融資授信額度控制條件及使用條件調(diào)查人：_調(diào)查復(fù)核人：_年_月_日_年_月_日表（四）最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)申報(bào)及審批額度表客戶名稱：                     &#

38、160;                           單位：人民幣萬(wàn)元注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門意見（說(shuō)明確定最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度的依據(jù)）28審查人：_部門負(fù)責(zé)人：_年_月_日_年_月_日分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_日部門負(fù)責(zé)人：_分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日_年_月_日二、授信評(píng)審部門審

39、查意見（審查資料完整性、方案合理性，設(shè)定償債能力限定指標(biāo)）29三、信貸審批委員會(huì)意見_主任委員：_成員：_年_月_日四、理事長(zhǎng)：_理事長(zhǎng)：_年_月_日30集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表客戶名稱:申請(qǐng)單位:審查單位：年月日填報(bào)說(shuō)明：集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表適用于集團(tuán)客戶和其他關(guān)聯(lián)客戶，其組成如下：首先是集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信概況表，以后依次填報(bào)各成員單位的單一法人客戶統(tǒng)一授信申報(bào)審批表。31企業(yè)名稱信用社_年_月末余額申報(bào)額度審批額度整體最高綜合授信額度1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.整體各類業(yè)務(wù)授信額度信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報(bào)額度審批額度一、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、保證三、貼

40、現(xiàn)四、承兌五、流動(dòng)資金貸款六、項(xiàng)目融資表（五）集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信概況表單位：人民幣萬(wàn)元說(shuō)明：上表中 110 用于表示集團(tuán)、關(guān)聯(lián)成員序列注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。32調(diào)查人：_調(diào)查復(fù)核人：_年_月_日_年_月_日部門負(fù)責(zé)人：_分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日_年_月_日一、公司客戶部門意見（說(shuō)明確定最高綜合授信額度和各類業(yè)務(wù)授信額度的依據(jù)）二、授信評(píng)審部門審查意見（審查資料完整性、方案合理性，設(shè)定償債能力限定指標(biāo)）33審查人：_部門負(fù)責(zé)人：_年_月_日_年_月_日分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日三、信貸審批委員會(huì)意見_ _主任委員：_成員：_年_月_日四、理事長(zhǎng)：_理事長(zhǎng)：_年_月_日34公司類客戶（事業(yè)法人）統(tǒng)一授信申報(bào)審批表客戶名稱：申報(bào)單位：審查單位：年月日35一、客戶概況客戶名